Ухвала
від 08.07.2015 по справі 725/7070/13-к
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРНІВЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРНІВЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

8 липня 2015 р. м. Чернівці

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ апеляційного суду Чернівецької області у складі:

Головуючого ОСОБА_1

суддів ОСОБА_2

ОСОБА_3

при секретарі ОСОБА_4

за участю прокурора ОСОБА_5

та захисників ОСОБА_6

ОСОБА_7

розглянула у відкритому судовому засіданні кримінальну справу за апеляціями заступника начальника відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_8 та адвоката ОСОБА_6 в інтересах обвинуваченої ОСОБА_9 на вирок Першотравневого районного суду м. Чернівці від 7 квітня 2015 року, -

В С Т А Н О В И Л А:

Цим вироком засуджено:

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженку м. Уфа Російської Федерації, росіянку, громадянку України, із вищою освітою, одружену, пенсіонерку, мешканку АДРЕСА_1 , раніше не судиму:

за ч.5 ст. 191 КК України із застосуванням ст. 69 КК України до 5 років позбавлення волі, з позбавленням права займати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в органах державної влади строком на1рік 6 місяців без конфіскації майна;

за ч.2 ст. 358 КК України (в редакції Закону від 05.04.2001 року) до 3 років обмеження волі;

за ч.3 ст. 358 КК України (в редакції Закону від 05.04.2001 року) до 1 року обмеження волі.

за ч.2 та ч.3 ст. 358 КК України ОСОБА_9 звільнена від призначеного покарання на підставі ст. 49 та ч.5 ст. 74 КК України у зв`язку з закінченням строків давності та кримінальна справа в цій частині закрита.

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_9 звільнена від відбування призначеного їй основного покарання з випробуванням з іспитовим строком на 3 роки, якщо вона протягом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на неї обов`язки згідно ст. 76 КК України.

№11/794/20/15 р. Головуючий у І інстанції:

Категорія: ст.ст. 191 ч.5, 358 ч.2, ОСОБА_10

358 ч.3 КК України Доповідач: ОСОБА_1 .

Міру запобіжного заходу до вступу вироку в закону силу залишено обрану - підписку про невиїзд. Зараховано ОСОБА_9 у строк відбування покарання строк тримання її під вартою з 31 серпня 2012 року по 12 вересня 2012 року та з 28 вересня 2012 року по 4 жовтня 2012 року.

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженку с. Нове Село, Антонінського району, Хмельницької області, з професійно-технічною освітою, розлучену, пенсіонерку, мешканку АДРЕСА_2 , раніше не судиму,

за ст.ст. 191 ч.5 із застосуванням ст. 69 КК України до 4 років позбавлення волі, без позбавленням права займати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій та без конфіскації майна;

за ч.2 ст. 358 КК України (в редакції Закону від 05.04.2001 року) до 2 років обмеження волі;

за ч.3 ст. 358 КК України (в редакції Закону від 05.04.2001 року) до 1 року обмеження волі.

за ч.2 та ч.3 ст. 358 КК України ОСОБА_11 звільнена від призначеного покарання на підставі ст. 49 та ч.5 ст. 74 КК України у зв`язку з закінченням строків давності та кримінальна справа в цій частині закрита.

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_11 звільнена від відбування призначеного їй покарання з іспитовим строком на 2 роки, якщо вона протягом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на неї обов`язки згідно ст. 76 КК України.

Міру запобіжного заходу до вступу вироку в закону силу залишено обрану - підписку про невиїзд.

Цивільний позов прокуратури Чернівецької області в інтересах держави в особі Чернівецького обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності задоволено і стягнуто солідарно з ОСОБА_9 та ОСОБА_11 149194, 56 грн. на користь держави в особі Чернівецького обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.

Стягнуто в рівних частках з ОСОБА_9 та ОСОБА_11 судові витрати і вирішено питання речових доказів.

Згідно вироку суду ОСОБА_9 , працюючи на посаді директора Чернівецької міської виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов`язками, умисно, з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, переслідуючи мету незаконного збагачення, а також діючи в інтересах третіх осіб, за попередньою змовою з підсудною ОСОБА_11 , заволоділи коштами і матеріальними цінностями Фонду, використовуючи при цьому підроблені офіційні документи, а саме вчинили злочини, передбачені ст.ст. ч.5 ст. 191, ч.2, ст. 358 та ч.3 ст. 358 КК України за наступних обставинах.

Так, у середині 2006 року ОСОБА_11 під час однієї з розмов із ОСОБА_9 , з якою перебувала у дружніх стосунках, повідомила останню про наявні проблеми матеріального характеру, пов`язані із необхідністю відшукання коштів для лікування сина ОСОБА_12 .

При цьому, ОСОБА_9 , розуміючи, що вона, як директор Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду, в силу свого службового становища наділена повноваженнями щодо оперативного розпорядження страховими коштами Фонду, які використовуються в тому числі і на виплату застрахованим особам допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків, а також на фінансування санаторно-курортного лікування застрахованих осіб і членів їх сімей, достовірно знаючи, що ОСОБА_11 як приватний підприємець є страхувальником і вправі за визначених законодавством України обставин одержувати кошти Фонду та путівки на санаторно-курортне лікування, знаючи, через тривалі дружні стосунки із ОСОБА_11 , що остання перебуває в складному матеріальному положенні і задля вирішення питання про відшукання коштів для лікування сина готова вчинити будь-які дії, вирішила використати всі ці фактори і допомогти ОСОБА_11 у покращенні матеріального становища, а при цьому і особисто збагатитись.

З метою реалізації злочинного плану по заволодінню коштів Фонду, ОСОБА_9 , знаючи, що відповідно до чинного законодавства право на одержання коштів Фонду має страхувальник у разі настання страхового випадку (тимчасова непрацездатність, вагітність та пологи, народження дитини, поховання та інші), запропонувала ОСОБА_11 , як приватному підприємцю, яка з2005 року взагалі не здійснювала фінансово-господарської діяльності і, відповідно, найману працю не використовувала, тобто в неї не було осіб, які б мали право на одержання коштів Фонду у разі настання страхового випадку, а у самої ОСОБА_11 такі страхові випадки не наставали й відповідно законні підстави для перерахування ПП ОСОБА_11 коштів Фонду у якості страхових виплат були відсутні, здійснити спільне заволодіння коштами Фонду, на що остання погодилась за наступних обставин.

Так, ОСОБА_9 , достовірно знаючи це, а також скориставшись тим, що Інструкцією «Про порядок надходження, обліку та витрачання коштів Фонду», затвердженою постановою Правління Фонду від 26.06.2001 №16, передбачено здійснення перерахування коштів Фонду лише на підставі заявок страхувальника та довідок-розрахунків до них без необхідності надання первинних підтверджуючих документів про стан фінансово-господарської діяльності страхувальника, що надавало змогу перераховувати кошти Фонду на рахунки ОСОБА_11 за відсутності будь-яких страхових випадків, завдяки внесенню в заявки ПП ОСОБА_11 на отримання коштів Фонду та довідки-розрахунки до них недостовірних відомостей про буцім-то понесені витрати у зв`язку із настаннями страхових випадків та неіснуючу заборгованість за Фондом по страхових виплатах, заволоділа коштами Фонду.

При цьому, всі документи, на підставі яких ОСОБА_11 повинні були перераховуватись кошти Фонду, мали виготовлятись під диктовку ОСОБА_9 або безпосередньо нею, оскільки вона володіла значним досвідом роботи в органах Фонду, обізнана в структурі його роботи, достеменно знала правила складання документів на відшкодування заборгованості за Фондом по страхових випадках, правила формування та здачі звітності страхувальниками в робочі органи Фонду.

ОСОБА_11 в свою чергу, будучи наділеною правом підпису та маючи печатку приватного підприємця, мала підписувати та завіряти печаткою вказані документи.

Зазначені заявки та довідки-розрахунки, що містили завідомо для ОСОБА_11 та ОСОБА_9 недостовірні відомості, мали надаватись ОСОБА_9 та ОСОБА_11 як безпосередньо, так і за їх проханням іншими особами, у очолювану ОСОБА_9 Чернівецьку міську виконавчу дирекцію за місцем реєстрації згаданого страхувальника.

Далі за існуючим порядком здійснення страхових виплат було достатнім проставлення ОСОБА_9 , як директором, резолюції «До виконання», яка зобов`язувала підлеглих їй працівників включити ПП ОСОБА_11 до реєстру страхувальників, перед якими у Фонду виникли зобов`язання по виплаті допомог.

За такої резолюції вказані працівники, не будучи зобов`язаними перевіряти достовірність відомостей, зазначених в одержаних до виконання документах із фактичними обставинами, включали суму коштів, заявлену від імені ПП ОСОБА_11 в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Фонду до перерахування обласній виконавчій дирекції Фонду.

При цьому, нормативними документами не передбачалось необхідності та обов`язку виконавців працівників Фонду здійснювати перевірку достовірності відомостей, зазначених в одержаних до виконання документах із фактичними обставинами.

Сформовані працівниками планово-фінансового відділу Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду заяви на перерахування коштів після підписання їх ОСОБА_9 , як директором, підлягали спрямовуванню на адресу Чернівецького обласного відділення Фонду для здійснення подальших перерахунків.

На підставі цих заявок обласною дирекцією Фонду міській дирекції повинні були перераховуватись відповідні кошти однією загальною сумою для їх подальшого спрямування на рахунки страхувальників.

Після одержання грошових коштів на рахунок міської дирекції співробітники її планово-фінансового відділу мали перераховувати їх на рахунки страхувальників, в тому числі ОСОБА_11 у відповідності до реєстру, що є додатком до заявки на перерахування коштів Фонду.

Отримавши кошти Фонду на свої рахунки, ОСОБА_11 повинна була їх знімати та передавати ОСОБА_9 , а та, в свою чергу, частину коштів використовувала б на потреби ОСОБА_11 , а частину на свої власні потреби або іншим чином розпоряджатись ними.

Разом з цим, з метою створення документальної видимості законності одержання ПП ОСОБА_11 страхових виплат та приховання вчинення злочинних дій ОСОБА_9 мала б виготовляти та надавати для підпису ОСОБА_11 звіти від імені останньої як приватного підприємця форми 4 ФСС з ТВП у Чернівецьку міську виконавчу дирекцію Фонду, в які мали вноситись недостовірні відомості, в тому числі про середньооблікову кількість працівників, нараховану суму фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески, нараховані і утримані внески з початку року, зарахування витрат за рахунок Фонду.

При цьому, ОСОБА_11 , будучи наділеною правом підпису та маючи печатку приватного підприємця, повинна була підписувати вказані звіти та завіряти їх своєю печаткою.

