Вирок

від 26.09.2014 по справі 178/186/14-к

КРИНИЧАНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 178/186/14-к

В И Р О К

і м е н е м У к р а ї н и

26 вересня 2014 року Криничанський районний суд Дніпропетровської області в складі:

головуючої судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду смт.Кринички кримінальне провадження № 12013040460000577 за обвинуваченням:

ОСОБА_3 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Синельникове Дніпропетровської області, українця, одруженого, освіта середня-технічна, займає посаду директора товариства з обмеженою відповідальністю „ДРБУ № 1 Облрембуд, раніше не судимого, проживаючого в АДРЕСА_1 , -

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч.1 ст.366 КК України, -

за участю прокурора ОСОБА_4 ,

В С Т А Н О В И В :

Обвинувачений ОСОБА_3 , обіймаючи посаду директора згідно наказу №1 від 09.10.2009 року по товариству з обмеженою відповідальністю «Дніпропетровське ремонтно-будівельне управління №1 Облрембуд» ЄДРПОУ 36641503 (далі ТОВ «ДРБУ№1 Облрембуд»), зареєстрованому у виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради від 18.09.2009 року, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А01 № 055661, будучи службовою особою та наділеним організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов`язками, згідно п. 1-13 Розділу 2 посадових інструкцій директора ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд», а саме:

« 1. Керує на основі Закону «Про підприємства в Україні» всіма видами діяльності ремонтно - будівельного управління.

2. Спрямовує діяльність РБУ на досягнення високих темпів розвитку виробництва і зростання продуктивності праці, широке впровадження нової техніки, виробництва і управління.

3. Забезпечує виконання намічених управлінням завдань, всіх зобов`язань ремонтно - будівельного управління перед державним бюджетом, постачальниками, замовниками, банками та податковими органами.

4. Організовує виробничо-господарську діяльність ремонтно - будівельного управління.

5. Вживає заходів щодо забезпечення РБУ кваліфікованими кадрами, по найкращому використанню знань і досвіду працівників, створення безпечних і здорових умов праці, поліпшення житлових і культурно - побутових умов робітників і службовців.

6. Забезпечує правильне поєднання економічних і адміністративних методів керівництва, а також нормальних і матеріальних стимулів підйому виробництва, підвищення відповідальності кожного працівника за доручену йому справу і за підсумки роботи колективу.

7. Вирішує всі питання в межах наданих йому прав і доручає вирішення окремих питань, що входять до його компетенції відповідними працівниками.

8. Укладає підрядні договори на виробництво робіт, постачання матеріалів та ін. договору господарської діяльності .

9. Здійснює контроль:

- за правильністю достовірністю бухгалтерського та фінансового обліку

- виконання обсягів робіт дотримання технології і якості

- правильністю договірних цін

- рентабельною роботою транспорту і підсобного виробництва

10. Укладає колективний договір з трудящими і не рідше 2 -х разів на рік проводить перевірки його виконання.

11. Здійснює контроль за обліком акцій, дивідендів, статутного фонду.

12. За відсутності в РБУ гол. інженера (заст. директора) їх обов`язки виконує директор. За відсутності в РСУ інженера з охорони праці або відсутності працівника в РСУ, виконуючого обов`язки інженера з охорони праці виконання його обов`язків покладається на директора РБУ.

13. Несе відповідальність за правильністю обліку та збереження колективного майна.»

Відповідно до наказу Мінрегіонбуду України N 554 від 04.12.2009. "Про затвердження типових форм первинних документів з обліку в будівництві", затверджено примірні форми первинних облікових документів у будівництві № КБ-2в "Акт приймання виконаних будівельних робіт".

Відповідно до п. 4.2 Правил визначення вартості будівництва затверджених наказом Державного комітету будівництва, архітектури та житлової політики України №174 від 27 серпня 2000 року «Про затвердження Правил визначення вартості будівництва (далі - ДБН Д.1.1-1-2000)» встановлено порядок визначення загальновиробничих витрат до актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в.

п. 4.2.1 ДБН Д.1.1-1-2000 Для розрахунку загальновиробничих ( далі ЗВ) витрат їхній перелік, групується в 3 блоки:

- кошти на заробітну плату працівників; (I блок)

- відрахування на соціальні заходи згідно із законодавством; (II блок)

- решта статей ЗВ витрат. (III блок)

п. 4.2.1.2 ДБН Д.1.1-1-2000 Відрахування на соціальні заходи визначаються виходячи з норм, установлених законодавством, і кошторисної заробітної плати.

Кошторисна заробітна плата визначається як сума заробітної плати:

- робітників, зайнятих на будівельно-монтажних роботах і на керуванні та обслуговуванні будівельних машин і механізмів;

- працівників зазначених у додатку 19 переліку загальновиробничих витрат, які враховані усередненими показниками Держбуду.

Згідно з ст. 1 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року (далі-Закон) єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок) - консолідований страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообов`язкового державного соціального страхування в обов`язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством, прав застрахованих осіб та членів їхніх сімей на отримання страхових виплат (послуг) за діючими видами загальнообов`язкового державного соціального страхування.

Відповідно до п.1 ч.1 ст. 4 Закону платниками єдиного внеску є роботодавці: підприємства, установи та організації, інші юридичні особи, утворені відповідно до законодавства України, незалежно від форми власності, виду діяльності та господарювання, які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами (крім цивільно-правового договору, укладеного з фізичною особою - підприємцем, якщо виконувані роботи (надавані послуги) відповідають видам діяльності відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців), у тому числі філії, представництва, відділення та інші відокремлені підрозділи зазначених підприємств, установ і організацій, інших юридичних осіб, які мають окремий баланс і самостійно ведуть розрахунки із застрахованими особами.

Відповідно до ч.2 ст. 6 Закону платник єдиного внеску зобов`язаний: 1) своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; 4) подавати звітність до органу доходів і зборів за основним місцем обліку платника єдиного внеску у строки, порядку та за формою, встановленими центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, за погодженням з Пенсійним фондом та фондами загальнообов`язкового державного соціального страхування».

02.07.2012 року виконуючи функціональні обов`язки передбачені п. 8 Розділу 2 посадових інструкцій директора ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» ОСОБА_3 уклав договір підряду №202 з КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» на проведення підрядних робіт з поточного ремонту приміщення Аульської сільської лікарської амбулаторії сімейної практики на загальну суму 62337, 60 грн, 18.07.2012 року уклав договір підряду №4 з КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» на проведення підрядних робіт з поточного ремонту приміщення Українського фельдшерського пункту на загальну суму 19084, 80 грн, 06.08.2012 року уклав договір підряду №6 з КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» на проведення підрядних робіт з поточного ремонту приміщення Аульської сільської лікарської амбулаторії сімейної практики на загальну суму 19694, 40 грн, 13.08.2012 року уклав договір підряду №3 з КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» на проведення підрядних робіт з поточного ремонту приміщення Криничанського центру первинної медико-соціальної допомоги і Криничанської лікарської амбулаторії загальної практики сімейної медицини на загальну суму 98413, 20 грн.

В ході виконання договірних зобов`язань у директора ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» ОСОБА_3 виник умисел направлений на внесення до офіційних документів, якими є акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в по вищезазначених договорах підряду № 202 від 02.07.2012 року, № 4 від 18.07.2012 року, №3 від 13.08.2012 року, №6 від 06.08.2012 року, завідомо недостовірних даних щодо сплати єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування з метою заволодіння державними коштами на власну користь. Після виконання ремонтних робіт в приміщеннях Криничанської лікарської амбулаторії загальної практики сімейної медицини, Аульської сільської лікарської амбулаторії сімейної практики, Українського фельдшерського пункту, ОСОБА_3 реалізуючи свій злочинний намір, направлений на внесення до офіційних документів завідомо недостовірних даних з метою заволодіння державними коштами на власну користь, використовуючи надані службові повноваження передбачені п. 9 Розділу 2 посадових інструкцій директора ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд», склав згідно Наказу Мінрегіонбуду України N 554 від 04.12.2009. "Про затвердження типових форм первинних документів з обліку в будівництві" акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за вищевказаними договорами та зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч правил визначення вартості будівництва затверджених наказом Державного комітету будівництва, архітектури та житлової політики України №174 від 27 серпня 2000 року «Про затвердження Правил визначення вартості будівництва (ДБН Д.1.1-1-2000)» вніс до пункту II «Общепроизводственные расходы» рядок №9 акту №0 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в поточного ремонту приміщення Українського фельдшерського пункту та до пункту II «Общепроизводственные расходы» рядок №9 акту №202 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в по поточному ремонту приміщення Аульської сільської лікарської амбулаторії сімейної практики завідомо недостовірні відомості про витрати грошових коштів на сплату Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування, а саме достовірно знаючи, що кошти внесенні в акти приймання виконаних робіт №0, №202 форми КБ-2в, в сумі 7783 гривень (без ПДВ) витрачені на сплату єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування на рахунок Управління пенсійного фонду України в Амур-Нижньодніпровського районі м. Дніпропетровська за місцем реєстрації юридичної особи не перераховувались та в майбутньому перераховуватися не будуть, вніс до вказаних актів виконаних робіт відомості про сплату даних коштів, але вказані кошти всупереч п.1 ч.1 ст.4, ч.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464-IV від 08.07.2010 року не сплатив, чим завідомо вніс недостовірні дані щодо сплати Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування.

Після чого 18.07.2012 року в робочий час, в період з 08.00 години до 17.00 годин (більш точного часу в ході досудового розслідування не встановлено) в приміщенні КЗОЗ «Криничанського центру первинної медичної санітарної допомоги», розміщеного за адресою: вул. Дзержинського, 22, смт. Кринички, Криничанського району, Дніпропетровської області, посадовою особою замовника КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» отримано власноручно підписані ОСОБА_3 та скріплені офіційною печаткою ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» акти приймання виконаних будівельних робіт №0, №202 форми КБ-2в, до яких ОСОБА_3 було внесено недостовірні відомості щодо сплати Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування, після чого посадовою особою замовника власноручно підписано вказані акти приймання виконаних робіт форми КБ-2в, чим останнім було надано статусу офіційних.

ОСОБА_3 , реалізуючи свій злочинний намір, направлений на внесення до офіційних документів завідомо недостовірних даних з метою заволодіння державними коштами на власну користь, використовуючи надані службові повноваження передбачені п. 9 Розділу 2 посадових інструкцій директора ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд», склав згідно Наказу Мінрегіонбуду України N 554 від 04.12.2009. "Про затвердження типових форм первинних документів з обліку в будівництві" акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за вищевказаними договорами та зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч правил визначення вартості будівництва затверджених наказом Державного комітету будівництва, архітектури та житлової політики України №174 від 27 серпня 2000 року «Про затвердження Правил визначення вартості будівництва (ДБН Д.1.1-1-2000)» вніс до пункту II «Общепроизводственные расходы» рядок №9 акту №3 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в з поточного ремонту приміщення Криничанського ЦПМСД та Криничанської лікарської амбулаторії загальної практики сімейної медицини та до пункту II «Общепроизводственные расходы» рядок №9 акту №6 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в з поточного ремонту приміщення Аульської лікарської амбулаторії сімейної практики завідомо недостовірні відомості про витрати грошових коштів на сплату Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування, а саме достовірно знаючи, що кошти внесені в акти приймання виконаних робіт №3, №6 форми КБ-2в в сумі 11526 гривень (без ПДВ) витрачені на сплату єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування на рахунок Управління пенсійного фонду України в Амур-Нижньодніпровського районі м. Дніпропетровська за місцем реєстрації юридичної особи не перераховувались та в майбутньому перераховуватися не будуть, вніс до вказаних актів виконаних робіт відомості про сплату даних коштів, але вказані кошти всупереч п.1 ч.1 ст.4, ч.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464-IV від 08.07.2010 року не сплатив, чим завідомо вніс недостовірні дані щодо сплати Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування.

20 серпня 2012 року в робочий час, з 08.00 години до 17.00 годин (більш точного часу в ході досудового розслідування не встановлено) в приміщенні КЗОЗ «Криничанського центру первинної медичної санітарної допомоги», розміщеного за адресою: вул. Дзержинського, 22, смт. Кринички, Криничанського району, Дніпропетровської області, посадовою особою замовника КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» отримано власноручно підписані ОСОБА_3 та скріплені офіційною печаткою ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» акти приймання виконаних будівельних робіт №3, №6 форми КБ-2в, до яких ОСОБА_3 було внесено недостовірні відомості щодо сплати Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування, після чого посадовою особою замовника власноручно підписано вказані акти приймання виконаних робіт форми КБ-2в, чим останнім було надано статусу офіційних.

