Рішення

від 04.08.2009 по справі 2/377-08

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

2/377-08

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

РІШЕННЯ

28.07.09р.

Справа № 2/377-08

За позовом  Товариства з обмеженою відповідальністю "БОСТ", м.Кривий Ріг 

до  Товариства з обмеженою відповідальністю  Аудиторської фірми "АУДИТ-ДНІПРОКОНСУЛЬТ", м.Дніпропетровськ 

про захист честі, гідності та ділової репутації

Суддя  Боділовська М.М.

Представники:

    Від позивача - Гопа Н.В., юрисконсульт, довіреність від 31.12.2008р.

    Від відповідача -  Гаврилова О.М., аудитор, довіреність № 10 від 02.06.08р. 

СУТЬ СПОРУ:

Розглядається позов товариства з обмеженою відповідальністю "БОСТ", м.Кривий Ріг до Товариства з обмеженою відповідальністю Аудиторської фірми "АУДИТ-ДНІПРОКОНСУЛЬТ", м.Дніпропетровськ про захист честі, гідності та ділової репутації.

Провадження у справі було зупинено до надання суду висновків експертизи актів перевірок, проведених відповідачем і КРУ та одержання інформації про результат розгляду кримінальної справи № 4-295-2008 р..

Розглянувши матеріали справи, заслухавши пояснення представників сторін, господарський суд-

ВСТАНОВИВ:

У період з 17 по 20 березня 2008 року незалежною аудиторською фірмою ТОВ АФ "Аудит-Дніпроконсульт»- відповідачем,  на підставі вимог прокурора Управління транспортної прокуратури Дніпропетровської області,  була проведена аудиторська перевірка правових підстав використання грошових коштів, виділених з державного бюджету на ремонтні роботи станції Придніпровської залізної дороги БМЕС Придніпровської залізниці.

В ході проведення вищевказаної перевірки  були проаналізовані Договори, укладені на виконання ряду підрядних робіт з ТОВ «БОСТ»- позивачем.

Після проведення зазначеної перевірки  20 березня 2008 року, відповідач прийшов до

висновку про те, що позивачем "необгрунтовано" включено до актів виконаних робіт подорожчання за рахунок літнього часу, в результаті чого незаконно отримано державні кошти у розмірі 241 563,60 грн. від БМЕС Придніпровської залізниці. Крім того, посадовими особами БМЕС Придніпровської залізниці незаконно перераховані державні кошти на суму у розмірі 241 563, 60 грн..

Позивач вважає  експертний висновок  ТОВ АФ «Аудит-Дніпроконсульт»від 20.03.2008 року незаконним, а викладену у ньому інформацію недостовірною та такою, що порушує честь, гідність та ділову репутацію ТОВ «БОСТ».

Позивач стверджує що не надавав Відповідачу  документи господарської діяльності , які необхідні для перевірки, його посадові особи не були повідомлені про проведення перевірки.

Як вбачається із матеріалів справи, Контрольно-ревізійним   управлінням   в Дніпропетровській області була проведена офіційна перевірка виду та об"ємів проведених ТОВ «БОСТ»робіт,  висновки якої суперечать оскаржуваному експертному висновку відповідача.

Згідно з Довідкою КРУ в Дніпропетровській області № 029.2-25/11 від 26 лютого 2008 року , перевіркою був охоплений період діяльності ТОВ «БОСТ»з 01 липня 2006 року по 31 грудня 2007 року. Правильність нарахувань додаткових витрат у літній час була підтверджена .

Таким чином, оскаржуваний експертний висновок відповідача від 20.03.2008 року суперечить офіційному висновку КРУ в Дніпропетровській області від 26.02.2008 року, тобто висновку того органу, який єдиний в Україні уповноважений на проведення перевірок з використання бюджетних коштів та може надавати якісь висновки з цього приводу.

Про наявність вказаного експертного висновку ТОВ «БОСТ»стало відомо наприкінці березня 2008 року, коли виявилось, що викладена в ньому недостовірна та принижуюча інформація стала підставою для порушення кримінальної справи постановою прокурора відділу з нагляду за дотриманням законів на транспорті прокуратури Дніпропетровської області від 24.03.2008 року за фактом привласнення грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем посадовими особами  ТОВ «БОСТ».

  Відповідач позов не визнає з підстав, викладених у відзові на позов.

У відповіді на запит суду, Криворізький транспортний прокурор повідомив, що 24.03.2008 року прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юристом 1 класу Амеліним О.П. порушено кримінальну справу № 70089060 за ознаками ст. 191 ч.5 КК України за фактом привласнення  коштів шляхом зловживання службовим  становищем службовими особами ТОВ «БОСТ»та ПП «Придніпровська залізниця».

Підставами до порушення кримінальної справи стали  наступні обставини.

В період часу з початку квітня до середини травня 2007 року проводилась реконструкція станцій Раздори, Вишневецька, Варварівка та 239 км ТОВ «Бост»по заміні вікон, дверей та кровлі. Всього ТОВ «Бост»за укладеними договорами виконали будівно- монтажних робіт на загальну суму  1589115 грн., що підтверджується актами виконаних робіт.

В ході виконання будівно - монтажних робіт по капітальному ремонту станцій Раздори, Вишневецька, Варварівка та 239 км. посадові особи ТОВ «Бост», зловживаючи своїм посадовим становищем,  з метою привласнення грошових коштів ДП «Придніпровська залізниця», за домовленістю з відповідальними робітниками за технологічний нагляд БМЕУ-1 ДП «Придніпровська залізниця», посилаючись на ДБН Д. 1.1-1-2000 п.3.2.10.11. склали акти на літнє удорожчення вартості на суму 241563,6 грн., чим завищили об'єми виконаних робіт,  чим завдали збитки ДП «Придніпровська залізниця»на вказану суму.

31.03.2008 року за вказаними фактами порушені кримінальні справи №№ 70089060\1, 70089060\2, за ознаками ст.ст. 366 ч.2, 364 ч.2 КК України, як ідеальна сукупність злочину, та в ході досудового слідства вони були об'єднані в одне провадження з кримінальною справою 70089060.

Прокуратурою Дніпропетровської області провадження досудового слідства за кримінальною справою було доручено помічнику Криворізького транспортного прокурора юристу 1 класу Сивогривовій Т.Л. в межах одної кримінальної справи № 71868, в зв'язку з чим 22.04.2009 року кримінальні справи №№ 70089060 та 71868 були об'єднані в одне провадження та привласнено загальний номер 71868.

Підставою до порушення кримінальної справи № 70089060, як епізода злочинної діяльності за фактом привласнення грошових коштів, яке мало місце в період часу з початку квітня до середини травня 2007 року, на час проведення реконструкції станцій Раздори, Вишневецька, Варварівка та 239 км., став експертний висновок від 20.03.2008 року, виконаний ТОВ «Аудіторська фірма «Аудіт - Дніпроконсульт», яка  проводила аудиторську перевірку господарської діяльності ТОВ «БОСТ».

В ході проведення досудового слідства, були встановленні наступні факти: представники аудиторської фірми на ТОВ «БОСТ»перевірку не робили, ніякі документи не запитували та не аналізували, взагалі жодного представника на підприємстві не з'являлось, що ставить під сумніви викладене ними заключення, яке і передувало до порушення кримінальної справи.

Крім того,  в ході допитів представників ТОВ «БОСТ»стало відомо, що 26.02.2008 року проведена зустрічна перевірка ТОВ «БОСТ»з метою документального підтвердження виду та об'ємові виконаних підрядних робіт по капітальному будівництву та реконструкції станцій Раздори, Вишневецька, Варварівка та 239 км в період з 01.07.2006 р. по 31.12.2007р., контрольно - ревізійним управлінням Дніпропетровської області. Згідно перевірки, встановлено правильне застосування Методичних рекомендацій з встановлення додаткових витрат при розрахунках за виконання будівничо - монтажних робіт під відкритим небом при температурі повітря більше ніж +27* С. Неправильного застосування вказаних опосередкованих показників не виявлено. До матеріалів кримінальної справи долучений   Акт контрольно - ревізійного управління та матеріали до нього, в якому  є розрахунки, та довідка про температурні показники за аналізуємий період часу, наданий Управлінням гідрометеорологічної служби України.

Прокурор повідомив , що наведені факти свідчать про відсутність як об'єктивної, так і суб'єктивної сторони злочину, передбаченого ст. 191 ч.5 КК України, та відсутності складу злочину, як такового.

01.05.2009 року винесено постанову про закриття епізодів злочинної діяльності на підставі ст. 6 п.2 КПК України, а саме епізодів злочинної діяльності за кримінальними справами №№ 70089060, 70089060\1, 70089060\2.

Жодної експертизи щодо встановлення літнього удорожчання в рамках кримінальної справи, яка була порушена за ст. 191 ч.5 КК України, не призначалось та не проводилось.

Матеріалами і обставинами справи позовні вимоги підтверджуються, в зв'язку з чим підлягають задоволенню.

Судові витрати необхідно покласти на відповідача.

Керуючись викладеним, ст.ст. 82-85 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд-

ВИРІШИВ:

Визнати інформацію, викладену Товариством з обмеженою відповідальністю Аудиторською фірмою "Аудит-Дніпроконсульт" (код ЄДРПОУ 24600006) в Експертному висновку від 20 березня 2008 року стосовно правових підстав використання грошових коштів Товариством з обмеженою відповідальністю "БОСТ" (код ЄДРПОУ 32263437), виділених з державного бюджету на ремонтні роботи станцій Державного підприємства "Придніпровська залізниця" такою, що не відповідає дійсності, принижує його ділову репутацію.

Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю Аудиторської фірми "Аудит-Дніпроконсульт" (49000, м.Дніпропетровськ, пр.К.Маркса,93, к.415, код ЄДРПОУ 24600006, р/р 26008310058201 в АКБ "Новий" м.Дніпропетровськ, МФО 305062) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "БОСТ" ( 50055, м.Кривий Ріг, Нікопольське шоссе,1, код ЄДРПОУ 32263437, р/р 26001054966 у філії АБ "Діамант" в м.Кривий Ріг, МФО 306845) :

- 85 грн. 00 коп. (вісімдесят п'ять грн. 00 коп.) державного мита;

-118 грн. 00 коп. (сто вісімнадцять грн. 00 коп.) витрат на інформаційно-технічне забезпечення судового процесу.

Видати наказ.

Суддя

 М.М. Боділовська

Рішення підписано 12.08.2009р.