Постанова

від 12.12.2011 по справі 4-613/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

4-613/11

П О С Т А Н О В А

12 грудня 2011 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Вайновський А.М., за участю прокурора - Матвєєва А.В., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у місті Маріуполі Полєно А.М. про проведення обшуку по кримінальній справі № 2011-05-016-0034, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3 зареєстрований 21.04.1998р. виконкомом Маріупольської міської ради під НОМЕР_2, як фізична особа - підприємець (ІПН НОМЕР_1) за юридичною адресою АДРЕСА_1, з першого кварталу 2003р. по теперішній час, перебуваючи на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневой МДПІ м. Маріуполя, як платник єдиного податку, у період з 01.04.2005р. по 31.12.2007р., згідно, укладених договорів комісії № КО1 від 01.01.2006р. і № КО1/2007 від 10.09.2007р. з ТОВ «Євробуд Маріуполь», здійснюючи, як комісіонер роздрібну торгівлю непродовольчими товарами - будівельними матеріалами, у першому кварталі 2006р., як фізична особа - підприємець, платник єдиного податку, діючи в порушенні вимог статей 1,4,5 Указу Президента України «Про спрощену систему оподатковування» № 727/98 від 03.07.1998р. перевищив установлений ліміт виторгу у розмірі 500тис.грн., та не перейшов у 2-му кварталі 2006р. на загальну систему оподатковування, і як наслідок цьому в порушенні вимог п.п. 2.3.1 п. 2.3 ст. 2, пп. 7.3.1 п. 7.3, пп. 7.7.1 п. 7.7, пп. 7.8.1. п. 7.8, абз. 4 п.9.4, п.9.6 ст. 9 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 від 03.04.1997р. (зі змінами й доповненнями), шляхом приховування об'єктів оподатковування, навмисне ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 2479377грн. (що встановлено актом «Про результати планової документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2005р. по 31.12.2007р. фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1)» № 1067/17-2/НОМЕР_1 від 23.04.2008р., податковим рішенням повідомленням № 0000351720/0 від 07.05.2008р., що підтверджено постановою Донецького Окружного Адміністративного суду від 04.06.2010р. у справі № 2а-10722/08, а так само визначенням Донецького Апеляційного Адміністративного суду від 20.08.2010р. у справі № 2а-10722/08/0570, які вступили в законну силу) що в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений державою неоподатковуємий податком мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

ТОВ «Євробуд Маріуполь» здійснює реалізацію будівельних матеріалів покупцям в магазинах торгівельної мережи «Євробуд», в тому числі на підставі аналогічних договорів комісії через фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших, при цьому фактичні обсяги реалізаціїї будівельних матеріалів занижуються та не находять відображення в бухгалтерському та податковому обліку.

В ході досудового слідства з метою повного, всбічного та об*єктивного розлідування кримінальної справи та встановлення фактичних джерел та обсягів придбання та реалізації товарів (робіт, послуг) виникла вилучення оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_3, ТОВ «Євробуд Маріуполь», фізичних осіб-підприємців торгівельної мережі «Євробуд» - ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших за період з 2005р. по теперішній час, та їх підприємств-контрагентів; кліше круглих печаток, штампів; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують проведення безтоварних операцій, наявність фактичних джерел придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей фізичної особи-підприємця ОСОБА_3, ТОВ «Євробуд Маріуполь», фізичних осіб-підприємців торгівельної мережі «Євробуд» - ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших та їх підприємств-контрагентів; інших документів та предметів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі, а також грошових коштів і майна, отриманих злочинним шляхом.

У справі є достатні дані вважати, що вищевказані документі, предметі та цінності, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі знаходяться у службових та підсобних приміщеннях офісу ТОВ «Євробуд Маріуполь» та магазину торгівельної мережи «Євробуд» які фактично розташовані за адресою: м.Маріуполь, вул.Енгельса б.54 «А».

ОСОБА_9 власності на вказане приміщення згідно з довідкою БТІ м. Маріуполя №10077 від 02.12.2011р. належить ОСОБА_11

09.12.2011р. до суду надійшло подання про проведення обшуку в службових та підсобних приміщеннях офісу ТОВ «Євробуд Маріуполь» та магазину торгівельної мережи «Євробуд» які фактично розташовані за адресою: м.Маріуполь, вул.Енгельса б.54 «А», з метою виявлення та вилучення оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_3, ТОВ «Євробуд Маріуполь», фізичних осіб-підприємців торгівельної мережі «Євробуд» - ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших за період з 2005р. по теперішній час, та їх підприємств-контрагентів; кліше круглих печаток, штампів; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують проведення безтоварних операцій, наявність фактичних джерел придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей фізичної особи-підприємця ОСОБА_3, ТОВ «Євробуд Маріуполь», фізичних осіб-підприємців торгівельної мережі «Євробуд» - ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших та їх підприємств-контрагентів; інших документів та предметів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі, а також грошових коштів і майна, отриманих злочинним шляхом.

Ознайомившись з наданими матеріалами, беручи до уваги обставини справи, подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволити співробітникам СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі проведення обшуку в службових та підсобних приміщеннях офісу ТОВ «Євробуд Маріуполь» та магазину торгівельної мережи «Євробуд» які фактично розташовані за адресою: м.Маріуполь, вул.Енгельса б.54 «А», з метою виявлення та вилучення оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_3, ТОВ «Євробуд Маріуполь», фізичних осіб-підприємців торгівельної мережі «Євробуд» - ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших за період з 2005р. по теперішній час, та їх підприємств-контрагентів; кліше круглих печаток, штампів; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують проведення безтоварних операцій, наявність фактичних джерел придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей фізичної особи-підприємця ОСОБА_3, ТОВ «Євробуд Маріуполь», фізичних осіб-підприємців торгівельної мережі «Євробуд» - ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших та їх підприємств-контрагентів; інших документів та предметів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у справі, а також грошових коштів і майна, отриманих злочинним шляхом.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