На підставі актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в до яких директором ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» ОСОБА_3 внесено завідомо недостовірні дані про сплату єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування, на розрахунковий рахунок ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» № НОМЕР_1 ЗАТ АБ «Радабанк» згідно платіжних доручень №310 від 18 липня 2012 року, №389 від 28 серпня 2012 року, №311 від 18 липня 2012 року, №392 від 10 вересня 2012 року було перераховано по безготівковому розрахунку бюджетні кошти в сумі 199530 грн.

Згідно висновку експерта №70/36-35 від 25.11.2013 року, з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 відкритого в ПАТ «АБ Радабанк» підприємством ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» з 02.07.2012 по 31.12.2012 перерахування грошових коштів з призначенням платежу - оплата єдиного внеску до Пенсійного фонду в Амур - Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська - не здійснювалось. Довідкою Управління пенсійного фонду України в Амур - Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська від 23.10.2013 №5810/04/32, наданою уповноваженою особою зазначено, що в період з 02.07.2012 по 31.12.2012 кошти в рахунок погашення від сплати єдиного внеску по ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» (код ЄДРПОУ 36641503) не надходили.

Згідно висновку експерта №157/158-14 від 17.01.2014 року, сума за статтею «Єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» яка була нарахована генпідрядником ТОВ ДРБУ №1 «Облрембуд» відповідно до Актів приймання виконаних будівельних робіт (КБ-2в), по поточним ремонтам приміщень КЗОЗ «Криничанський центр первинної медико-санітарної допомоги» складає 23 170, 80 грн. (з ПДВ), в тому числі:

-за Актом №0 за липень 2012 року на суму 1 473,60 грн. (з ПДВ);

-за Актом №6 за серпень 2012 року на суму 1 314,00 грн. (з ПДВ).

-за Актом №202 за липень 2012 року на суму 7 866,00 грн. (з ПДВ).

-за Актом №3 за серпень 2012 року на суму 12 517,20 грн. (з ПДВ).

У результаті злочинних дій ОСОБА_3 до бюджету Управління пенсійного фонду України в Амур-Нижньодніпровського районі м. Дніпропетровська не надійшло грошових коштів на суму 23170, 80 гривень, таким чином державі в особі Управління пенсійного фонду України в Амур-Нижньодніпровського районі м. Дніпропетровська завдані матеріальні збитки на загальну суму 23170, 80 грн.

Окрім цього, обвинувачений ОСОБА_3 , обіймаючи посаду директора згідно наказу №1 від 09.10.2009 року по товариству з обмеженою відповідальністю «Дніпропетровське ремонтно-будівельне управління №1 Облрембуд» ЄДРПОУ 36641503 (далі ТОВ «ДРБУ№1 Облрембуд»), зареєстрованому у виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради від 18.09.2009 року, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А01 № 055661, будучи службовою особою та наділеним організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов`язками, згідно п. 1-13 Розділу 2 посадових інструкцій директора ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд», 02.07.2012 року, виконуючи функціональні обов`язки, передбачені п. 8 Розділу 2 посадових інструкцій директора ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» ОСОБА_3 уклав договір підряду №202 з КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» на проведення підрядних робіт з поточного ремонту приміщення Аульської сільської лікарської амбулаторії сімейної практики на загальну суму 62337, 60 грн, 18.07.2012 року уклав договір підряду №4 з КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» на проведення підрядних робіт з поточного ремонту приміщення Українського фельдшерського пункту на загальну суму 19084, 80 грн, 06.08.2012 року уклав договір підряду №6 з КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» на проведення підрядних робіт з поточного ремонту приміщення Аульської сільської лікарської амбулаторії сімейної практики на загальну суму 19694, 40 грн, 13.08.2012 року уклав договір підряду №3 з КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» на проведення підрядних робіт з поточного ремонту приміщення Криничанського центру первинної медико-соціальної допомоги і Криничанської лікарської амбулаторії загальної практики сімейної медицини на загальну суму 98413, 20 грн.

У ході виконання договірних зобов`язань у директора ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» ОСОБА_3 виник умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами шляхом зловживання службовим становищем за допомогою внесення до офіційних документів, якими є акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в по вищезазначених договорах підряду № 202 від 02.07.2012 року, № 4 від 18.07.2012 року, №3 від 13.08.2012 року, №6 від 06.08.2012 року, завідомо недостовірних даних щодо сплати єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування з метою заволодіння державними коштами на власну користь. Після виконання ремонтних робіт в приміщеннях Криничанської лікарської амбулаторії загальної практики сімейної медицини, Аульської сільської лікарської амбулаторії сімейної практики, Українського фельдшерського пункту, ОСОБА_3 , реалізуючи свій злочинний намір, направлений на заволодіння грошовими коштами, шляхом зловживання службовим становищем за допомогою внесення до офіційних документів завідомо недостовірних даних, використовуючи надані службові повноваження, передбачені п. 9 Розділу 2 посадових інструкцій директора ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» склав згідно Наказу Мінрегіонбуду України N 554 від 04.12.2009. "Про затвердження типових форм первинних документів з обліку в будівництві" акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за вищевказаними договорами та зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч правил визначення вартості будівництва, затверджених наказом Державного комітету будівництва, архітектури та житлової політики України №174 від 27 серпня 2000 року «Про затвердження Правил визначення вартості будівництва (ДБН Д.1.1-1-2000)» вніс до пункту II «Общепроизводственные расходы» рядок №9 акту №0 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в поточного ремонту приміщення Українського фельдшерського пункту та до пункту II «Общепроизводственные расходы» рядок №9 акту №202 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в по поточному ремонту приміщення Аульської сільської лікарської амбулаторії сімейної практики завідомо недостовірні відомості про витрати грошових коштів на сплату Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування, а саме достовірно знаючи, що кошти внесенні в акти приймання виконаних робіт №0, №202 форми КБ-2в, в сумі 7783 гривень (без ПДВ) витрачені на сплату єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування на рахунок Управління пенсійного фонду України в Амур-Нижньодніпровського районі м. Дніпропетровська за місцем реєстрації юридичної особи не перераховувались та в майбутньому перераховуватися не будуть, вніс до вказаних актів виконаних робіт відомості про сплату даних коштів, але вказані кошти всупереч п.1 ч.1 ст.4, ч.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464-IV від 08.07.2010 року не сплатив, чим завідомо вніс недостовірні дані щодо сплати Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування.

18 липня 2012 року в робочий час, з 08.00 години до 17.00 годин (більш точного часу в ході досудового розслідування не встановлено) в приміщенні КЗОЗ «Криничанського центру первинної медичної санітарної допомоги», розміщеного за адресою: вул. Дзержинського, 22, смт. Кринички, Криничанського району, Дніпропетровської області, посадовою особою замовника КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» отримано власноручно підписані ОСОБА_3 та скріплені офіційною печаткою ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» акти приймання виконаних будівельних робіт №0, №202 форми КБ-2в, до яких ОСОБА_3 було внесено недостовірні відомості щодо сплати Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування, після чого посадовою особою замовника власноручно підписано вказані акти приймання виконаних робіт форми КБ-2в, чим останнім було надано статусу офіційних.

