Ухвала

від 11.09.2014 по справі 201/1328/13

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 вересня 2014 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

захисника адвоката - ОСОБА_4

обвинуваченої ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні обвинувальний акт у кримінальному провадженні № 201/1328/13к (пр. № 1кп/201/1/2014) відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки та мешканки АДРЕСА_1 , громадянки України, освіта професійно-технічна, розлученої, раніше не судимої, працюючої молодшим бухгалтером у поліклініці № 2, обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до обвинувального акту від 08 серпня 2014 року, обвинуваченій ОСОБА_5 пред`явлене звинувачення у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, а саме в тому, що остання, будучи, згідно рішення власника про створення ТОВ «ФК «Дніпро-Актив» № 1 від 16.11.2009 року, директором ТОВ «ФК «Дніпро-Актив» (код 36841292), зареєстрованого виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради 17.11.2009 року під №12241020000048060, за адресою: АДРЕСА_2 , тобто службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, відповідальним за організацію й ведення бухгалтерського обліку та звітності, неналежним чином виконуючи свої службові обов`язки внаслідок недбалого ставлення до них в період з 01.12.2009 року по 30.07.2010 рік, в порушення п.п. 9.10.1, п. 9.10 ст. 9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» № 889-ІV від 22.05.2003 року (зі змінами й доповненнями), у ролі підзвітної особи здійснювала зняття наявних коштів особисто, з поточного рахунка ТОВ «ФК «Дніпро-Актив» № НОМЕР_1 , відкритого в ДРУ АБ «Полтава-Банк» (МФО 331489), проявляючи службову недбалість, не долучила відповідні документи, які підтверджують використання в господарській діяльності підприємства коштів, отриманих із зазначеного рахунку, внаслідок чого державним інтересам спричинено тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб за період з 01.12.2009 року по 30.07.2010 рік в сумі 1 328 494,00 грн., що в 3 057 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян (434,50 грн.).

Так, ОСОБА_5 , проявляючи службову недбалість, неналежним чином виконуючи вимоги п.п. 9.10.1 п. 9.10 ст.9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» № 889- ІV від 22.05.2003 року (зі змінами й доповненнями), відповідно до якого встановлено оподатковування наявних коштів, отриманих платником податків на відрядження або під звіт з розрахункового рахунку підприємства, і не повернутих у встановлений строк без надання підтверджувальних документів про їхнє використання, у період з 01.12.2009 року по 30.07.2010 рік одержала особисто, шляхом зняття з поточного рахунку ТОВ «ФК «Дніпро-Актив» № НОМЕР_1 , відкритого в ДРУ АБ «Полтава-Банк» (МФО 331489), наявні кошти підприємства, які в касі підприємства не оприбуткувала, і будучи зобов`язаною обчислити по ставці 15% від суми отриманого доходу, відобразити отримані суми в «Податковому розрахунку сум доходів, нарахованого на користь платника податку, і сум утриманого податку», і здійснити перерахування податку з доходів фізичних осіб, але, проявляючи службову недбалість, ОСОБА_5 не сплатила в державний бюджет зазначений податок за період з 01.12.2009 року по 30.07.2010 рік в сумі 1 328 494,00 грн., а саме: за грудень 2009 року - 19 515,00 грн. у строк до 30.01.2010 року; за січень 2010 року - 4 813, 50 грн. у строк до 30.02.2010 року; за лютий 2010 року - 77 356, 50 грн. у строк до 30.03.2010 року; за березень 2010 року - 128 048, 55 грн. у строк до 30.04.2010 року; за квітень 2010 року - 206 814, 00 грн. у строк до 30.05.2010 року; за травень 2010 року - 431 653, 80 грн. у строк до 30.06.2010 року; за червень 2010 року - 460 295, 85 грн. у строк до 30.07.2010 року;

Таким чином, ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ «ФК «Дніпро-Актив» (код 36841292), тобто службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, проявляючи службову недбалість, неналежним чином виконала свої службові обов`язки внаслідок недбалого відношення до них, що спричинило тяжкі наслідки держаним інтересам у вигляді ненадходження коштів до бюджету в сумі 1 328 494,00 грн.

Умисні дії ОСОБА_5 , що виразилися у службовій недбалості, тобто неналежному виконанні службовою особою своїх службових обов`язків внаслідок недбалого ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки, кваліфіковані за ч. 2 ст. 367 КК України.

У судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_5 заявила клопотання про звільнення її від кримінальної відповідальності на підставі п. «ґ» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році», у зв`язку із тим, що вона на момент набрання чинності зазначеним Законом досягла 55-річного віку. Заявлене клопотання повністю підтримав захисник обвинуваченої, який також просив суд застосувати до неї акт амністії та закрити кримінальне провадження.

Прокурор не заперечувала проти закриття кримінального провадження щодо обвинуваченої ОСОБА_5 на підставі акту амністії, заявивши про наявність законних підстав для прийняття даного рішення.

Розглядаючи питання про закриття кримінального провадження, суд виходить з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 пред`явлене звинувачення у вчиненні суспільно-небезпечного діяння, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, яке мало місце в період часу з 01 грудня 2009 року по 30 липня 2010 рік.

Відповідно до ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України, відносяться до кримінальних правопорушень середнього ступеня тяжкості.

Як встановлено судом при вивченні даних про особу обвинуваченої ОСОБА_5 , остання дійсно на момент набрання чинності Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року, досягла 55-ти річного віку, що підтверджується наявними в матеріалах кримінального провадження письмовими доказами.

Вищевикладені обставини, на думку суду, свідчать про те, що умови, передбачені Законом України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року, для звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності маються у наявності, встановлені судом та підтверджуються матеріалами кримінального провадження, при цьому, підстав, передбачених ст. 7 вищезазначеного Закону, у зв`язку з якими акт амністії від 08 липня 2011 року не застосовується, судом не встановлено.

Згідно з положеннями ст.ст. 6,8 Закону України «Про амністію у 2011 році», застосування положень цього Закону до осіб, кримінальні справи щодо яких перебувають в провадженні суду, покладається на суди.

За таких обставин, суд вважає очевидними підстави для застосування Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року та звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у відповідності до п. «ґ» ст. 1 вказаного Закону із закриттям кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. 58 Конституції України, ст. 5 КК України, п. «ґ» ст. 1, ст.ст. 6,8 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року, ст.ст. 284, 285, 286, 288, 369-372 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання обвинуваченої ОСОБА_5 задовольнити.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 за обвинуваченням у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України закрити, звільнивши ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі п. «ґ» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року.

Запобіжний захід стосовно ОСОБА_5 у вигляді застави скасувати, повернувши останній після набрання ухвали законної сили грошові кошти в сумі 17 000,00 (сімнадцять тисяч) грн.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана учасниками кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.

Головуючий - суддя: ОСОБА_1