Постанова

від 10.02.2011 по справі 4-230/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

cpg1251

П О С Т А Н О В А

про надання дозволу на проведення огляду та вилучення речей та документів в офісному приміщенні та інших володіннях Приватного підприємства «Базальт», код ЄДРПОУ 30993635

за адресою м. Сміла, вул. П.Лумумби, 12\2

10 лютого 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду міста Черкаси - Євтушенко П.М., розглянувши подання начальника УПМ ДПА в Черкаській області полковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення огляду та вилучення речей та документів в офісному приміщенні та інших володіннях Приватного підприємства «Базальт», код ЄДРПОУ 30993635 за адресою м. Сміла, вул. П. Лумумби, 12\2, -

В С Т А Н О В И В :

Начальник УПМ ДПА в Черкаській області за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся до Соснівського районного суду м. Черкаси з поданням про надання дозволу на проведення огляду та вилучення речей та документів в офісному приміщенні та інших володіннях Приватного підприємства «Базальт», код ЄДРПОУ 30993635 за адресою м. Сміла, вул. П. Лумумби, 12\2.

Згідно матеріалів подання, УПМ ДПА в Черкаській області, в порядку ст. 97 КПК України (КОЗП №6 від 01 02 201 1 року) проводиться перевірка фінансово господарської діяльності ПП «Базальт»(код СДРПОУ 30903635. юридична адреса м Сміла, вул Перемоги, 18, фактична адреса м Сміла, вул П Лумумби, 12/2, дата реєстрації в Смілянській ОДП1 - 06 07 2000 року, зареєстроване, як платник податку на додану вартість з 10 07 2000 року, номер свідоцтва платника ПДВ 32253637, засновниками даного підприємства є ОСОБА_2 код НОМЕР_1, директор - ОСОБА_2 код НОМЕР_1. головний бухгалтер ОСОБА_3, код НОМЕР_2)

В результаті проведених перевірочних заходів та шляхом аналізу наявної оперативної інформації, співробітниками податкової міліції встановлено, що посадовими особами ПП «Базальт»(код СДРПОУ 30993635, юридична адреса: м Сміла, вул Перемоги. 18. фактична адреса м Сміла, вул. П. Лумумби, 12/2 протягом 2008-2010 років, з метою мінімізації сплати податку на додану вартість сформовано податковий кредит за рахунок взаємовідносин з TOB «Імідж - про ЛТД»код 35253217, м. Київ Сума проведених розрахунків у 2008 році склала 20 656 600 грн. в т.ч. ПДВ - 3 442 766,6 грн. Підприємство не знаходиться за юридичною та фактичною адресами Засновниками даного товариства являються громадянин України ОСОБА_4 та громадянин ОСОБА_5 - ОСОБА_6, який також являється директором та головним бухгалтером даного підприємства

Як. пояснив ОСОБА_6 О О, що ніякого відношення до створення та діяльності TOB «Імідж - про ЛТД»не має та ніяких взаємовідносин з ПП «Базальт»не проводив

Таким чином, віднесення службовими особами ПП «Базальт»до складу податкового кредиту податку на додану вартість з вартості придбаних у підприємств з ознаками «фіктивності»товарів здійснено неправомірно, так як насправді проведені операції були «безтоварними»

TOB «Фарел Консал», код СДРПОУ 35466015, м. Київ. Сума проведених розрахунків у 2008-2009 роках склала 1 318 953 грн. в т.ч. ПДВ - 219 825.5 грн. Підприємство не знаходиться за юридичною та фактичною адресами Підприємство не знаходиться за юридичною та фактичною адресами Директор та власник даного товариства громадянин України ОСОБА_7 Доручення на право здійснення діяльності TOB «Фарел Консал» ОСОБА_7 В Ю нікому не надавав ОСОБА_1 він в даний час мешкає в місті Києві Внаслідок цього законність включення до складу податкового кредиту TOB «Фарел Консал»викликає сумніви

TOB «Тирикс», код ЄДРПОУ 35978543, м. Київ. Сума проведених розрахунків у 2008-2009 роках склала 625 515,6 грн. в т.ч. ПДВ - 104 252,6 грн. Підприємство не знаходиться за юридичною та фактичною адресами Підприємство не знаходиться за юридичною та фактичною адресами Директор та власник даного товариства громадянин України ОСОБА_8 Доручення на право здійснення діяльності TOB «Тирикс» ОСОБА_8 В Ю нікому не надавав ОСОБА_1 він в даний час мешкає в місті Києві

Внаслідок цього законність включення до складу податкового кредиту TOB «Тирикс»викликає сумніви.

TOB "Компанія Еталонстрой", код ЄДРПОУ 34592329, м. Київ Сума проведених розрахунків у 2008-2009 роках склала 4 449 500 гри, в т.ч. ПДВ - 741 500 грн.

Підприємство не знаходиться за юридичною та фактичною адресами. Директор та власник даного товариства громадянин України ОСОБА_9. Доручення на право здійснення діяльності TOB "Компанія Еталонстрой" ОСОБА_9 нікому не надавав ОСОБА_1 він в даний час мешкає в місті Києві. Внаслідок цього законність включення до складу податкового кредиту TOB "Компанія Еталонстрой" викликає сумніви

Розглянувши матеріали подання та приймаючи до уваги, що в діях службових осіб ПП «Базальт»вбачаються ознаки особливо тяжкого злочину, а саме - ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вказані дії сприяють відтоку значної суми коштів до «тіньового»сектору економіки чим нанесено значної шкоди державним інтересам у вигляді не надходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах та враховуючи, що документи та предмети (у т.ч. печатки «фіктивних»підприємств), які можуть в подальшому мати доказове значення та становити інтерес для встановлення істини по матеріалах перевірки, на даний час знаходяться в офісному приміщенні підприємства за адресою: м. Сміла, вул. П. Лумумби, 12/2, з метою запобігання можливому зникненню або знищенню вказаних документів чи предметів , керуючись постановою Пленуму Верховного суду України від 28.03.2008р. № 2, ст. ст. 97, 177, 190 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл співробітникам ВПМ Смілянської ОДГП на проведення огляду приміщення та інших володінь ПП «Базальт»за адресою: м. Сміла, вул. П. Лумумби, 12/2, в яких можуть знаходитися первинні бухгалтерські та податкові документи ПП «Базальт»по фінансово - господарських взаємовідносинах з TOB «Імідж-про ЛТД»(код 35253217), TOB «Фарел Консал»(код 35466015), TOB "Компанія Еталонстрой" (код 34592329), TOB «Тирикс»(код 35978543) та іншими суб'єктами господарської діяльності за 2008 - 2010 роки, що мають відношення до комерційної діяльності вказаного СГД, з метою виявлення та вилучення документів фінансово - господарської діяльності підприємства по операціях з переліченими підприємствами, печаток та штампів «фіктивних»підприємств, магнітних носіїв, комп'ютерних системних блоків, що містять відомості стосовно фінансової діяльності вказаного СГД, а також інших предметів та документів, що можуть становити інтерес та мають значення для встановлення істини по матеріалах перевірки

Проведення огляду доручити співробітникам УПМ ДПА в Черкаській області.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси П.М. Євтушенко