Обвинувачений ОСОБА_3 , реалізуючи свій злочинний намір, направлений на заволодіння грошовими коштами, шляхом зловживання службовим становищем за допомогою внесення до офіційних документів завідомо недостовірних даних з метою заволодіння державними коштами на власну користь, використовуючи надані службові повноваження передбачені п. 9 Розділу 2 посадових інструкцій директора ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» склав згідно Наказу Мінрегіонбуду України N 554 від 04.12.2009 р. "Про затвердження типових форм первинних документів з обліку в будівництві" акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за вищевказаними договорами та зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч правил визначення вартості будівництва затверджених наказом Державного комітету будівництва, архітектури та житлової політики України №174 від 27 серпня 2000 року «Про затвердження Правил визначення вартості будівництва (ДБН Д.1.1-1-2000)» вніс до пункту II «Общепроизводственные расходы» рядок №9 акту №3 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в з поточного ремонту приміщення Криничанського ЦПМСД та Криничанської лікарської амбулаторії загальної практики сімейної медицини та до пункту II «Общепроизводственные расходы» рядок №9 акту №6 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в з поточного ремонту приміщення Аульської лікарської амбулаторії сімейної практики завідомо недостовірні відомості про витрати грошових коштів на сплату Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування, а саме достовірно знаючи, що кошти внесенні в акти приймання виконаних робіт №3, №6 форми КБ-2в в сумі 11526 гривень (без ПДВ) витрачені на сплату єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування на рахунок Управління пенсійного фонду України в Амур-Нижньодніпровського районі м. Дніпропетровська за місцем реєстрації юридичної особи не перераховувались та в майбутньому перераховуватися не будуть, вніс до вказаних актів виконаних робіт відомості про сплату даних коштів, але вказані кошти всупереч п.1 ч.1 ст.4, ч.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464-IV від 08.07.2010 року не сплатив, чим завідомо вніс недостовірні дані щодо сплати Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування.

20 серпня 2012 року в робочий час, з 08.00 години до 17.00 годин (більш точного часу в ході досудового розслідування не встановлено) в приміщенні КЗОЗ «Криничанського центру первинної медичної санітарної допомоги», розміщеного за адресою: вул. Дзержинського, 22, смт. Кринички, Криничанського району, Дніпропетровської області, посадовою особою замовника КЗОЗ «Криничанським центром первинної медичної санітарної допомоги» отримано власноручно підписані ОСОБА_3 та скріплені офіційною печаткою ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» акти приймання виконаних будівельних робіт №3, №6 форми КБ-2в, до яких ОСОБА_3 було внесено недостовірні відомості щодо сплати Єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування, після чого посадовою особою замовника власноручно підписано вказані акти приймання виконаних робіт форми КБ-2в, чим останнім було надано статусу офіційних.

На підставі актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в, до яких директором ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» ОСОБА_3 внесено завідомо недостовірні дані про сплату єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування, на розрахунковий рахунок ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» № НОМЕР_1 ЗАТ АБ «Радабанк» згідно платіжних доручень №310 від 18 липня 2012 року, №389 від 28 серпня 2012 року, №311 від 18 липня 2012 року, №392 від 10 вересня 2012 року було перераховано по безготівковому розрахунку бюджетні кошти в сумі 199530 грн.

Згідно висновку експерта №70/36-35 від 25.11.2013 року, з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 відкритого в ПАТ «АБ Радабанк» підприємством ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» з 02.07.2012 по 31.12.2012 перерахування грошових коштів з призначенням платежу - оплата єдиного внеску, до Пенсійного фонду в Амур - Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська - не здійснювалось. Довідкою Управління пенсійного фонду України в Амур - Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська від 23.10.2013 №5810/04/32, наданою уповноваженою особою зазначено, що в період з 02.07.2012 по 31.12.2012 кошти в рахунок погашення від сплати єдиного внеску по ТОВ «ДРБУ №1 Облрембуд» (код ЄДРПОУ 36641503) не надходили.

Згідно висновку експерта №157/158-14 від 17.01.2014 року, сума за статтею «Єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» яка була нарахована генпідрядником ТОВ ДРБУ №1 «Облрембуд», відповідно до Актів приймання виконаних будівельних робіт (КБ-2в), по поточним ремонтам приміщень КЗОЗ «Криничанський центр первинної медико-санітарної допомоги» складає 23 170, 80 грн. (з ПДВ), в тому числі:

-за Актом №0 за липень 2012 року на суму 1 473,60 грн. (з ПДВ);

-за Актом №6 за серпень 2012 року на суму 1 314,00 грн. (з ПДВ).

-за Актом №202 за липень 2012 року на суму 7 866,00 грн. (з ПДВ).

-за Актом №3 за серпень 2012 року на суму 12 517,20 грн. (з ПДВ).

У результаті злочинних дій ОСОБА_3 до бюджету Управління пенсійного фонду України в Амур-Нижньодніпровського районі м. Дніпропетровська не надійшло грошових коштів на суму 23170, 80 гривень, таким чином державі в особі Управління пенсійного фонду України в Амур-Нижньодніпровського районі м. Дніпропетровська завдані матеріальні збитки на загальну суму 23170, 80 грн.

За даним фактом слідчим СВ Криничанського РВ розпочато кримінальне провадження № 12013040460000577 від 09 липня 2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст.366 КК України.

Обвинувачений ОСОБА_3 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України визнав і пояснив, що, виконуючи обов`язки директора ТОВ „ДРБУ№1 Обелрембуд вніс до офіційних документів, якими є акти приймання виконаних будівельних робіт, недостовірні дані щодо єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування. Також вніс до пункту II «Общепроизводственные расходы» актів приймання виконаних робіт, недостовірні відомості про витрати грошових коштів на сплату єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування, достовірно знаючи, що кошти не перераховувались та не будуть перераховуватися. Недостовірні відомості про витрати грошових коштів були закріплені печаткою та його підписом, а саме на актах приймання будівельних робіт з поточного ремонту приміщень: ІНФОРМАЦІЯ_2 та Криничанської лікарської амбулаторії загальної практики сімейної медицини; КЗОЗ „Криничанського центру первинної медичної санітарної допомоги; Аульської лікарської амбулаторії сімейної практики; Української фельдшерського пункту. Оплата єдиного внеску до Пенсійного фонду Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська не здійснювалася, хоча була передбачена. Уклавши договори на проведення підрядних робіт з поточного ремонту приміщень, була виділена певна сума, з якої потрібно було зробити оплату єдиного внеску соціального страхування, але вказані кошти не перераховувались і внесок був не сплачений.

Винність обвинуваченого також підтверджується: том 1: листом від 04березня 2013 року № 1183/02/31 (а.с.3), договором підряду поточного ремонту № 201 від 02 липня 2012 року(а.с.9-15), додатковою згодою № 1 від 20 серпня 2012 до договору 201 від 02 липня 2012 року(а.с.16), договором підряду № 3 від 13 серпня 2012 року(а.с. 17-19), актом приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2012 року № 3 (а.с.20-24), договором підряду № 202 від 02 липня 2012 року (а.с.44-50), довідкою про витрати на виконання будівельних робіт за серпень 2012 рік (а.с. 60-61), актом № 202 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2012 року (а.с.76-80), довідкою про витрати на виконання будівельних робіт за липень 2012 рік (а.с.81-82), договором підряду № 4 від 18 липня 2012 року(а.с. 104-106), актом № 0 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2012 року(а.с. 107-117), дефектним актом по поточному ремонту приміщення Українського фельдшерського пункту від 21 червня 2012 року (а.с. 133), договором підряду № 6 від 06 серпня 2012 року (а.с. 134-136), актом № 6 приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2012 року (а.с. 137-141), дефектним актом по поточному ремонту приміщення Аульської лікарської амбулаторії сімейної практики (а.с. 164), платіжними дорученнями № 310 від 18 липня 2012 року, № 390 від 20 серпня 2012 року, № 389 від 28 серпня 2012 року, № 311 від 18 липня 2012 року, № 392 від 10 вересня 2012 року (а.с.165-168), актом Управління пенсійного фонду України в Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська від 25 липня 2013 року (а.с. 175-177), листом Державної податкової інспекції Амур-Нижньодніпровського району м.Дніпропетровська № 1773/10/1703 від 25 липня 2013 року (а.с.197), договором підряду № 4 від 18 липня 2012 року (а.с.216-218), договором підряду № 6 від 06 серпня 2012 року (а.с.219-221), договором підряду № 3 від 13 серпня 2012 року (а.с. 222-224), договором підряду по поточному ремонту № 202 від 02 липня 2012 року (а.с. 225-231), додатковою згодою № 1 від 20 серпня 2012 року (а.с.239), актом № 0 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2012 року (а.с.240-245); том 2: довідкою про витрати на виконання будівельних робіт за липень 2012 рік (а.с.2-3), дефектним актом по поточному ремонту приміщення Українського фельдшерського пункту від 21 червня 2012 року (а.с. 16), дефектним актом по поточному ремонту приміщення Аульської лікарської амбулаторії сімейної практики (а.с. 56), актом приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2012 року № 3 (а.с.58-66), пояснююча записка (а.с. 89), дефектним актом по поточному ремонту приміщення Аульської лікарської амбулаторії сімейної практики (а.с. 90), листом РАДАБАНК від 12 листопада 2013 року № 05/10-2 (а.с. 119 137), висновком експерта № 70/36-35 від 25 листопада 2013 року про перерахування грошових коштів (а.с.140-143), висновком судово-економічної експертизи від 17 січня 2014 року № 157/158-14 (а.с.168-173), витягом з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців (а.с.195-197), копією свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (а.с.198), наказом про прийняття на роботу № 1 від 09 жовтня 2009 року (а.с.199), статутом ТОВ „ДРБУ № 1 ОБЛРЕМБУД (а.с. 200-219), посадовими обов`язками директора ТОВ „ДРБУ № 1 ОБЛРЕМБУД (а.с.220-221).

При встановлених обставинах суд вважає, що винуватість обвинуваченого ОСОБА_3 у вчиненні вищезазначених кримінальних правопорушень в судовому засіданні доведена повністю, тому його дії слід кваліфікувати за ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, тобто розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, складання завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдиві відомості.

При вирішенні питання про призначення покарання, суд, відповідно до ст. 65-67 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, дані про особу винного та обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання. Вчинені обвинуваченим кримінальні правопорушення відповідно до вимог ст. 12 КК України відносяться до злочинів середньої та невеликої тяжкості. Обвинувачений характеризується позитивно (том 2: а.с. 231). Передбачених ст. 67 КК України обставин, обтяжуючих покарання обвинуваченого в судовому засіданні не встановлено. Обставинами, які пом`якшують покарання вчинених обвинуваченим злочинів, відповідно до ст. 66 КК України, суд відносить щире каяття. Суд також враховує те, що обвинувачений до кримінальної відповідальності притягується вперше.

Враховуючи зазначені обставини суд вважає, що виховання та виправлення обвинуваченого ОСОБА_3 можливе в умовах без ізоляції його від суспільства з застосуванням ст.ст. 75, 76 КК України.

Цивільний позов у відповідності до ст.1166 ЦК України підлягає задоволенню, так як визнаний обвинуваченим та знайшов своє підтвердження в судовому засіданні.

Долю речових доказів слід вирішити відповідно до вимог ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 349, 368, 369-371, 373-376 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України і призначити йому покарання:

за ч. 2 ст. 191 КК України у виді обмеження волі строком на один рік шість місяців з позбавленням права обіймати посади чи займатися діяльністю, пов`язаною зі здійсненням організаційно-розпорядчої і адміністративно-господарської діяльності строком на один рік і шість місяців;

за ч.1 ст. 366 КК України у виді обмеження волі строком на один рік, з позбавленням права обіймати посади чи займатися діяльністю, пов`язаною зі здійсненням організаційно-розпорядчої і адміністративно-господарської діяльності строком на один рік.

На підставі ч.1 ст.70 КК України призначити покарання за сукупністю призначених покарань шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим і вважати ОСОБА_3 засудженим до покарання у виді обмеження волі строком на один рік шість місяців з позбавленням права обіймати посади чи займатися діяльністю, пов`язаною зі здійсненням організаційно-розпорядчої і адміністративно-господарської діяльності строком на один рік і шість місяців.

У відповідності до ст.75, п.2 ст. 76 КК України ОСОБА_3 від відбуття покарання звільнити при умові, що він на протязі двох років не скоїть нових злочинів, не буде виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції.

Стягнути з ОСОБА_3 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 , на користь Управління пенсійного фонду України в Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська (ЄДРПОУ 21928462) матеріальну шкоду у сумі 23 170, 80 ( двадцять три тисячі сто сімдесят) гривень 80 коп.

Речові докази отримані 12 листопада 2013 року від ПАТ „АБ Радабанк роздруківки реєстру про рух коштів по поточному рахунку № НОМЕР_1 у національній валюті, який належить ТОВ „Облрембуд (код ЄДРПОУ 36641503) за період з 02 липня по 31 грудня 2012 року зберігати при матеріалах кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Дніпропетровської області через суд першої інстанції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя: ОСОБА_1