Постанова

від 09.02.2012 по справі 3/1519/10768/11

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

cpg1251

3/1519/10768/11

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.02.1209 лютого 2012 року Малиновський районний суд міста ОСОБА_1 у складі:

головуючого Іщенко О.В.

при секретарі Анічкіній О.О.

прокурора Назаренко О. Я.

представника Південної митниці ОСОБА_1

розглянув у відкритому судовому засіданні у місті ОСОБА_1 справу № 1398/50000/11, що надійшла 08 грудня 2011 року з Південної митниці відносно ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянки України, працюючої директором ПП В«Євростиль -НВ» , мешкаючої: Одеська область, місто Котовськ, вулиця Льва Толстого, будинок № 1/113, про порушення митних правил, передбаченого ст. 352 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду міста ОСОБА_1 для розгляду по суті, надійшов протокол про порушення митних правил № 1398/50000/11, з якого вбачається, що згідно з договором комісії № 29/05 від 25 травня 2009 року, укладеному між ПП В«Євростиль-НВ»та TOB В«Імпорт СервісВ» (Україна, місто Роздільна, Одеська області, вулиця Комсомольська, будинок № 17А, код ЄДРПОУ 36057568), з доповненням № 2 від 27 липня 2009 року, ПП В«Євростиль-НВ»зобов'язався укласти від свого імені зонішньоекономічний контракт з підприємством TEKSTIL TURZ.GIDA OTOM.INS.SAN.VE TIC.LTD.STI.В» (Туреччина) на закупівлю товарів В«постільна білизна, рушники, пледи дорожніВ» . Згідно з п.1.3 договору, товар, який поставляється в рамках зовнішньоекономічного контракту, є власністю TOB В«Імпорт СервісВ»на правах платника.

На виконання вищевказаного договору комісії 27 липня 2009 року між ПП В«Євростиль-НВ» (Україна, місто Котовськ, Одеська область) та підприємством SARI TEKSTIL TURZ.GIDA OTOM.INS.SAN.VE TIC.LTD.STI.В» (Туреччина) укладено зовнішньоекономічний контракт № 88. Згідно з доповненням № 1 до зазначеного контракту, укладеного 27 липня 2009 року між ПП В«Євростиль-НВ» (Україна, місто Котовськ, Одеська область), підприємством SARI TEKSTIL TURZ.GIDA OTOM.INS.SAN.VE TIC.LTD.STI.В» (Туреччина) та TOB В«Імпорт СервісВ» (Україна, місто Роздільна, Одеська область), оплату за товар буде здійснювати TOB В«Імпорт СервісВ»загальна фактурна вартість яких складає 102632,85 гривень.

Згідно з TIR RX № 60477580, CMR № 0127554 від 30 липня 2009 року, invoice № 088 від 30 липня 2009 року автомобілем НОМЕР_1/ВХ0960ХТ на адресу ПП В«Євростиль-НВ»надійшли текстильні вироби, зазначені у товаросупровідних документах як В«постільна білизна, рушники, пледи дорожніВ» .

Зазначені товари були оформлені у митному відношенні Ягорлицькою митницею згідно з ВМД № 510000001/9/000658 від 03 серпня 2009 року, CARNET TIR RX № 60477580; договору комісії № 29/05 від 25 травня 2009 року, з доповненням № 2 від 27 липня 2009 року; контракту № 88 від 27 липня 2009 року з доповненням № 1 від 27 липня 2009 року та випущений у вільний обіг на території України.

В рамках проведення перевірки законності переміщення вантажу через Держмитслужбу України було направлено запит до митних органів Туреччини.

Згідно з отриманою від митних органів Туреччини інформацією встановлена невідповідність відомостей, заявлених у наданих до митного контролю на митній території України документах, відомостям, заявленим у документах, наданих до митного контролю на території Туреччини.

Так, у надісланих митними органами Туреччини завірених електронних ВМД № 09341300EX322069 від 30 липня 2009 року, № 09341300ЕХ322090 від 30 липня 2009 року, № 09341300ЕХ322091 від 30 липня 2009 року на товар, що переміщувався згідно з CARNET TIR RX № 60477580 при таких саме даних щодо одержувача, кількості місць та ваги товару, відрізняються відомості про номер invoice, умови поставки згідно з Incoterms, найменування, кількість та вартість товару, яка складає 1845387,53 гривень. Крім того, відправником частини зазначеного товару, згідно з експортною ВМД Туреччини № 09341300ЕХ322091 від 30 липня 2009 року, виступає підприємство ORME MUTEAHHITLIK SAN.VE TIC.LTD.STIВ» (Туреччина).

