ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №4-317/11
22.03.2011 р. м. Херсон
Суддя Суворовського районного суду м. Херсона Корецький Д.Б.
при секретарі Кур'яніновій В.В.
за участю прокурора Кістірьова Я.С.
розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Херсонській області майора податкової міліції Дятчина А.П. про проведення обшуку домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 -
В С Т А Н О В И В :
Слідчим відділом ПМ ДПА у Херсонській області розслідується кримінальна справа № 330104-11, порушена відносно фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, умисно, шляхом безпідставного завищення валових витрат, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 1 539 045,14грн.
Так, фізична особа - підприємець ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб, в період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року, в порушення ст. 13 Декрету КМУ від 26.12.1992р. №13-92 «Про прибутковий податок громадян», п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28 грудня 1994р. №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», включив до складу валових витрат декларацій про доходи, суми витрат щодо взаємовідносин з ПП ІБФ «Теза-А» (код ЄДРПОУ 35513096; м. Миколаїв) на загальну суму 8 432 214,55грн., достовірно знаючи про безтоварність вказаних операцій, тим самим занизив податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 1 264 832,19грн.
Крім того, фізична особа - підприємець ОСОБА_2 в порушення ст. 13 Декрету КМУ від 26.12.1992р. №13-92 «Про прибутковий податок громадян», п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України 28 грудня 1994р. №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» у декларації про доходи ФОП ОСОБА_2 за 2008 рік відніс валові витрати по взаємовідносинам із ТОВ «Век Експо» (код ЄДРПОУ 33511338) на загальну суму 2 193 700, 74 грн., не підтверджені відповідними розрахунковими, платіжними та іншими документами, що призвело до несплати податку з доходів фізичних осіб у сумі 274 212,59грн.
Встановлено, що ведення бухгалтерського обліку ФОП ОСОБА_2 фактично здійснює ОСОБА_3, що підтверджується рапортом оперуповноваженого ГВПМ ДПІ у м. Херсоні ОСОБА_4, показаннями свідків ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання свідку ОСОБА_7
Встановлено, що ОСОБА_3 проживає у домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1, що належить її чоловіку ОСОБА_8 Відповідно до витягу про реєстрацію права власності на нерухоме майно № 3410110 від 22.04.2004р. домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_8, підстава виникнення права власності - договір купівлі-продажу ВВВ 992966 від 19.04.2004р.
Оперативним шляхом встановлено, що бухгалтерська та податкова документація фізичної особи - підприємця ОСОБА_2, може знаходитись за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1.
На підставі викладеного, приймаючи, до уваги, що є достатні підстави вважати, що за місцем мешкання ОСОБА_3, у домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2, технічні засоби (у тому числі комп'ютерної техніки), які використовувались при здійсненні незаконної діяльності, печатки підприємств, чорнові записи та записні книжки, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток, документи із вільними зразками підпису та почерку ОСОБА_2 та інших осіб, причетних до незаконної діяльності, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети, документи і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі, а також ті, що виключені законом з обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів.
Керуючись ст. 177 КПК України , -
П О С Т А Н О В И В:
Провести по кримінальній справі № 330104-11 обшук домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1, що належить на праві приватної власності ОСОБА_8, з метою виявлення і вилучення предметів та документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2, технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки), які використовувались при здійсненні незаконної діяльності, печаток підприємств, чорнових записів та записних книжок, щодо такої діяльності, незаповнених бланків з відбитками печаток, документів із вільними зразками підпису та почерку ОСОБА_2 та ін. осіб, причетних до незаконної діяльності, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що виключені законом з обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів.
Постанова оскарженню не підлягає.
СуддяКорецький Д. Б.
Суд | Суворовський районний суд м.Херсона |
Дата ухвалення рішення | 22.03.2011 |
Оприлюднено | 04.08.2016 |
Номер документу | 47863692 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Бориспільський міськрайонний суд Київської області
Криворучко І. В.
Кримінальне
Білгород-Дністровський міськрайонний суд Одеської області
Акулова М. І.
Кримінальне
Суворовський районний суд м.Херсона
Корецький Д. Б.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні