Ухвала

від 10.07.2015 по справі 760/12165/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

760/12165/15-к

1-кс/760/3189/15

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

06 липня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000090 від 21.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням проведення обшуку в офісному приміщенні ПП «АТП - 1501» (код ЄДРПОУ 32935842), розташованому за адресою: м. Одеса, 1-ий Амурський провулок, 18 В, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ПП «АТП - 1501» (код ЄДРПОУ 32935842), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Лігеро» та іншими суб`єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, журнали обліку складської продукції чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також грошових коштів та майна, які були здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Обґрунтовуючи внесене подання, сторона кримінального провадження вказує, що в СУ ФР МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000090 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що у відповідності до аналітичного дослідження № 73/16-00/24769691 від 10.04.2015, службові особи ТОВ «Бонд» (код ЄДРПОУ 24769691) ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 20152933, 20 грн..

Так, встановлено, що протягом жовтня-грудня 2013 року службові особи ТОВ «Бонд» (код ЄДРПОУ 24769691) за договором консигнації № 04/13к від 20.05.2013 року провели операції з імпорту цигарок з фільтром, експортованих з Білорусії.

Імпорт здійснювався нібито в адресу ТОВ «Лігеро» (Республіка Молдова, Дубоссарський район, с. Гармацьке) на загальну суму понад 25,3 млн. грн.

Допитаний в якості свідка керівник ПП «АТП - 1501», яке у відповідності до вантажно митних декларацій здійснювало перевезення товару в адресу ТОВ «Лігеро», ОСОБА_5 , який повідомив, що договорів на міжнародні перевезення товару з ТОВ «Лігеро» не укладав та жодних документів відповідно не надав.

Однак, під час досудового розслідування встановлено, що між ПП «АТП - 1501» в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ «Лігеро» в особі директора Урито Онофрея укладено ряд договорів, відповідно до умов яких ТОВ «Лігеро» доручає ПП «АТП - 1501» здійснити перевезення товару.

Слідчий зазначає, що відшукуванні речі і документи, які свідчать про безтоварність операцій між ПП «АТП 1501» та ТОВ «Лігеро» мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В ч. 5 ст. 234 КПК України зазначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, вбачається, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, вони можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, нежитлова будівля, розташована за адресою: АДРЕСА_2 на праві власності належить ПП» АТП-1501».

Між тим, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі речі і документи, а саме комп`ютерна техніка, магнітні носії, чорнові записи, грошові кошти, та майно, яке було здобуто злочинним шляхом, мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду, та знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні. Отже в цій частині клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309, 372 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000090 від 21.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку в офісному приміщенні ПП «АТП - 1501» (код ЄДРПОУ 32935842), розташованому за адресою: м. Одеса, Амурський провулок 1, будинок 18 В, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ПП «АТП - 1501» (код ЄДРПОУ 32935842), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Лігеро» та іншими суб`єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, засоби зв`язку, печатки підприємств, журнали обліку складської продукції, та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, які мають значення для встановлення істини у справі.

Визначити строк дії ухвали упродовж 30 діб, який обраховувати із дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в трьох примірниках.

Слідчий суддя: ОСОБА_1