Проведеною експертизою (лист Центрального митного управління лабораторних досліджень та експертної роботи від 27 липня 2011 року № 19/3-12.3/3825-В (ДК 1 № 5226 від 28 липня 2011 року) встановлено, що відтиск штампу підприємства NSARI TEKSTIL TURZ.GIDA OTOM.INS.SAN.VE TIC.LTD.STI.В»в invoice № 088 від 30 липня 2009 року надрукований за допомогою струминевого друкуючого пристрою, та в CMR № 0127554 від 30 липня 2009 року - за допомогою лазерного друкуючого пристрою, що свідчить про їх підроблення.

Відповідно до п. 3.2.5. договору-доручення № 54/2008 від 26 листопада 2008 року на надання митно-брокерських послуг, укладеного між ПП „Євростиль-Н" та TOB В«ЗПК ІнзерноекспортВ» , відповідальність за достовірність наданих документів на товари, а також за достовірність відомостей, окремо поданих повіреному для декларування митної вартості товарів несе „Довіритель" - ПП „Євростиль-Н" в особі директора ОСОБА_2. Згідно з п.1.2 договору комісії предмет договору комісіонер (ПП В«Євростиль-НВ»зобов'язується виконати на умовах, найбільш вигідних для комітента (TOB В«Імпорт СервісВ» ).

Таким чином, посадовими особами ПП В«Євростиль-НВ» (Україна, місто Котовськ, Одеська область) та TOB В«Імпорт-СервісВ» (Україна, місто Роздільна Одеська область) увезено на митну територію України текстильні вироби згідно з підробленим invoice № 088 від 30 липня 2009 року, що містить неправдиві відомості щодо вартості, кількості товару та умов поставки.

Згідно з інформацією Котовського MB ГУМВС України Одеській області (лист від 01 жовтня 2011 року № 61/14470) відносно ОСОБА_2 було прийнято рішення про відмову в порушенні кримінальної справи за ознаками ст. 358 КК України за відсутністю прямого умислу у використанні підробленого документу.

На підставі вказаних обставин співробітником митниці, у відношенні директора ПП В«ОСОБА_3 складено протокол про порушення митних правил № 1398/50000/11 за ознаками правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України.

У судовому засіданні прокурором заявлено клопотання про виділення з адміністративної справи щодо ОСОБА_2 матеріалів у відношенні ОСОБА_4 та направлення їх до Південної митниці, у зв'язку з тим, що в діях останнього вбачаються ознаки правопорушення передбаченого ст. 352 МК України, а саме, дії спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстав для переміщення товарів документів, що містять неправдиві данні, шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів.

Оглянувши матеріали справи, вислухавши думку представника Південної митниці, суд вважає що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

В своїх письмових поясненнях ОСОБА_2 зазначила, що відповідно до договору комісії № 29/05 від 25 травня 2009 року, товар, який поставляється в рамках зовнішньоекономічного контракту, є власністю TOB В«Імпорт СервісВ»на правах покупця (п.1.3). Також, відповідно до договору комісії ціна товару підлягає попередньому узгодженню з TOB В«Імпорт СервісВ» , та вказується у інвойсі (п.3.3). Електронну копію інвойсу invoice № 088 від 30 липня 2009 року вона отримала від TOB В«Імпорт СервісВ»проте, що він має ознаки підробки їй відомо не було.

Згідно з доповненням № 1 до зовнішньоекономічного контракту оплату за товар, що поставляється по контракту № 88 від 27 липня 2009 року, здійснює TOB В«Імпорт СервісВ» (смт. Роздільна, Одеська область). Неправдива кількість товару у заявлених до митного оформлення документах відповідає додатку № 2 до договору комісії, укладеному з TOB В«Імпорт СервісВ» , тобто заздалегідь вказана саме товариством В«Імпорт СервісВ» .

Так само цьому додатку відповідає і неправдива вартість товару. Доручення щодо продавця товару, з яким ПП В«Свростиль-НВ»повинен укласти зовнішньоекономічний контракт, також було надано TOB В«Імпорт СервісВ»у договорі комісії (п. 1.1) в особі його директора ОСОБА_4

Суд вважає, що в діях директора ТОВ В«Імпорт-СервісВ»ОСОБА_4 вбачаються ознаки правопорушення передбаченого ст. 352 МК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 358, 363, 386, 391МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Виділити в окреме провадження матеріали відносно директора ТОВ В«Імпорт-СервісВ» - ОСОБА_4

Виділені матеріали направити до Південної митниці для складання відносно директора ТОВ В«Імпорт-СервісВ» - ОСОБА_4 протокола про порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: О. В. Іщенко