Виготовлені таким чином звіти ПП ОСОБА_11 щоквартально підлягали поданню у Чернівецьку міську виконавчу дирекцію Фонду.

Водночас ОСОБА_9 усвідомлювала, що в силу своєї посади вона може контролювати та забезпечити як особисто так і шляхом впливу на підлеглих працівників міської дирекції Фонду прийняття позитивного рішення про перерахування коштів Фонду, оперативне опрацювання заявок і довідок-розрахунків, перерахування страхувальникам коштів Фонду, прийняття та опрацювання звітів. При цьому, в разі виникнення проблем із перерахуванням страхувальнику ОСОБА_11 коштів Фонду, ОСОБА_9 матиме можливість та достатній обсяг повноважень своїми вказівками, вимогами, розпорядженнями, вмовляннями, підказками, порадами, обманом тощо, впливати на безперешкодне прийняття рішення про виділення та перерахування цьому суб`єкту господарювання коштів Фонду.

Розробивши такий план заволодіння коштами Фонду, в червні 2006 року ОСОБА_9 приступила до його реалізації. При цьому, ОСОБА_11 ставилась до відома про необхідність виконання тих чи інших дій, в тому числі злочинних, по мірі реалізації етапів злочинної схеми.

Так, всередині червня 2006 року у м. Чернівці ОСОБА_9 та ОСОБА_11 спільно склали офіційні документи, необхідні для одержання допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків (лист-заявку від 14.06.2006 та довідку-розрахунок до нього), які містили завідомо недостовірні для них відомості про нібито використання приватним підприємцем ОСОБА_11 найманої праці осіб, які мають право на отримання матеріального забезпечення у зв`язку із настанням страхового випадку; про наявність підстав на відшкодування коштів для виплати допомоги у зв`язку із настанням такого випадку.

Зазначені документи тоді ж в червні 2006 року з відома та за участі ОСОБА_9 та ОСОБА_11 були надані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію Фонду, що знаходиться за адресою: м. Чернівці, вул. Гулака-Артемовського, 19.

На підставі цих документів, які, відповідно, вказували про нібито настання страхового випадку, з врахуванням того, що ніяких інших документів, що б підтверджували чи спростовували такий факт, не вимагається, співробітниками планово-фінансового відділу Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду було включено ПП ОСОБА_11 до реєстру страхувальників, перед якими у Фонду виникли зобов`язання по виплаті допомоги.

Відповідно, сума коштів, заявлених від імені ПП ОСОБА_11 , була включена в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Фонду до перерахування обласній виконавчій дирекції Фонду.

При цьому ОСОБА_9 , перебуваючи на своєму робочому місці (м. Чернівці, вул. Гулака-Артемовського, 19), зловживаючи своїм службовим становищем, будучи наділеною повноваженнями щодо розпорядження коштами Фонду і відповідно визначення сум коштів та страхувальників, яким ці кошти підлягають виплаті, як керівник міської дирекції, власноручно підписала супровідний лист та заявку на перерахування коштів Фонду страхувальникам, в тому числі ПП ОСОБА_11 , що датовані 14 червням 2006 року, в обласну виконавчу дирекцію Фонду, будучи обізнаною про фіктивність поданих від імені ПП ОСОБА_11 листа-заявки та довідки-розрахунку.

Такими діями ОСОБА_9 , не зважаючи на те, що вона зобов`язана діяти в інтересах Фонду та не допускати необґрунтованих витрат його коштів, умисно, усвідомлюючи безпідставність заявлених від імені ПП ОСОБА_11 вимог, як посадова особа Фонду, забезпечила безпосереднє перерахування коштів Фонду на рахунок ПП ОСОБА_11 згідно вищезгаданої заявки, оскільки на підставі такої заявки, за існуючим порядком, обласною виконавчою дирекцією було виділено відповідні кошти в якості відшкодування матеріального забезпечення страхувальникам, а міською виконавчою дирекцією з числа цих коштів перераховано на рахунок ПП ОСОБА_11 грошові кошти в сумі 27826, 27 грн.

Після цього, ОСОБА_11 , усвідомлюючи незаконний характер надходження цих коштів 23 червня 2006 року зняла з банківського рахунку в філії «Чернівецьке Центральне відділення «Промінвестбанку» по чеку серія ЛБ номер НОМЕР_1 кошти в сумі 27515,00 грн. і на виконання спільної злочинної домовленості передала їх ОСОБА_9 , яка також знала та усвідомлювала незаконний характер цих коштів.

Таким чином у червні 2006 року ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , діючи спільно, умисно, за попередньою змовою, у відповідності до розробленого злочинного плану, використовуючи службове становище ОСОБА_9 , незаконно заволоділи коштами Фонду на суму 27826, 27 грн., з яких у готівковому вигляді в своє вільне розпорядження одержали 27515,00 грн.

В подальшому у підтвердження фіктивних відомостей в сформованих ОСОБА_9 та ОСОБА_11 документах, на підставі яких ними привласнено кошти Фонду на вищевказану суму, у липні 2006 року в звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП ОСОБА_11 за півріччя 2006 року ОСОБА_9 внесла, в тому числі аналогічні до попередніх, неправдиві відомості про те, що у вказаного підприємця середньооблікова кількість працівників становила 3 чоловік, в тому числі жінок 2; сума заробітної оплати, з якої справляються страхові внески складає 2673,00 грн. з початку року; нараховано і утримано внесків з початку року 26,73 грн., зараховано витрат за рахунок Фонду 27853,00 (20203,00 грн. по вагітності та пологах, 6800,00 грн. одноразові виплати при народженні дитини, 850,00 грн. щомісячні виплати при народженні дитини) та інше. ОСОБА_11 в свою чергу, виконуючи відведену їй ОСОБА_9 роль у привласненні коштів Фонду, тоді ж у м. Чернівці завірила вказаний звіт особистим підписом та печаткою, усвідомлюючи недостовірність цього та попередніх документів.

Зазначений звіт 10 липня 2006 року був з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 подано до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду (місто Чернівці, вулиця Гулака-Артемовського, 19).

Оскільки завідомо недостовірні для ОСОБА_11 та ОСОБА_9 відомості, внесені у звіт ПП ОСОБА_11 , вказували на те, що зазначений підприємець, здійснюючи господарську діяльність, використовує найману працю осіб, в тому числі жінок, що мають право на отримання коштів Фонду у зв`язку із настанням страхового випадку, такий звіт фактично підтверджував наявність у цього підприємця підстав для отримання вказаних коштів.

Надалі, продовжуючи свою злочинну діяльність, за обставин та у спосіб описаний вище, у вересні 2006 року, ОСОБА_9 та ОСОБА_11 спільно склали офіційні документи, необхідні для одержання допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків (лист-заявку від 15 вересня 2006 та довідку-розрахунок до нього), які містили завідомо недостовірні для них відомості про нібито використання ПП ОСОБА_11 найманої праці осіб, які мають право на отримання матеріального забезпечення у зв`язку із настанням страхового випадку та про наявність підстав на відшкодування коштів у сумі 29629,35 грн. для виплати допомоги у зв`язку із настанням такого випадку.

Зазначені документи в цьому ж місяці у вересні 2006 року, з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 були подані до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

На підставі листа-заявки та довідки-розрахунку співробітниками планово-фінансового відділу Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду, кошти заявлені ОСОБА_11 , включено до реєстру страхувальників, перед якими у Фонду виникли зобов`язання по виплаті допомоги під виглядом МПП «Арман», яке очолювала та ж ОСОБА_11 .

Відповідно, вказана вище сума коштів була включена в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Фонду до перерахування обласній виконавчій дирекції Фонду.

При цьому ОСОБА_9 власноручно підписала супровідний лист та заявку на перерахування коштів Фонду страхувальникам, в тому числі МПП «Арман», що датовані 15 вереснем 2006 року, в обласну виконавчу дирекцію Фонду.

Такими своїми діями ОСОБА_9 забезпечила безпосереднє перерахування коштів Фонду на рахунок ОСОБА_11 згідно вищезгаданої заявки, оскільки на підставі такої заявки, за існуючим порядком, обласною виконавчою дирекцією було виділено відповідні кошти в якості відшкодування матеріального забезпечення страхувальникам, а міською виконавчою дирекцією з числа цих коштів було перераховано на рахунок ОСОБА_11 у АТ «Державний Ощадний банк» кошти в сумі 29629,35 грн. Вказаний рахунок був відкритий ОСОБА_11 за рекомендацією ОСОБА_9 .

Після цього ОСОБА_11 , усвідомлюючи незаконний характер надходження цих коштів 26 вересня 2006 року зняла зі згаданого банківського рахунку кошти в сумі 29334,00 грн. і на виконання спільної злочинної домовленості передала їх ОСОБА_9 , яка також знала та усвідомлювала незаконний характер цих коштів.

Таким чином у вересні 2006 року ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , діючи спільно, умисно, за попередньою змовою, у відповідності до розробленого злочинного плану, використовуючи службове становище ОСОБА_9 , незаконно заволоділи коштами Фонду на суму 29629,35 грн., з яких у готівковому вигляді одержали в своє вільне розпорядження 29334,00 грн.

Аналогічно до підроблення звіту ПП ОСОБА_11 за півріччя 2006 року в жовтні 2006 року та січні 2007 року в м. Чернівці ОСОБА_9 та ОСОБА_11 підробили звіт вказаного підприємця за 9 місяців 2006 року та за 2006 рік, зокрема:

- у звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП ОСОБА_11 за 9 місяців 2006 року ОСОБА_9 внесла, в тому числі аналогічні до попередніх, завідомо недостовірні для неї та ОСОБА_11 відомості про те, що в цього підприємця за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 13 чоловік, в тому числі жінок 12; заробітна плата, з якої утримуються страхові внески складає 46612,00 грн. з початку року; нараховано і утримано внесків з початку року 426,12 грн., зараховано витрат за рахунок Фонду 58389,94 грн. та інше. ОСОБА_11 в свою чергу, виконуючи відведену їй ОСОБА_9 роль у привласненні коштів Фонду, тоді ж у м. Чернівці завірила вказаний звіт особистим підписом та печаткою, усвідомлюючи недостовірність цього документу.

Зазначений звіт 13 жовтня 2006 року з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 подано до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

- у звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП ОСОБА_11 за 2006 рік ОСОБА_9 внесла, в тому числі аналогічні до попередніх, завідомо недостовірні для неї та ОСОБА_11 відомості про те, що в цього підприємця за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 13 чоловік, в тому числі жінок 12; заробітна плата, з якої утримуються страхові внески, складає 46612,00 грн. з початку року; нараховано і утримано внесків з початку року 426,12 грн., зараховано витрат за рахунок Фонду 58389,94 грн. та інше. ОСОБА_11 у свою чергу, виконуючи відведену їй ОСОБА_9 роль у привласненні коштів Фонду, тоді ж у м. Чернівці завірила вказаний звіт особистим підписом, усвідомлюючи недостовірність цього документу.

Зазначений звіт 24 січня 2007 року з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 був поданий до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

Надалі, продовжуючи свою злочинну діяльність, в червні 2007 року, за обставин та у спосіб, описаний вище, ОСОБА_9 та ОСОБА_11 спільно склали офіційні документи, необхідні для одержання допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків (лист-заявку від 25 червня 2007 року та довідку-розрахунок до нього), які містили завідомо недостовірні для них відомості про нібито використання приватним підприємцем ОСОБА_11 найманої праці осіб, які мають право на отримання матеріального забезпечення у зв`язку із настанням страхового випадку та про наявність підстав на відшкодування коштів для виплати допомоги у зв`язку із настанням такого випадку.

Зазначені документи в цьому ж місяці в червні 2007 року, з відома та за участі ОСОБА_9 та ОСОБА_11 були подані до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

На підставі листа-заявки та довідки-розрахунку співробітниками планово-фінансового відділу Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду включено ПП ОСОБА_11 до реєстру страхувальників, перед якими у Фонду виникли зобов`язання по виплаті допомоги.

При цьому ОСОБА_9 власноручно підписала супровідний лист та заявку на перерахування коштів Фонду страхувальникам, в тому числі ПП ОСОБА_11 , що датовані 25 червнем 2007 року, в обласну виконавчу дирекцію Фонду.

Такими діями ОСОБА_9 забезпечила безпосереднє перерахування коштів Фонду на рахунок ОСОБА_11 згідно вищезгаданої заявки, оскільки на підставі такої заявки, за існуючим порядком, обласною виконавчою дирекцією виділено відповідні кошти в якості відшкодування матеріального забезпечення страхувальникам, а міською виконавчою дирекцією з числа цих коштів перераховано на рахунок ОСОБА_11 у АТ «Державний Ощадний банк» кошти в сумі 7525,15 грн. Вказаний рахунок був відкритий ОСОБА_11 за рекомендацією ОСОБА_9 .

Після цього ОСОБА_11 , усвідомлюючи незаконний характер надходження цих коштів06 липня 2007 року зняла зі згаданого банківського рахунку згідно заявки на видачу готівки №138 кошти в сумі 7450,00 грн. і на виконання спільної злочинної домовленості передала їх ОСОБА_9 , яка також знала та усвідомлювала незаконний характер цих коштів.

Таким чином, у червні-липні 2007 року ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , діючи спільно, умисно, за попередньою змовою та відповідно до розробленого злочинного плану, використовуючи службове становище ОСОБА_9 , незаконно заволоділи коштами Фонду на суму 7525,15 грн., з яких у готівковому вигляді в своє вільне розпорядження одержали 7450,00 грн.

В подальшому на підтвердження фіктивних відомостей в сформованих ОСОБА_9 і ОСОБА_11 документах, на підставі яких ними привласнено кошти Фонду, у середині липня 2007 року в звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП ОСОБА_11 за півріччя 2007 року ОСОБА_9 ум. Чернівці внесла, в тому числі аналогічні до попередніх, неправдиві відомості про те, що у вказаного підприємця середньооблікова кількість працівників становила 2 чоловік; сума заробітної оплати, з якої справляються страхові внески складає 9637,00 з початку року; нараховано і утримано внесків з початку року 96,37 грн., зараховано витрат за рахунок Фонду 7800,52 грн. та інше. ОСОБА_11 в свою чергу, виконуючи відведену їй ОСОБА_9 роль у привласненні коштів Фонду, тоді ж у м. Чернівці завірила вказаний звіт особистим підписом та печаткою, усвідомлюючи недостовірність цього та попередніх документів.

Зазначений звіт 19 липня 2007 року з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 було подано до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

Оскільки завідомо недостовірні для ОСОБА_11 та ОСОБА_9 відомості, внесені у звіт ПП ОСОБА_11 , вказували на те, що зазначений підприємець, здійснюючи господарську діяльність, використовує найману працю осіб, що мають право на отримання коштів Фонду у зв`язку із настанням страхового випадку, такий звіт фактично підтверджував наявність у цього підприємця підстав для отримання вказаних коштів.

Аналогічно до підроблення звіту ПП ОСОБА_11 за півріччя 2007 року в жовтні 2007 року у м. Чернівці ОСОБА_9 і ОСОБА_11 підробили звіт вказаного підприємця за 9 місяців2007 року, зокрема: у звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП ОСОБА_11 за 9 місяців 2007 року ОСОБА_9 внесла, в тому числі аналогічні до попередніх, неправдиві відомості про те, що в цього підприємця за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 2 чоловік; заробітна плата, з якої утримуються страхові внески складає 19412,00 грн. з початку року; нараховано і утримано внесків з початку року 194,12 грн., зараховано витрат за рахунок Фонду 11228,76 грн. та інше. ОСОБА_11 в свою чергу, виконуючи відведену їй ОСОБА_9 роль у привласненні коштів Фонду, тоді ж у м. Чернівці завірила вказаний звіт особистим підписом та печаткою, усвідомлюючи недостовірність цього документу.

Зазначений звіт 15 жовтня 2007 року з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 було подано до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

Після цього, продовжуючи свою злочинну діяльність, у жовтні 2007 року та листопаді2007 року, за обставин та у спосіб, описаний вище, ОСОБА_9 і ОСОБА_11 спільно склали офіційні документи, необхідні для одержання допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків (листи-заявки від 12.10.2007 року і від 26.11.2007 року та довідку-розрахунок до останнього), які містили завідомо недостовірні для них відомості про нібито використання цим приватним підприємцем найманої праці осіб, які мають право на отримання матеріального забезпечення у зв`язку із настанням страхового випадку та про наявність підстав на відшкодування коштів для виплати допомоги у зв`язку із настанням такого випадку.

Зазначені документи у жовтні 2007 року та листопаді 2007 року, відповідно, з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 подано до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

На підставі листів-заявок та довідок-розрахунків співробітниками планово-фінансового відділу Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду включено ПП ОСОБА_11 до реєстрів страхувальників, перед якими у Фонду виникли зобов`язання по виплаті допомоги.

Відповідно, суми коштів, заявлених від імені ПП ОСОБА_11 , були включені в загальні суми відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Фонду до перерахування обласній виконавчій дирекції Фонду.

При цьому ОСОБА_9 власноручно підписала супровідні листи та заявки на перерахування коштів Фонду страхувальникам, в тому числі ПП ОСОБА_11 , що були датовані16.10.2007 роком та 26.11.2007 роком відповідно, в обласну виконавчу дирекцію Фонду.

Такими діями ОСОБА_9 забезпечила безпосереднє перерахування коштів Фонду на рахунок ОСОБА_11 згідно вищезгаданих заявок, оскільки на підставі таких заявок, за існуючого порядку, обласною виконавчою дирекцією було виділено відповідні кошти в якості відшкодування матеріального забезпечення страхувальникам, а міською виконавчою дирекцією з числа цих коштів було перераховано на рахунок ОСОБА_11 у АТ «Державний Ощадний банк» кошти в сумі 3330,49 грн. та 4265,00 грн.

Після цього ОСОБА_11 , усвідомлюючи незаконний характер надходження цих коштів11 грудня 2007 року зняла з банківського рахунку згідно заявки на видачу готівки №40 грошові кошти в сумі 7500,00 грн. і на виконання спільної злочинної домовленості передала їх ОСОБА_9 , яка також знала та усвідомлювала незаконний характер походження цих коштів.

Таким чином, у жовтні-грудні 2007 року ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , діючи спільно, умисно, за попередньою змовою, відповідно до розробленого злочинного плану, використовуючи службове становище ОСОБА_9 , незаконно заволоділи коштами Фонду на загальну суму 7595,49 грн. (3330,49 грн. + 4265,00 грн.), з яких у готівковому вигляді в своє вільне розпорядження одержали 7500,00 грн.

В подальшому, для підтвердження фіктивних відомостей в сформованих ОСОБА_9 та ОСОБА_11 документах, на підставі яких ними привласнено кошти Фонду,у січні 2008 року до звіту форми 4 - ФСС з ТВП ПП ОСОБА_11 за 2007 рік ОСОБА_9 у м. Чернівці внесла, в тому числі аналогічні до попередніх, неправдиві відомості про те, що у вказаного підприємця середньооблікова кількість працівників становила 2 чоловік; сума заробітної оплати, з якої справляються страхові внески складає 29187,00 з початку року; нараховано і утримано внесків з початку року 291,87 грн.; зараховано витрат за рахунок Фонду 19450,80 грн. та інше. ОСОБА_11 в свою чергу, виконуючи відведену їй ОСОБА_9 роль у привласненні коштів Фонду, тоді ж у м. Чернівці завірила вказаний звіт особистим підписом та печаткою, усвідомлюючи його недостовірність та попередніх документів.

Зазначений звіт 21 січня 2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 було надано до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

Оскільки завідомо недостовірні для ОСОБА_11 та ОСОБА_9 відомості, внесені у звіт ПП ОСОБА_11 , вказували на те, що зазначений підприємець, здійснюючи господарську діяльність, використовує найману працю осіб, що мають право на отримання коштів Фонду у зв`язку із настанням страхового випадку, такий звіт фактично підтверджував наявність у цього підприємця підстав для отримання вказаних коштів.

Далі, продовжуючи свою злочинну діяльність, в кінці січня 2008 року за обставин та у спосіб описаний вище, ОСОБА_9 та ОСОБА_11 спільно склали офіційний документ, необхідний для одержання допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків, а саме лист-заявку, який містив завідомо недостовірні для них відомості про нібито право на отримання матеріального забезпечення у зв`язку із настанням страхового випадку та про наявність підстав на відшкодування коштів для виплати допомоги, у відповідності до звітних даних.

Ці недостовірні відомості щодо необхідності оплати лікарняних по тимчасовій непрацездатності в розмірі 3859,29 грн. внесені ОСОБА_11 під диктовку ОСОБА_9 у лист-заявку від імені ПП ОСОБА_11 на відшкодування заборгованості за Фондом, що був датований 23.01.2008 року.

Зазначений документ був завірений підписом та печаткою ОСОБА_11 на виконання відведеної останній ролі у привласненні коштів Фонду і 23 січня 2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 поданий до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

В подальшому, за існуючим порядком здійснення страхових виплат, отримавши вказані документи для розгляду, ОСОБА_9 , як директор, перебуваючи на своєму робочому місці, проставила свою розпорядну резолюцію «До виконання», яка зобов`язувала підлеглих їй працівників включити ПП ОСОБА_11 до реєстру страхувальників, перед якими у Фонду виникли зобов`язання по виплаті допомоги.

За такої резолюції працівники Фонду, не будучи зобов`язаними перевіряти достовірність відомостей, зазначених в одержаних до виконання документах із фактичними обставинами, включили суму коштів, заявлену від імені ПП ОСОБА_11 в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Фонду до перерахування обласній виконавчій дирекції Фонду.

При цьому, ОСОБА_9 , перебуваючи на своєму робочому місці, зловживаючи своїм службовим становищем, будучи наділеною повноваженнями щодо розпорядження коштами Фонду і відповідно визначення сум коштів та страхувальників, яким ці кошти підлягають виплаті, як керівник міської дирекції власноручно підписала супровідний лист та заявку на перерахування коштів Фонду страхувальникам, в тому числі ПП ОСОБА_11 , що датовані 24.01.2008 року в обласну виконавчу дирекцію Фонду, будучи обізнаною про фіктивність поданих від імені ПП ОСОБА_11 листа-заявки та довідки-розрахунку.

За таких обставин, ОСОБА_9 , не зважаючи на те, що вона зобов`язана діяти в інтересах Фонду та не допускати необґрунтованих витрат його коштів, умисно, усвідомлюючи безпідставність заявлених від імені ПП ОСОБА_11 вимог, як посадова особа Фонду, забезпечила безпосереднє перерахування коштів Фонду на рахунок ОСОБА_11 згідно вищезгаданої заявки, оскільки на підставі такої заявки, за існуючим порядком, обласною виконавчою дирекцією було виділено відповідні кошти в якості відшкодування матеріального забезпечення страхувальникам, а міською виконавчою дирекцією з числа цих коштів було перераховано на рахунок ОСОБА_11 у АТ «Державний Ощадний банк» кошти в сумі 3859,29 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, у спосіб та за обставин описаних вище, в середині березня 2008 року у м. Чернівці ОСОБА_9 та ОСОБА_11 спільно склали офіційні документи, необхідні для одержання допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків (лист-заявку та довідку-розрахунок), які містили завідомо недостовірні для них відомості про нібито використання приватним підприємцем ОСОБА_11 найманої праці осіб, які мають право на отримання матеріального забезпечення у зв`язку із настанням страхового випадку та про наявність підстав на відшкодування коштів для виплати допомоги у зв`язку із настанням такого випадку.

Зокрема, завідомо недостовірні для ОСОБА_9 та ОСОБА_11 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків ОСОБА_9 внесено у довідку-розрахунок 652 рах. Крім того, у вказану довідку ОСОБА_9 внесено завідомо недостовірні для неї та ОСОБА_11 відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню з тимчасової втрати працездатності, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів Фонду, та про розмір дебетового сальдо 15125,00 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємця.

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомоги, ОСОБА_9 внесла у лист-заявку від імені ПП ОСОБА_11 на відшкодування заборгованості за Фондом на оплату лікарняних по тимчасовій непрацездатності та допомоги на поховання в розмірі 15125,00 грн.

Зазначені документи, які містили завідомо недостовірні для ОСОБА_9 і ОСОБА_11 відомості, були завірені підписом та печаткою останньої і 18 березня 2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 подані до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

В подальшому, отримавши вказані документи для розгляду, ОСОБА_9 , як директор, проставила свою розпорядну резолюцію «До виконання», яка зобов`язувала підлеглих їй працівників включити ПП ОСОБА_11 до реєстру страхувальників, перед якими у Фонду виникли зобов`язання по виплаті допомоги.

За такої резолюції працівники Фонду включили суму коштів, заявлену від імені ПП ОСОБА_11 в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Фонду до перерахування обласній виконавчій дирекції Фонду.

При цьому, ОСОБА_9 власноручно підписала супровідний лист та заявку на перерахування коштів Фонду страхувальникам, в тому числі ПП ОСОБА_11 , що датовані 18.03.2008, в обласну виконавчу дирекцію Фонду.

Такими діями ОСОБА_9 забезпечила безпосереднє перерахування коштів Фонду на рахунок ОСОБА_11 згідно вищезгаданої заявки, оскільки на підставі такої заявки обласною виконавчою дирекцією було виділено відповідні кошти в якості відшкодування матеріального забезпечення страхувальникам, а міською виконавчою дирекцією з числа цих коштів було перераховано на рахунок ОСОБА_11 кошти в сумі 15125, 00 грн.

Після цього ОСОБА_11 , усвідомлюючи незаконний характер надходження цих коштів22 березня 2008 року зняла з банківського рахунку в АТ «Державний Ощадний банк» згідно заявки на видачу готівки №56 грошові кошти в сумі 18700,00 грн. і на виконання спільної злочинної домовленості передала їх ОСОБА_9 , яка також знала та усвідомлювала незаконний характер походження цих коштів.

Таким чином, протягом січня-березня 2008 року ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , діючи спільно, умисно, за попередньою змовою, у відповідності до розробленого злочинного плану, використовуючи службове становище ОСОБА_9 , незаконно заволоділи коштами Фонду на суму 18984, 29 грн. (15125, 00 грн. + 3859,29 грн.), з яких у готівковому вигляді у своє вільне розпорядження одержали 18700,00 грн.

В подальшому у підтвердження фіктивних відомостей в сформованих ОСОБА_9 та ОСОБА_11 документах, на підставі яких ними привласнено кошти Фонду, у квітні 2008 року в звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП ОСОБА_11 за перший квартал 2008 року ОСОБА_9 ум. Чернівці внесла, в тому числі аналогічні до попередніх, неправдиві відомості про те, що у вказаного підприємця середньооблікова кількість працівників становила 1 людину; сума заробітної оплати, з якої справляються страхові внески складає 14475,00 з початку року; нараховано і утримано внесків з початку року 144,75; зараховано витрат за рахунок Фонду 15269,75 та інше. ОСОБА_11 в свою чергу, виконуючи відведену їй ОСОБА_9 роль у привласненні коштів Фонду, тоді ж у м. Чернівці завірила вказаний звіт особистим підписом та печаткою, усвідомлюючи недостовірність цього документу.

Зазначений звіт 10 квітня 2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 був поданий до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

Оскільки завідомо недостовірні для ОСОБА_11 та ОСОБА_9 відомості, внесені у звіт ПП ОСОБА_11 , вказували на те, що зазначений підприємець, здійснюючи господарську діяльність, використовує найману працю осіб, що мають право на отримання коштів Фонду у зв`язку із настанням страхового випадку, такий звіт фактично підтверджував наявність у цього підприємця підстав для отримання вказаних коштів.

Крім того, продовжуючи свою злочинну діяльність, у спосіб та за обставин описаних вище, в середині квітня 2008 року у м. Чернівці ОСОБА_9 та ОСОБА_11 спільно склали офіційні документи, необхідні для одержання допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків (лист-заявку та довідку-розрахунок), які містили завідомо недостовірні для них відомості.

Зокрема, завідомо недостовірні для ОСОБА_9 та ОСОБА_11 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків ОСОБА_11 , під диктовку ОСОБА_9 , внесла у довідку-розрахунок 652 рах.

Поряд із цим у вказану довідку ОСОБА_11 , також під диктовку ОСОБА_9 , внесла завідомо недостовірні для останньої та ОСОБА_11 відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню з тимчасової втрати працездатності, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів Фонду, та про розмір дебетового сальдо 5358,50 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємця.

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомоги ОСОБА_9 внесла у лист-заявку від імені ПП ОСОБА_11 на відшкодування заборгованості за Фондом на оплату лікарняних по тимчасовій непрацездатності в розмірі 5358,56 грн.

Зазначені документи, які містили завідомо недостовірні для ОСОБА_9 та ОСОБА_11 відомості, були завірені підписом та печаткою останньої і 14 квітня 2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 та ОСОБА_11 подані до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

Далі, отримавши вказані документи для розгляду, ОСОБА_9 , як директор, проставила свою розпорядчу резолюцію «До виконання», яка зобов`язувала підлеглих їй працівників включити ПП ОСОБА_11 до реєстру страхувальників, перед якими у Фонду виникли зобов`язання по виплаті допомоги.

При цьому ОСОБА_9 власноручно підписала супровідний лист та заявку на перерахування коштів Фонду страхувальникам, в тому числі ПП ОСОБА_11 , що датовані 14.04.2008 року, в обласну виконавчу дирекцію Фонду.

Такими своїми діями ОСОБА_9 забезпечила безпосереднє перерахування коштів Фонду на рахунок ОСОБА_11 згідно вищезгаданої заявки, оскільки на підставі такої заявки обласною виконавчою дирекцією було виділено відповідні кошти в якості відшкодування матеріального забезпечення страхувальникам, а міською виконавчою дирекцією з числа цих коштів було перераховано на рахунок ОСОБА_11 кошти в сумі 5358, 56 грн.

Після цього ОСОБА_11 , усвідомлюючи незаконний характер надходження цих коштів 23 квітня 2008 року зняла з банківського рахунку в АТ «Державний Ощадний банк» згідно заявки на видачу готівки №24 кошти в сумі 5400,00 грн. і на виконання спільної злочинної домовленості передала їх ОСОБА_9 , яка також знала та усвідомлювала незаконний характер походження цих коштів.

Таким чином, у квітні 2008 року ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , діючи спільно, умисно, за попередньою змовою, відповідно до розробленого злочинного плану, використовуючи службове становище ОСОБА_9 , незаконно заволоділи коштами Фонду на суму 5358, 56 грн. і у готівковому вигляді у своє вільне розпорядження одержали 5400,00 грн.

У підтвердження фіктивних відомостей в сформованих ОСОБА_9 та ОСОБА_11 документах, на підставі яких ними привласнено кошти Фонду, у липні 2008 року в звіт форми4 - ФСС з ТВП ПП ОСОБА_11 за півріччя 2008 року ОСОБА_9 у м. Чернівці внесла, в тому числі аналогічні до попередніх, неправдиві відомості про те, що у вказаного підприємця середньооблікова кількість працівників становила 2 чоловік, в тому числі жінок 1; сума заробітної оплати, з якої справляються страхові внески складає 43725,00 грн. з початку року; нараховано і утримано внесків з початку року 437,25грн.; зараховано витрат за рахунок Фонду 36866,18 грн. (21528,31 грн. по тимчасовій непрацездатності, 13937,87 грн. по вагітності та пологах і 1400,00 грн. на поховання) та інше. ОСОБА_11 в свою чергу, виконуючи відведену їй ОСОБА_9 роль у привласненні коштів Фонду, завірила вказаний звіт особистим підписом та печаткою, усвідомлюючи недостовірність цього документу.

Зазначений звіт 18 липня 2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 та ОСОБА_11 подано до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, у спосіб та за обставин, описаних вище, в кінці липня 2008 року у м. Чернівці ОСОБА_9 та ОСОБА_11 спільно склали офіційний документ, необхідний для одержання допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків, а саме лист-заявку. Зокрема, ОСОБА_9 внесла у датований 21.07.2008 року лист-заявку від імені ПП ОСОБА_11 недостовірні відомості про нібито необхідність відшкодування заборгованості за Фондом на оплату лікарняних листів згідно поданого звіту за півріччя 2008 року в розмірі 15945,37грн.

Зазначений документ, що містив завідомо недостовірні для ОСОБА_9 та ОСОБА_11 відомості, був завірений підписом та печаткою останньої і 22 липня 2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 та ОСОБА_11 поданий до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

В подальшому, отримавши вказані документи для розгляду, ОСОБА_9 на своєму робочому місці проставила свою розпорядчу резолюцію «До виконання», яка зобов`язувала підлеглих їй працівників включити ПП ОСОБА_11 до реєстру страхувальників, перед якими у Фонду виникли зобов`язання по виплаті допомог.

За такої резолюції вказані працівники включили суму коштів, заявлену від імені ПП ОСОБА_11 в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Фонду до перерахування обласній виконавчій дирекції Фонду.

При цьому ОСОБА_9 власноручно підписала супровідний лист та заявку на перерахування коштів Фонду страхувальникам, в тому числі ПП ОСОБА_11 , що датовані 22.07.2008 року, в обласну виконавчу дирекцію Фонду.

Такими своїми діями ОСОБА_9 забезпечила безпосереднє перерахування коштів Фонду на рахунок ОСОБА_11 згідно вищезгаданої заявки, оскільки на підставі такої заявки обласною виконавчою дирекцією було виділено відповідні кошти, а міською виконавчою дирекцією з числа цих коштів було перераховано на рахунок ОСОБА_11 кошти в сумі 15945, 37 грн.

Після цього, 28 липня 2008 року ОСОБА_11 зняла з банківського рахунку вАТ «Державний Ощадний банк» згідно заявки на видачу готівки №22 кошти в сумі 15800,00 грн. і на виконання спільної злочинної домовленості передала їх ОСОБА_9 .

Таким чином, у липні 2008 року ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , діючи спільно, умисно, за попередньою змовою та відповідно до попередньо розробленого злочинного плану, використовуючи службове становище ОСОБА_9 , незаконно заволоділи коштами Фонду на суму 15945, 37 грн., з яких у готівковому вигляді у своє вільне розпорядження одержали 15800,00 грн.

Далі у спосіб та за обставин, описаних вище, на початку серпня 2008 року у ОСОБА_9 та ОСОБА_11 спільно склали офіційні документи, необхідні для одержання допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків (лист-заявку та довідку-розрахунок), які містили завідомо недостовірні для них відомості.

Крім того, у вказану довідку ОСОБА_11 , також під диктовку ОСОБА_9 , внесла недостовірні відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню з тимчасової втрати працездатності, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів Фонду, та про розмір дебетового сальдо 19 879,28 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємця.

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомоги, під диктовку ОСОБА_9 . ОСОБА_11 внесла від свого імені як приватного підприємця у лист-заявку на відшкодування заборгованості за Фондом на оплату лікарняних по тимчасовій непрацездатності в розмірі 19879,28 грн.

Зазначені документи були завірені підписом та печаткою ОСОБА_11 і 06 серпня 2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 та ОСОБА_11 поданий до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

При цьому ОСОБА_9 власноручно підписала супровідний лист та заявку на перерахування коштів Фонду страхувальникам, в тому числі ПП ОСОБА_11 , що датовані 06.08.2008 року, в обласну виконавчу дирекцію Фонду.

Такими діями ОСОБА_9 забезпечила безпосереднє перерахування коштів Фонду на рахунок ОСОБА_11 згідно вищезгаданої заявки, оскільки на підставі такої заявки обласною виконавчою дирекцією було виділено відповідні кошти, а міською виконавчою дирекцією з числа цих коштів було перераховано на рахунок ОСОБА_11 кошти в сумі 19879, 28 грн.

Після цього, 11 серпня 2008 року ОСОБА_11 зняла з банківського рахунку вАТ «Державний Ощадний банк» згідно заявки на видачу готівки №133 кошти в сумі 19685,00грн. і передала їх ОСОБА_9 .

Таким чином, у серпні 2008 року ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , діючи спільно, умисно, за попередньою змовою, у відповідності до розробленого злочинного плану, використовуючи службове становище ОСОБА_9 , незаконно заволоділи коштами Фонду на суму 19879, 28 грн., з яких у готівковому вигляді у своє вільне розпорядження одержали 19685,00 грн.

На підтвердження фіктивних відомостей в сформованих ОСОБА_9 та ОСОБА_11 документах, на підставі яких ними привласнено кошти Фонду, у жовтні 2008 року в звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП ОСОБА_11 за 9 місяців 2008 року ОСОБА_9 у м. Чернівці внесла, в тому числі аналогічні до попередніх, неправдиві відомості про те, що у вказаного підприємця середньооблікова кількість працівників становила 2 чоловік, в тому числі жінок 2; сума заробітної оплати, з якої справляються страхові внески складає 72975,00 грн. з початку року; нараховано і утримано внесків з початку року 729,75 грн.; зараховано витрат за рахунок Фонду 57037,96 грн. (23123,31 грн. по тимчасовій непрацездатності, 32514,65 грн. по вагітності та пологах і 1400,00 грн. на поховання) та інше. ОСОБА_11 в свою чергу, виконуючи відведену їй ОСОБА_9 роль у привласненні коштів Фонду тоді ж у м. Чернівці завірила вказаний звіт особистим підписом та печаткою, усвідомлюючи недостовірність цього документу.

Зазначений звіт 17 жовтня 2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 був поданий до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

Крім того вищевказаний у спосіб та за обставин, описаних вище, в кінці листопада 2008 року у м. Чернівці ОСОБА_9 та ОСОБА_11 спільно склали офіційні документи, необхідні для одержання допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків (лист-заявку та довідку-розрахунок), які містили завідомо недостовірні для них відомості.

Поряд із цим у вказану довідку ОСОБА_11 , також під диктовку ОСОБА_9 , внесла недостовірні відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню з тимчасової втрати працездатності, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів Фонду, та про розмір дебетового сальдо 26550,10 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємця.

Зазначені документи були завірені підписом та печаткою ОСОБА_11 і 24 листопада2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 подані до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

Надалі, отримавши вказані документи для розгляду, ОСОБА_9 на своєму робочому місці проставила свою розпорядчу резолюцію «До виконання», яка зобов`язувала підлеглих їй працівників включити ПП ОСОБА_11 до реєстру страхувальників, перед якими у Фонду виникли зобов`язання по виплаті допомоги.

При цьому ОСОБА_9 власноручно підписала супровідний лист та заявку на перерахування коштів Фонду страхувальникам, в тому числі ПП ОСОБА_11 , що датовані 24.11.2008, в обласну виконавчу дирекцію Фонду.

Такими діями ОСОБА_9 забезпечила безпосереднє перерахування коштів Фонду на рахунок ОСОБА_11 згідно вищезгаданої заявки, оскільки на підставі такої заявки обласною виконавчою дирекцією було виділено відповідні кошти, а міською виконавчою дирекцією з числа цих коштів було перераховано на рахунок ОСОБА_11 кошти в сумі 26550,10 грн.

Після цього, 28 листопада 2008 року ОСОБА_11 зняла з банківського рахунку в АТ «Державний Ощадний банк» згідно заявки на видачу готівки №42 кошти в сумі 26285,00грн. і передала їх ОСОБА_9 .

Таким чином, у листопаді 2008 року ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , діючи спільно, умисно, за попередньою змовою, у відповідності до розробленого злочинного плану, використовуючи службове становище ОСОБА_9 , незаконно заволоділи коштами Фонду на суму 26550,10 грн., з яких у готівковому вигляді у своє вільне розпорядження одержали 26285,00 грн.

В подальшому у спосіб та за обставин, описаних вище, в кінці грудня 2008 року у м. Чернівці ОСОБА_9 та ОСОБА_11 спільно склали офіційні документи, необхідні для одержання допомоги у зв`язку із настанням страхових випадків (лист-заявку та довідку-розрахунок), які містили завідомо недостовірні для них відомості.

Поряд із цим у вказану довідку ОСОБА_11 , також під диктовку ОСОБА_9 , внесла недостовірні відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню з тимчасової втрати працездатності, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів Фонду, та про розмір дебетового сальдо 25591,50 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємця.

Зазначені документи були завірені підписом та печаткою ОСОБА_11 і 25 грудня 2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 і ОСОБА_11 подані до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

Надалі, отримавши вказані документи для розгляду, ОСОБА_9 на своєму робочому місці проставила розпорядчу резолюцію «До виконання», яка зобов`язувала підлеглих їй працівників включити ПП ОСОБА_11 до реєстру страхувальників, перед якими у Фонду виникли зобов`язання по виплаті допомоги.

При цьому, ОСОБА_9 власноручно підписала супровідний лист та заявку на перерахування коштів Фонду страхувальникам, в тому числі ПП ОСОБА_11 , що датовані 25.12.2008, в обласну виконавчу дирекцію Фонду.

Такими діями ОСОБА_9 забезпечила безпосереднє перерахування коштів Фонду на рахунок ОСОБА_11 згідно вищезгаданої заявки, оскільки на підставі такої заявки обласною виконавчою дирекцією було виділено відповідні кошти, а міською виконавчою дирекцією з числа цих коштів було перераховано на рахунок ОСОБА_11 кошти в сумі 25591,50 грн.

Після цього, 30 грудня 2008 року ОСОБА_11 зняла з банківського рахунку в АТ «Державний Ощадний банк» згідно заявки на видачу готівки №19 кошти в сумі 25335,00грн. і передала їх ОСОБА_9 .

Таким чином, у грудні 2008 року ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , діючи спільно, умисно, за попередньою змовою та відповідно до розробленого злочинного плану, використовуючи службове становище ОСОБА_9 , незаконно заволоділи коштами Фонду на суму 25591,50 грн., з яких у готівковому вигляді у своє вільне розпорядження одержали 25335,00грн.

У підтвердження фіктивних відомостей в сформованих ОСОБА_9 та ОСОБА_11 документах, на підставі яких ними привласнено кошти Фонду, у грудні 2008 року в звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП ОСОБА_11 за 2008 рік ОСОБА_9 у м. Чернівці внесла, в тому числі аналогічні до попередніх, неправдиві відомості про те, що у вказаного підприємця середньооблікова кількість працівників становила 2 людей, в тому числі жінок 2; сума заробітної оплати, з якої справляються страхові внески складає 109358,58 грн. з початку року; нараховано і утримано внесків з початку року 1093,58грн.; зараховано витрат за рахунок Фонду 109543,39 грн. (34853,26 грн. по тимчасовій непрацездатності, 4993,56 грн. по тимчасовій непрацездатності по догляду за хворою дитиною або хворим членом сім`ї, 68296,57 грн. по вагітності та пологах і 1400,00 грн. на поховання) та інше. ОСОБА_11 в свою чергу, виконуючи відведену їй ОСОБА_9 роль у привласненні коштів Фонду, завірила вказаний звіт особистим підписом та печаткою, усвідомлюючи недостовірність цього документу.

Зазначений звіт 30 грудня 2008 року з відома та за участі ОСОБА_9 та ОСОБА_11 подано до Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду.

За таких обставин, протягом червня 2006 року грудня 2008 року ОСОБА_9 спільно з ОСОБА_11 , зловживаючи службовим становищем, шляхом вчинення підроблення та використання офіційних документів, умисно, з корисливих мотивів, незаконно заволоділи коштами Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності на загальну суму 184 885,36 грн.

Крім того, ОСОБА_9 , зловживаючи своїм службовим становищем, спільно із ОСОБА_11 , незаконно заволоділи 4-ма путівками на санаторно-курортне лікування, виданих за рахунок Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, які використали на власний розсуд.

Зокрема, у червні 2007 року у м. Чернівці ОСОБА_9 в інтересах своїх синів ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , вирішила скористатись наданими їй організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов`язками щодо використання коштів та матеріальних цінностей Фонду і виділити власним дітям путівки на санаторно-курортне лікування в Санаторій «Золоті Піски» ДП СКО «Кароліно-Бугаз» за рахунок Фонду.

При цьому, ОСОБА_9 , знаючи, що правом на отримання путівок можна скористатись лише раз на рік, і це право мають лише особи, які перебувають у трудових відносинах із страхувальником-роботодавцем, тільки при наявності медичного підтвердження хвороби та необхідності надання особі санаторно-курортного лікування, відповідного позитивного рішення комісії або уповноваженого з соціального страхування, усвідомлюючи, що процедура законного виділення путівок ОСОБА_13 та ОСОБА_14 є досить складною, а переуступка путівок заборонена, вирішила отримати ці путівки за допомогою ОСОБА_11 , з якою ОСОБА_9 систематично здійснювала незаконне заволодіння коштами Фонду, а саме шляхом підроблення від імені цього страхувальника заявки щодо одержання путівок на санаторно-курортне лікування про нібито необхідність виділення страхувальнику ПП ОСОБА_11 2-х таких путівок.

В той же час ОСОБА_9 достеменно знала, що її сини не перебували в трудових відносинах із ОСОБА_11 , а тому не мали право на отримання через цього страхувальника путівки на санаторно-курортне лікування, а сама ПП ОСОБА_11 як страхувальник-роботодавець взагалі не має права на отримання путівок за рахунок коштів Фонду, оскільки не використовує найману працю.

Реалізації злочинного умислу ОСОБА_9 мало сприяти те, що вона як директор постійно моніторить подання та обробку документів у Фонд від імені ОСОБА_11 , проведення перевірок (планування можливого вибору суб`єктів перевірок, їх здійснення) та має можливість втрутитись у разі виникнення питань щодо достовірності документів, поданих у Фонд від імені ОСОБА_11 , і унеможливити виявлення незаконного перерахування коштів чи виділення путівок.

Разом з цим, ОСОБА_9 розуміла, що використання іншого страхувальника збільшує вірогідність її викриття і ускладнить процес підготовки недостовірних документів на отримання путівок, приховання їх незаконності.

Тому, для здійснення свого наміру щодо виділення своїм синам путівок на санаторно-курортне лікування ОСОБА_9 звернулась до ОСОБА_11 із пропозицією підписати бланк заявки на отримання путівки та бланк довіреності від імені вказаного страхувальника і проставити її печатку приватного підприємця.

ОСОБА_11 , байдуже ставлячись до того, які відомості будуть внесені в цю заявку та довіреність і для чого вони будуть використані, усвідомлюючи, що ці документи будуть використані ОСОБА_9 на власні потреби, завірила підписом та печаткою бланк заявки страхувальника ПП ОСОБА_11 про виділення путівок на санаторно-курортне лікування застрахованих осіб і членів їх сімей за рахунок коштів Фонду та довіреність серія ЯЗО №297889 від свого імені.

В подальшому у вказану заявку і довіреність невстановленими слідством особами було внесено завідомо для ОСОБА_9 недостовірні дані про необхідність виділення двох путівок на санаторно-курортне лікування органів дихання у м. Одеса.

Ця заявка 16.06.2007 року з відома та за участі ОСОБА_9 була подана у Чернівецьку міську виконавчу дирекцію для розгляду.

ОСОБА_9 в свою чергу, створивши у відділенні режим керування, за яким будь-які самостійні без її відома та дозволу рішення і дії неможливі та тягнуть за собою негативні наслідки, знала, що в силу існуючого порядку без її першочергового підпису жодної видачі путівки бути не може, і навпаки наявність її резолюції за певних обставин є фактично безумовною вказівкою підлеглим виділити путівку.

Тому, усвідомлюючи вказане, на вищевказану заявку від імені ПП ОСОБА_11 тоді ж 16.06.2007 року ОСОБА_9 , перебуваючи на своєму робочому місці, поставила резолюцію «для врахування на 2007 рік» підлеглій ОСОБА_15 провідному спеціалісту відділу соціальних виплат та оздоровчих заходів, яка відповідала за видачу путівок.

При цьому ОСОБА_9 , володіючи інформацією про план розподілу путівок, будучи обізнаною про обсяг доведеного плану розподілу путівок, знаючи про види та кількість невикористаних путівок, які є у розпорядженні міської дирекції Фонду, розуміючи, що всі документи на отримання путівок потребують її резолюції, проставивши резолюцію для врахування, зналючи, що путівки будуть обов`язково видані, так як саме цієї резолюції достатньо при наявності невикористаних путівок.

Водночас ОСОБА_9 було відомо, що відповідальний працівник діяти іншим чином ніж видати путівку не може в силу об`єктивно врахованих ОСОБА_9 обставин та суб`єктивного відношення до неї як до особи, вказівки та резолюції якої не обговорюються, не оспорюються і підлягають беззастережному виконанню.

Крім того, передавши цю заявку ОСОБА_15 , ОСОБА_9 дала їй вказівку підготувати відповідні путівки та документи на їх видачу.

Поряд із заявкою ОСОБА_9 надала ОСОБА_15 і довіреність на ім`я ОСОБА_11 щодо отримання 2-х путівок.

Іншого виходу як виконати вказівку директора ОСОБА_15 не мала, так як знала, що ОСОБА_9 була у дружніх відносинах із ОСОБА_11 , візуально документи не давали підстав сумніватись у їх достовірності, а ОСОБА_15 не була обізнана про те, що ПП ОСОБА_11 не має найманих працівників і не має права як роботодавець на отримання путівок за рахунок коштів Фонду.

Тому ОСОБА_15 підготувала накладну №576 від 16 червня 2007 року одержувачу ПП ОСОБА_11 , у відповідності до якої передавались дві путівки (№№ НОМЕР_2 та 227134) в Санаторій «Золоті піски» ДП СКО «Кароліно-Бугаз».

З цією накладною та путівками ОСОБА_15 звернулась до ОСОБА_16 та надала останній накладну для підпису і дві путівки до неї для ОСОБА_11 .

ОСОБА_9 як керівник, усвідомлюючи, що саме вона в першу чергу надає дозвіл на видачу путівки, і в першу чергу наявність її підпису в накладній надає підстави вчинити подальші дії спрямовані на видачу путівки, зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах своїх синів, усвідомлюючи, що ПП ОСОБА_11 не має найманих робітників і не має права на отримання цих путівок, підписала вказану накладну і отримала від ОСОБА_15 , як особа, що також несе відповідальність за збереження матеріальних цінностей фонду, дві путівки в незаповненому вигляді виписані на ОСОБА_11 .

В подальшому ОСОБА_9 віддала ОСОБА_15 накладну вже в підписаному одержувачем вигляді, залишивши путівки собі для використання у власних цілях.

Після цього в другій декаді червня 2007 року у м. Чернівці в путівку №227134 невстановленими слідством особами внесено завідомо недостовірні для ОСОБА_9 дані про те, що ПП ОСОБА_11 нібито виділена путівка працівнику ОСОБА_14 та вказані його паспортні дані, при тому що останній не перебував у трудових відносинах із ОСОБА_11 та не мав права отримувати від неї цю путівку і сама ОСОБА_11 взагалі не мала права на отримання путівок на санаторно-курортне лікування для найманих працівників, так як в неї таких не було.

Одночасно в путівку № НОМЕР_2 з відома та за участі ОСОБА_9 внесені завідомо для неї недостовірні дані про те, що страхувальником ПП ОСОБА_11 нібито виділена путівка працівнику ОСОБА_13 та вказані його паспортні дані, при тому, що останній також не перебував у трудових відносинах із ОСОБА_11 , не мав права отримувати від неї цю путівку і сама ОСОБА_11 взагалі не мала права на отримання путівок на санаторно-курортне лікування для найманих працівників, так як в неї таких не було.

Таким чином, заволодівши матеріальними цінностями Фонду путівками на санаторно-курортне лікування №№227132 та НОМЕР_3 в Санаторій «Золоті піски» ДП СКО «Кароліно-Бугаз», після внесення в них завідомо недостовірних даних, ОСОБА_9 розпорядилась цими путівками на власний розсуд, тобто використала, передавши синам - ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , які скористались цими путівками.

При цьому, вартість путівок склала 2394,0 грн. кожна, а з метою безперешкодного використання вказаних вище путівок за призначенням, достатньо було в касу Фонду здійснити часткову їх оплату в розмірі 10% від вартості кожної з цих путівок (по 239,40 грн.), що і було зроблено.

В результаті, ОСОБА_9 , зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів та в інтересах своїх синів, незаконно видавши 2 путівки №227132 та №227134 в Санаторій «Золоті піски» ДП СКО «Кароліно-Бугаз», заволоділа ними, обернувши на свою користь неправомірні витрати за рахунок коштів Фонду на загальну суму 4309,2 грн.

За тих же обставин і в такий же спосіб ОСОБА_9 , зловживаючи своїм службовим становищем, спільно з ОСОБА_11 , незаконно заволоділи ще двома путівками на санаторно-курортне лікування, виданих за рахунок Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, які використали на свій власний розсуд.

Так, у квітні 2009 року ОСОБА_9 в інтересах свого сина ОСОБА_13 та його дружини ОСОБА_17 вирішила скористатись наданими їй організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов`язками щодо використання коштів та матеріальних цінностей Фонду і виділити своєму сину та його дружині путівки на санаторно-курортне лікування в ДП «Клінічний санаторій імені Горького» за рахунок Фонду.

При цьому, ОСОБА_9 , знаючи, що правом на отримання путівок можна скористатись лише раз на рік і це право мають лише особи, які перебувають у трудових відносинах із страхувальником-роботодавцем, тільки при наявності медичного підтвердження хвороби та необхідності надання особі санаторно-курортного лікування, відповідного позитивного рішення комісії або уповноваженого з соціального страхування, усвідомлюючи, що процедура законного виділення путівок є досить складною, вирішила отримати ці путівки з допомоги ОСОБА_11 (з якою ОСОБА_9 систематично здійснювала незаконне заволодіння коштами Фонду) шляхом підроблення від імені очолюваного нею підприємства МПП «Арман» заявки щодо одержання путівок на санаторно-курортне лікування про нібито необхідність виділення страхувальнику МПП «Арман» 2-х таких путівок.

В той же час ОСОБА_9 достеменно знала, що ні її син ні невістка не перебували в трудових відносинах із МПП «Арман», а тому не мали право на отримання через цього страхувальника путівки на санаторно-курортне лікування, а сама ОСОБА_11 як керівник підприємства (страхувальник-роботодавець) не мала права переуступки путівки будь-кому, крім своїх найманих працівників, які мають підтвердження свого права та дозвіл на отримання путівок.

Реалізації злочинного умислу ОСОБА_9 мало сприяти те, що вона як директор постійно моніторить подання та обробку документів у Фонд від імені ОСОБА_11 та очолюваного нею підприємства, проведення перевірок (планування можливого вибору суб`єктів перевірок, їх здійснення) та має можливість втрутитись у разі виникнення питань щодо достовірності документів, поданих у Фонд від імені МПП «Арман» і унеможливити виявлення незаконного перерахування коштів чи виділення путівок.

Разом з цим ОСОБА_9 розуміла, що використання іншого не пов`язаного з ОСОБА_11 страхувальника збільшує вірогідність її викриття і ускладнить процес підготовки недостовірних документів на отримання путівок, приховання їх незаконності.

Тому, для здійснення свого наміру щодо виділення своїм сину та невістці путівок на санаторно-курортне лікування ОСОБА_9 звернулась до ОСОБА_11 із пропозицією заповнити та завірити її підписом та печаткою МПП «Арман» документи на отримання путівок на санаторно-курортне лікування за рахунок коштів Фонду.

ОСОБА_11 , байдуже ставлячись до того, які відомості будуть внесені в ці документи і для чого вони будуть використані, усвідомлюючи, що ці документи будуть використані ОСОБА_9 на власні потреби, під диктовку ОСОБА_9 внесла в довіреність серії ЯОЕ №576503 від 10.04.2009 завідомо для неї та ОСОБА_9 недостовірні дані про доручення собі на отримання двох путівок на санаторно-курортне лікування органів кровообігу та травлення у м. Одеса, хоча отримувати їх ОСОБА_11 не збиралась. Вказаний документ остання завірила своїм підписом та печаткою МПП «Арман», усвідомлюючи, що не має права переуступки путівки, що також розуміла і ОСОБА_9 .

В подальшому ОСОБА_9 , отримавши 10.04.2009 року від ОСОБА_11 вказану довіреність, за створеного у відділенні режиму керування, згідно якого у разі надання нею вказівки на виконання тих чи інших дій підлеглі працівники виконають її беззастережно, довіряючи авторитету свого керівника, викликала ОСОБА_15 і, володіючи інформацією про план розподілу путівок, будучи обізнаною про обсяг доведеного плану розподілу путівок, знаючи про види та кількість невикористаних путівок, які є у розпорядженні міської дирекції Фонду, всупереч існуючому порядку дала вказівку передати їй без заявки 2 путівки на санаторно-курортне лікування, пообіцявши, що заявка буде надана пізніше.

При цьому ОСОБА_9 надала ОСОБА_15 лише довіреність МПП «Арман» на ім`я ОСОБА_11 щодо отримання цих 2-х путівок.

Оскільки ОСОБА_15 іншого виходу як виконати вказівку директора не мала, так як ОСОБА_9 була у дружніх відносинах із ОСОБА_11 , підготувала накладну №310 від 10 квітня2009 року одержувачу МПП «Арман», у відповідності до якої передавались дві путівки (№057391 та №055542) в ДП «Санаторій імені Горького».

Підготувавши накладну та взявши путівки, які вказала ОСОБА_9 , ОСОБА_15 у службовому приміщенні міської виконавчої дирекції передала директору накладну для підпису і дві путівки до неї для МПП «Арман».

ОСОБА_9 як керівник, усвідомлюючи, що саме вона в першу чергу надає дозвіл на видачу путівки, і в першу чергу наявність її підпису в накладній надає підстави вчинити подальші дії спрямовані на видачу путівки, зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах своїх сина та невістки, усвідомлюючи, що МПП «Арман» не має найманих робітників, які потребують санаторно-курортного оздоровлення і не має права на отримання цих путівок, підписала вказану накладну і отримала від ОСОБА_15 , як особа, що також несе відповідальність за збереження матеріальних цінностей фонду, дві путівки в незаповненому вигляді виписані на МПП «Арман».

Після цього в другій декаді червня 2009 року у м. Чернівці ОСОБА_9 , з`ясувавши, що заявка на отримання путівок, по яким їздили на санаторно-курортне оздоровлення її син та невістка, відсутня, з метою впорядкування документації міського відділення Фонду попросила ОСОБА_11 заповнити та завірити її підписом та печаткою МПП «Арман» заявку на отримання путівок на санаторно-курортне лікування за рахунок коштів Фонду.

ОСОБА_11 , байдуже ставлячись до того, які відомості будуть внесені в цю заявку і для чого вона буде використана, усвідомлюючи, що цей документ буде використаний ОСОБА_9 на власні потреби, під диктовку ОСОБА_9 внесла в заявку МПП «Арман» про виділення путівок за рахунок коштів Фонду на санаторно-курортне лікування для застрахованих осіб і членів їх сімей завідомо для неї та ОСОБА_9 недостовірні дані про необхідність виділення двох путівок на санаторно-курортне лікування органів кровообігу та травлення у м. Одеса. Вказаний документ ОСОБА_11 завірила своїм підписом та печаткою МПП «Арман».

Після цього в другій декаді червня 2007 року у м. Чернівці в путівку №055542 невстановленими слідством особами внесено завідомо недостовірні для ОСОБА_9 та ОСОБА_11 дані про те, що МПП «Арман» нібито виділена путівка працівнику ОСОБА_13 та вказані його паспортні дані, при тому, що останній не перебував у трудових відносинах із ОСОБА_11 чи очолюваним нею МПП «Арман» та не мав права отримувати від неї цю путівку. При цьому на прохання ОСОБА_9 ОСОБА_11 завірила цю путівку своїм підписом та печаткою.

Одночасно в путівку № НОМЕР_4 невстановленими слідством особами внесені недостовірні дані про те, що страхувальником МПП «Арман» нібито виділена путівка працівнику ОСОБА_17 вказані її паспортні дані, при тому що остання також не перебувала в трудових відносинах із МПП «Арман» і не мала права отримувати від неї цю путівку.

Таким чином, заволодівши матеріальними цінностями Фонду путівками на санаторно-курортне лікування № НОМЕР_5 та № НОМЕР_4 в ДП «Санаторій імені Горького», після внесення в них завідомо недостовірних даних, ОСОБА_9 розпорядилась цими путівками на власний розсуд, а саме використала їх, передавши сину - ОСОБА_13 та невістці ОСОБА_17 , які скористались ними.

При цьому, вартість кожної путівки склала 3990,0 грн. кожна. З метою безперешкодного використання вказаних вище путівок за призначенням, в касу Фонду здійснено часткову їх оплату в розмірі 10% від вартості кожної з цих путівок (по 339,00 грн.).

В результаті ОСОБА_9 , зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів та в інтересах своїх синів, незаконно видавши 2 путівки №055542 та №057391 в ДП «Санаторій імені Горького», обернула на свою користь неправомірні витрати за рахунок коштів Фонду на загальну суму 7182,0 грн.

Всього протягом червня 2006 року червня 2009 року ОСОБА_9 спільно з ОСОБА_11 , зловживаючи службовим становищем, шляхом вчинення підроблення та використання офіційних документів, умисно, з корисливих мотивів, незаконно заволоділи коштами Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності на загальну суму 184 885,36 грн., а також матеріальними цінностями Фонду путівками на санаторно-курортне лікування на суму 11491,20 грн.

В своїй апеляціїї адвокат ОСОБА_6 , який діє в інтересах засудженої ОСОБА_9 , не погоджується з вироком Першотравневого райсуду м. Чернівці і прость його скасувати, а справу скерувати прокурору Чернівецької області для проведення додаткового розслідування, виходячи з наступного.

Судом допущено однобічність та неповноту судового слідства, оскільки обвинувачення не грунтується на нормативній базі, яка регламентує діяльність Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності. Крім того, досудове слідство та суд, у своєму вироку, обгрунтовують обвинувачення суперечливими висловлюваннями та на суперечливих показах свідків, не достовірних фактах, що порушувало право на захист і не було усунуто, як в ході досудового, так в судовому слідстві. Не встановлено яким чином ОСОБА_9 могла розпоряджатися коштами Фонду, будучи службовою особою директором Чернівецької міської виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності. Не підтверджено слідством і не знайшло свого підтвердження в судовому слідстві посилання обвинувачення на те, що всі документи від імені ПП « ОСОБА_11 » виготовлялись під диктовку ОСОБА_9 або безпосередньо нею. Нічим не доведено і посилання обвинувачення на існуючий порядок здійснення страхових виплат Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності. Безпідставним і неконкретним є обвинувачення ОСОБА_9 в тому, що вона своїми вказівками, вимогами, розпорядженнями, вмовляннями, підказками, порадами, обманами, тощо здійснювала вплив на ОСОБА_18 та своїх підлеглих працівників в дирекціі з метою отримання коштів. Не дано оцінки і тому, що всі акти по перевірці роботи ПП « ОСОБА_11 », які були зроблені виконавчою дирекцією обласного відділення фонду засвідчили, що в роботі ПП «Пелепяк Л.П.» і фінансових звітах порушень законодавства, а саме у фінансово-господарський діяльності страхувальника, немає, а відтак всі страхові гроші були отримані ОСОБА_19 без участі і впливу ОСОБА_9 .

Також під час досудового та судового слідства були встановлені факти видачі путівок на оздоровлення від ПП « ОСОБА_11 » не тільки дітям ОСОБА_9 а і іншим особам, зокрема і громадянам Росії, однак довести і підтвердити вину ОСОБА_9 в причетності до незаконної видачі цих путівок страхувальнику не змогли і вона нічим об`єктивно не підтверджена.

В пред`явленому ОСОБА_9 обвинуваченні використаний базовий Закон зі змінами, які були внесені законами України у 2010 році, в Статут зміни внесені у 2012 році, а обвинуваченно пред`явлено за період 2006-2008 р.р.. тобто на той період вказані зміни не діяли і послатися на них у вироку чи обвинуваченні не можна.

Тому вирок суду підлягає скасуванню, т.я. не базується на достовірних, допустимих і законних доказах.

Прокурор не заперечуючи правильність кваліфікації дій засуджених, доведеності їх вини у скоєні злочинів, важає, що вирок підлягає скасуванню у зв`язку з неправильним застосуванням кримінального закону та невідповідності призначеного судом покарання ступені тяжкості злочину та особі засуджених. Призначаючи покарання підсудним, суд порушив вимоги ст. 61 КК України, тобто застосував закон який не підлягає застосуванню, а тому в цій частині вирок підлягає скасуванню з постановленням нового в частині призначення покарання.

Від інших учасників процесу апеляцій не надійшло.

Заслухавши доповідача, який виклав суть справи, адвоката ОСОБА_6 , який діє в інтересах ОСОБА_9 та засуджену ОСОБА_9 , які підтримали свою апеляцію і просили її задовольнити, а апеляцію прокурора відхилити. Прокурора, яка підтримала апеляцію та просила скасувати вирок суду першої інстанції, а апеляцію адвоката ОСОБА_6 , залишити без задоволення, адвоката ОСОБА_20 та засуджену ОСОБА_11 , які не заперечували проти апеляції прокурора, але заперечували проти апеляції адвоката ОСОБА_6 , провівши по справі часткове судове слідство, перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи апеляцій, колегія суддів приходить до наступного.

Відповідно до ст. 275 КПК України розгляд справи провадиться тільки відносно підсудних і в межах пред`явленого обвинувачення.

Так, обгрунтоване і законне рішення у справі може бути постановлене лише за умови повного, всебічного і об`єктивного дослідження всіх обставин, які мають значення для прийняття рішення, та належної оцінки зібраних у справі доказів.

Однак, у даній справі щодо ОСОБА_9 та ОСОБА_11 органом досудового слідства і судом не дотримано цих вимог закону, що і вплинуло на обгрунтованість постановленого судом вироку.

За цим вироком ОСОБА_9 та ОСОБА_11 засуджені за те, що скоїли злочини передбачені ст.ст. 191 ч.5; 358 ч.2,3 КК України, тобто ОСОБА_9 незаконно заволоділа спільно з ОСОБА_11 коштами Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності на загальну суму 184885,36 грн., а також матеріальними цінностями Фонду путівками на санаторно-куророртне лікування на суму 11491,20 грн.

У відповідності до вимог ст. 22 КПК України органи досудового слідства зобов`язані вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин справи, виявити як ті, що викривають, так і ті, що виправдовують обвинуваченого, та обставини, що пом`якшують і обтяжують його відповідальність.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, в процесі досудового слідства ці вимоги закону не були виконані в повному об`ємі, в результаті чого окремі обставини, важливі для правильного вирішення справи, не виявлені і судом при розгляді справи їм не надано належної оцінки.

Зокрема, не визначено як складалися документи на підставі яких ОСОБА_18 мали перераховуватися кошті і хто був розпорядником коштів та конролював їх цільове використання. Тобто не встановлено яким чином ОСОБА_9 могла розпоряджатися коштами Фонду.

Не встановлено судом і та обставина, хто несе відповідальність за недостовірність даних у звітах, оскільки згідно актів перевірок правильності нарахування, своєчасності і повноти сплати страхових внесків, інших платежів до Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та цільового і правильного витрачання коштів, службовими особами Фонду при перевірці фінансово-господарської діяльності ПП «Пелепяк Л.П.» у період 2006-2008 р.р. встановлено, що остання використовує найману працю і має право на отримання коштів Фонду тощо й відповідно порушень чинного законодавства не виявлено.

Крім цього, судове доручення суду від 11.02.2015 року, яким було зобов`язано досудовий орган прокуратуру Чернівецької області надати в розпорядження суду дані і процесуальні документм за результатами проведеного розслідування порушеної 01.11.2012 року кримінальної справи за фактами зловживання службовим становищем та службового підроблення службовими особами Чернівецької міської виконавчої дирекції фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та причетності до цього працівників Фонду, страхувальників та інших осіб не виконано. У зв`язку з чим суд був позбавлений можливості зробити остаточний висновок доведеності пред`явленого обвинувачення ОСОБА_9 в тому об`ємі, які їй ставився у вину, т.я. не вирішено питання відповідальності посадових осіб Фонду, які складали акти перевірок діяльності ПП « ОСОБА_11 » у період 2006-2008 р.р.

Ні органом досудового слідства, ні судом також не було досліджено на яку суму були заявки ОСОБА_18 на відшкодування коштів у зв`язку з настанням страхового випадку та фактичне відшкодування цих коштів Фондом, зазначених у платіжних дорученнях за період 2006-2008 р.р., який порядок перерахування коштів і на які рахунки, ким вони були перераховані. По даному факту експертиза не проводилася, а наявні в матеріалах справи акти КРУ та перевірок управління Фонду в Чернівецькій області є суперечливими.

Обвинуваченням не розмежовано «права страхувальника» та обов`язки і порядок відшкодування нарахованих, сплачених страхових внесків та порядок розподілу путівок Фондом, як міським, так і обласним за нормативною базою, яка діяла в період 2006-2008 р.р.

Всупереч цим вимогам закону, районний суд не вжив належних заходів для усунення вищенаведеної неповноти досудового слідства.

Отже, обвинувачення не визначилося яким способом ОСОБА_9 вчиняла інкриміновані їй злочини, яким чином могла розпоряджатися коштами Фонду та підробляла документи, а посилання тільки на визнавальні покази ОСОБА_11 та суперечливі покази інших свідків по справі не є достатніми та допустимими доказами.

Отже, неповне дослідження органом досудового слідства і судом всіх обставин справи та однобічна оцінка доказів, зокрема і показань ОСОБА_11 , яка визнала себе винною і винність її доведена письмовими доказами по справі, а саме актом КРУ від 20.07.2011 року (т.3 а.с.27-39), залишення поза увагою інших конкретних обставин справи, які могли істотно вплинути на висновки органу досудового слідства та в подальшому і суду стосовно визначення змісту і суб`єктивної сторони злочинного діяння ОСОБА_9 та відповідно юридичної кваліфікації дій винних, потягло за собою постановлення необгрунтованого вироку щодо ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , як пов`язаних між собою осіб.

Вирок суду підлягає скасуванню в апеляційному порядку з підстав, передбачених ст. ст. 368, 369, 371 КПК України, а справа поверненню прокурору для проведення додаткового розслідування органом досудового слідства. Під час додаткового розслідування справи необхідно усунути зазначені порушення закону, відповідно до ст. 22 КПК України повно, всебічно й об`єктивно дослідити всі обставини справи та на підставі аналізу й оцінки зібраних доказів прийняти обгрунтоване рішення щодо юридичної кваліфікації дій ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , а також мають бути перевірені наведені у апеляційній скарзі адвоката ОСОБА_6 доводи щодо допущеного порушення права ОСОБА_9 на захист і в разі їх підтвердження виявлені порушення необхідно усунути.

Згідно ст.281 КПК України, повернення справи на додаткове розслідування з мотивів неповноти або неправильності досудового слідства може мати місце лише тоді, коли ця неповнота або неправильність не може бути усунута в судовому засіданні.

Керуючись ст.ст. . 368, 369, 371, 374 КПК України ( в редакції 1960 рку), колегія суддів , -

У Х В А Л И Л А:

Апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_6 в інтересах обвинуваченої ОСОБА_9 - задовольнити.

Апеляцію заступника начальника відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_8 залишити без задоволення.

Вирок Першотравневого районного суду м. Чернівці від 7 квітня 2015 року, щодо ОСОБА_9 та ОСОБА_11 скасувати, а кримінальну справу направити прокурору Чернівецької області на додаткове розслідування.

Запобіжний захід ОСОБА_9 та ОСОБА_11 скасувати.

Головуючий: ОСОБА_1

Судді: ОСОБА_2

ОСОБА_3


Суд	Апеляційний суд Чернівецької області
Дата ухвалення рішення	08.07.2015
Оприлюднено	21.03.2023
Номер документу	46334015
Судочинство	Кримінальне

Судовий реєстр по справі —725/7070/13-к

Постанова від 29.05.2014

Кримінальне

Першотравневий районний суд м.Чернівців

Войтун О. Б.

Ухвала від 08.07.2015

Кримінальне

Апеляційний суд Чернівецької області

Станковська Г. А.

Постанова від 17.06.2015

Кримінальне

Апеляційний суд Чернівецької області

Станковська Г. А.

Вирок від 07.04.2015

Кримінальне

Першотравневий районний суд м.Чернівців

Піхало Н. В.

Ухвала від 22.07.2014

Кримінальне

Апеляційний суд Чернівецької області

Станковська Г. А.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Ухвалавід 08.07.2015 по справі 725/7070/13-кАПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРНІВЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Судовий реєстр по справі —725/7070/13-к

Постанова від 29.05.2014

Ухвала від 08.07.2015

Постанова від 17.06.2015

Вирок від 07.04.2015

Ухвала від 22.07.2014

Ухвала
від 08.07.2015 по справі 725/7070/13-к
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРНІВЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