Постанова
від 16.11.2011 по справі 4-490/11
БОРИСПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

дата документу:

Справа № 4-490/2011 року

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., за участю прокурора -Маркицького А.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області, про проведення виїмки на підприємстві ТОВ „ТВ-ПроектВ» (код ЄДРПОУ 31349497), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-8685 порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ «Росаріо»(код ЄДРПОУ 37323055) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що 12.11.2010 року в

м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити громадянина ОСОБА_1, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, пов'язаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 Закону України від 07.02.1991 року № 698-ХІІ «Про підприємництво в Україні», з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «Росаріо», яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим суб'єктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ «Росаріо»здійснювло діяльність спрямовану на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Відповідно отриманих СВ ПМ Бориспільської ОДПІ узагальнених матеріалів №0182/2011/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ «Росаріо»та ТОВ «Євросонік»здійснюють перерахування отриманих коштів від групи компаній в адресу гр. ОСОБА_2 Зазначені операції пов'язані із «конвертацією»безготівкових коштів у готівку.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд «вигодотранспортуючих»підприємств зареєстрованих на території м. Києва та Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом «фіктивних»та підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ «Євросонік»(код ЄДРПОУ 37240875), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ «Євросонік»(код ЄДРПОУ 37240875) до реально діючих підприємств, з метою мінімізації сплати останніми податків в бюджет.

ДПІ у Печерському р-ні м. Києва складено Акти №337/236/37240875 від 31.03.2011 року, №174/23-6/37240875 від 09.03.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «Євросонік»мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Слідчим відділенням ВПМ Бориспільської ОДПІ встановлено, що директор ТОВ «Євросонік» ОСОБА_3 (громадянка ОСОБА_4 Федерації) не має відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євросонік».

Також встановлено, що ТОВ «Євросонік»створило видимість фінансово-господарських відносин із рядом «вигодотранспортуючих»підприємств, серед яких ТОВ «Компанія «Вайліс» (код ЄДРПОУ 36445186) та ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875).

ДПІ у Вишгородському районі Київської області складено Акти від 22.03.11 №625/15-2/36445186 та від 12.04.11 №223/23-1/36445186 з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) мають ознаки нікчемності та є нікчемними. Зазначене товариство не знаходиться за місцем реєстрації, на підприємстві відсутні основні засоби та трудові ресурси.

Бориспільською ОДПІ складено Акти від 07.04.11 №280/7/23-1/36803875 та від 11.07.11 №487/7/23-1/36803875 з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875) мають ознаки нікчемності та є нікчемними. Зазначене товариство не знаходиться за місцем реєстрації, на підприємстві відсутні основні засоби та трудові ресурси.

Засновником та директором ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875) є громадянка ОСОБА_4 Федерації ОСОБА_5

Крім того, відповідно до висновку спеціаліста №74 від 30 березня 2011 року підписи у договорі №570 від 12.05.2011 року виконані не ОСОБА_5, а іншою особою. Таким чином є підстави вважати, що реквізити ОСОБА_5 використовуються невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності.

ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) та ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875) в свою чергу створили видимість фінансово-господарських відносин із ТОВ «ТВ-Проект»(код ЄДРПОУ 31349497), що призвело до незаконного збільшення у останнього валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «ТВ-Проект»(код ЄДРПОУ 31349497) з ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) та ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875), знаходяться на ТОВ «ТВ-Проект»(код ЄДРПОУ 31349497) за його фактичним місцем розташування, та мають суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,

постановив:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки на підприємстві ТОВ «ТВ-Проект»(код ЄДРПОУ 31349497) за його фактичним місцем розташування, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) та ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875) в повному обсязі за період діяльності з 01.01.2010 по 08.11.2011 року, а саме:

- завірені реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- реєстри бухгалтерського обліку по рахунку №631 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками;

- платіжні доручення;

- виписки по рахунку;

- договори з додатками та додатковими угодами;

- рахунки-фактури;

- товарні накладні;

- податкові накладні;

- акти прийому-передачі товару (робіт, послуг);

- товарно-транспортні накладні;

- залізничні транспортні накладні;

- довіреності на отримання товару;

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг);

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) реєстрації доручень;

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) складського обліку;

- векселі та документи щодо їх руху;

- завірені належним чином копії накази про призначення службових осіб ТОВ «ТВ-Проект»(код ЄДРПОУ 31349497), а саме: генерального директора, директора, головного бухгалтера;

- належно завірені копії журналів-ордерів і відомостей по рахункам 10 «Основні засоби», 31 «Грошові кошти»станом на 08.11.2011 року.

Постанова є обов'язковою для виконання службовими особами ТОВ «ТВ-Проект»(код ЄДРПОУ 31349497).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_6

СудБориспільський міськрайонний суд Київської області
Дата ухвалення рішення16.11.2011
Оприлюднено27.07.2015
Номер документу46830129
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-490/11

Постанова від 18.01.2016

Кримінальне

Московський районний суд м.Харкова

Горбунова Я. М.

Постанова від 19.12.2011

Кримінальне

Артемівський міськрайонний суд Донецької області

Медінцева Н. М.

Постанова від 02.04.2012

Кримінальне

Франківський районний суд м.Львова

Дячишин В. Ф.

Постанова від 05.07.2011

Кримінальне

Святошинський районний суд міста Києва

Домарацька А. В.

Постанова від 16.11.2011

Кримінальне

Бориспільський міськрайонний суд Київської області

Величко В. П.

Постанова від 30.12.2011

Кримінальне

Броварський міськрайонний суд Київської області

Шевчук М. П.

Постанова від 27.04.2011

Кримінальне

Соснівський районний суд м.Черкас

Кальчук А. П.

Постанова від 23.05.2011

Кримінальне

Жовтневий районний суд м.Дніпропетровська

Башмаков Є. А.

Постанова від 20.07.2011

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Дніпропетровська

Золотарьова В. К.

Постанова від 23.11.2011

Кримінальне

Білгород-Дністровський міськрайонний суд Одеської області

Акулова М. І.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні