Ухвала

від 09.07.2015 по справі 755/13333/15-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

755/13333/15-к

1-кс/755/2751/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження №32014100040000126, від 24 грудня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

09 липня 2015 року слідчий 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в будівлі, яка знаходиться за адресою: Київська обл., Броварський район, смт. Велика Димерка, вул. Броварська, буд. 148 (відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №38870411, відомості про право власності зареєстровано за ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075), яке використовується ТОВ Кушнер, код ЄДРПОУ 32559075), з метою відшукання та вилучення реєстраційних та установчих документів, а також оригіналів первинних бухгалтерських документів щодо проведення безтоварних фінансово-господарських операцій між ТОВ Кушнер, код ЄДРПОУ 32559075) з ТОВ Анже Люкс (код ЄДРПОУ 38568855), ПП Мок-Кар`єр (код ЄДРПОУ 35433173), ТОВ Акріон (код ЄДРПОУ 38758311), ТОВ "Гранитбуд" (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ "Інтерсептор" (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ "Бретта" (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ "Білдекобуд" (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ "Ліра Груп" (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ "Анкара Груп" (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ "Пас Трейд" (код ЄДРПОУ 39443981), ТОВ "Праймстрой" (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ "СІНТЕКС ДІСТРЕБЬЮШН" (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ "Аврас Трейд" (код ЄДРПОУ 39426821), ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ "Кева ЛТД" (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ "Аквилон Системс" (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073)., а саме: договорів, додатків до договорів; накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнових записів щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначеного ФСГД, чистих аркушів паперу з відтиском печаток ФСГД, а також речей, а саме: печаток ФСГД, коштів здобутих злочинним шляхом, комп`ютерної техніки в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності ФСГД, засобів зв`язку, речей та предметів в яких містяться відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, службових осіб ФСГД, осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаних підприємств, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам ФСГД, які мають значення речових доказів по даному кримінальному провадженню.

Клопотання погоджено з прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва ОСОБА_4 .

Клопотання мотивовано тим, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, розробили злочинну схему, направлену на мінімізацію податкових зобов`язань, яка полягає у відображенні в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та які підконтрольні вказаним особам.

Так, вказані особи протягом 2013-2015 років, організували придбання реєстрацію та перереєстрацію, ряду суб`єктів господарської діяльності, з ознаками фіктивності, (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ Анже Люкс (код ЄДРПОУ 38568855), ПП Мок-Кар`єр (код ЄДРПОУ 35433173), ТОВ Акріон (код ЄДРПОУ 38758311), ТОВ "Гранитбуд" (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ "Інтерсептор" (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ "Бретта" (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ "Білдекобуд" (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ "Ліра Груп" (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ "Анкара Груп" (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ "Пас Трейд" (код ЄДРПОУ 39443981), ТОВ "Праймстрой" (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ "СІНТЕКС ДІСТРЕБЬЮШН" (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ "Аврас Трейд" (код ЄДРПОУ 39426821), ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ "Кева ЛТД" (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ "Аквилон Системс" (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073).

Так, здійснюючи злочинну діяльність пов`язану із сприянням в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, діючи за попередньою змовою ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , організували відображення в податковій звітності проведення безтоварних фінансово господарських операцій з ТОВ Анже Люкс (код ЄДРПОУ 38568855), ПП Мок-Кар`єр (код ЄДРПОУ 35433173), ТОВ Акріон (код ЄДРПОУ 38758311), ТОВ "Гранитбуд" (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ "Інтерсептор" (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ "Бретта" (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ "Білдекобуд" (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ "Ліра Груп" (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ "Анкара Груп" (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ "Пас Трейд" (код ЄДРПОУ 39443981), ТОВ "Праймстрой" (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ "СІНТЕКС ДІСТРЕБЬЮШН" (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ "Аврас Трейд" (код ЄДРПОУ 39426821), ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ "Кева ЛТД" (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ "Аквилон Системс" (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073), внаслідок чого до Державного бюджету України не надійшло податків, зборів (обов`язкових платежів) на загальну суму понад 5491527 грн., що є особливо великим розміром.

В свою чергу, послугами з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, скористались службові особи ТОВ "ТРК" (код ЄДРПОУ 30370381), ТОВ"Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075), ТОВ Холдингова компанія Комплекс Солюшенз (код ЄДРПОУ 37740319) , ТОВ "ТРК Інжиніринг" (код ЄДРПОУ 38757831) та ПП «МІВ ВР» (код ЄДРПОУ 35977293).

Таким чином, документальне відображення фінансово-господарських операцій з підприємствами які підконтрольні ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , надало можливість службовим особам ТОВ "ТРК" (код ЄДРПОУ 30370381), ТОВ "Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075), ТОВ Холдингова компанія Комплекс Солюшенз (код ЄДРПОУ 37740319), ТОВ "ТРК Інжиніринг" (код ЄДРПОУ 38757831) та ПП «МІВ ВР» (код ЄДРПОУ 35977293) безпідставно мінімізувати об`єкти оподаткування, шляхом формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яке призвело до фактичного ненадходження коштів до Державного бюджету України.

В зв`язку з тим, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , створювали видимість ведення діяльності від імені ТОВ Анже Люкс (код ЄДРПОУ 38568855), ПП Мок-Кар`єр (код ЄДРПОУ 35433173), ТОВ Акріон (код ЄДРПОУ 38758311), ТОВ "Гранитбуд" (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ "Інтерсептор" (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ "Бретта" (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ "Білдекобуд" (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ "Ліра Груп" (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ "Анкара Груп" (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ "Пас Трейд" (код ЄДРПОУ 39443981), ТОВ "Праймстрой" (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ "СІНТЕКС ДІСТРЕБЬЮШН" (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ "Аврас Трейд" (код ЄДРПОУ 39426821), ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ "Кева ЛТД" (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ "Аквилон Системс" (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073) та фактично не могли здійснювати фінансово-господарські операції з підприємствами реального сектору економіки, оскільки в них присутні ознаки фіктивності, є підстави вважати, що дані операції носили безтоварний характер маючи на меті мінімізацію об`єктів оподаткування, шляхом штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, для створення сприятливих умов в умисному ухилення від сплати податків до Державного бюджету України.

Відповідно рапорту, який надійшов із ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ Кушнер, код ЄДРПОУ 32559075), перебуває на обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична адреса м. Київ, вул. Миропільська, буд. 4, а фактично підприємство знаходиться за адресою: Київська обл., Броварський район, смт. Велика Димерка, вул.Броварська, буд. 148, посаду директора займає ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1 ..

Так, згідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 38870411 відомості про право власності на будівлю, яка знаходиться за адресою: Київська обл., Броварський район, смт. Велика Димерка, вул.Броварська, буд. 148, зареєстровано за ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075).

Разом з тим встановлено, що в будівлі, яка розташована за адресою: Київська обл., Броварський район, смт. Велика Димерка, вул. Броварська, буд.148, та використовується ТОВ Кушнер, (код ЄДРПОУ 32559075), можуть зберігатися оригінали реєстраційних та установчих документів, а також оригінали первинних бухгалтерських документів щодо проведення безтоварних фінансово-господарських операцій між ТОВ Кушнер, код ЄДРПОУ 32559075) з ТОВ "Гранитбуд" (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ "Інтерсептор" (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ "Бретта" (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ "Білдекобуд" (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ "Ліра Груп" (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ "Анкара Груп" (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ "Пас Трейд" (код ЄДРПОУ 39443981), ТОВ "Праймстрой" (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ "СІНТЕКС ДІСТРЕБЬЮШН" (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ "Аврас Трейд" (код ЄДРПОУ 39426821), ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ "Кева ЛТД" (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ "Аквилон Системс" (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073), а також чорнові записи, магнітні носії, кошти, здобуті злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, аркуші з відбитками печаток та печатки зазначених підприємств.

Документи фінансово-господарської діяльності вище вказаних підприємств, що планується відшукати, а саме: договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності на отримання ТМЦ, рахунки-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначеного ФСГД, чисті аркуші паперу з відтиском печаток ФСГД, а також речі, а саме: печатки ФСГД, кошти здобуті злочинним шляхом, комп`ютерна техніка в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності ФСГД, засобів зв`язку, речей та предметів в яких містяться відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, службових осіб ФСГД, осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаного підприємства, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам ФСГД, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій.

Крім того, документи та предмети які планується відшукати необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження.

Вислухавши доводи слідчого, якими він обґрунтовує клопотання та дослідивши надані копії документів, суд приходить до наступного.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснення особами тієї ж статі.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого, в рамках наявного кримінального провадження № 320014100040000126 від 24 грудня 2014 року, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що відшукані речі знаходяться в будівлі, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 (відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №38870411, відомості про право власності зареєстровано за ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075), яке використовується ТОВ Кушнер, код ЄДРПОУ 32559075), мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 на проведення обшуку в будівлі, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 (відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №38870411, відомості про право власності зареєстровано за ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075), яке використовується ТОВ Кушнер, код ЄДРПОУ 32559075), з метою відшукання та вилучення реєстраційних та установчих документів, а також оригіналів первинних бухгалтерських документів щодо проведення безтоварних фінансово-господарських операцій між ТОВ Кушнер, код ЄДРПОУ 32559075) з ТОВ Анже Люкс (код ЄДРПОУ 38568855), ПП Мок-Кар`єр (код ЄДРПОУ 35433173), ТОВ Акріон (код ЄДРПОУ 38758311), ТОВ "Гранитбуд" (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ "Інтерсептор" (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ "Бретта" (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ "Білдекобуд" (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ "Ліра Груп" (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ "Анкара Груп" (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ "Пас Трейд" (код ЄДРПОУ 39443981), ТОВ "Праймстрой" (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ "СІНТЕКС ДІСТРЕБЬЮШН" (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ "Аврас Трейд" (код ЄДРПОУ 39426821), ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ "Кева ЛТД" (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ "Аквилон Системс" (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073)., а саме: договорів, додатків до договорів; накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнових записів щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначеного ФСГД, чистих аркушів паперу з відтиском печаток ФСГД, а також речей, а саме: печаток ФСГД, коштів здобутих злочинним шляхом, комп`ютерної техніки в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності ФСГД, засобів зв`язку, речей та предметів в яких містяться відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, службових осіб ФСГД, осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаних підприємств, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам ФСГД, які мають значення речових доказів по даному кримінальному провадженню.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1