Постанова

від 29.08.2008 по справі 4-1160/08

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1160/08 ПОСТАН ОВА

29 серпня 2008 року м. Жит омир

Богунський районн ий суд м.Житомира в складі:

Головуючого - судді Коло мієць О.С.,

при секретарі - Дехтієвсь кій Т.О.

з участю прокурора - Хоме нка А.В. розглянувши подання с т. слідчого СВ ПМ ДПА в Житомир ській області про надання до зволу на розкриття інформаці ї, що містить банківську таєм ницю та згоди на проведення в иїмки документів, що становл ять банківську таємницю по к римінальній справі № 08/019003 -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий С В ПМ ДПА в Житомирській облас ті звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з п оданням про надання дозволу на розкриття інформації, що м істить банківську таємницю т а згоди на проведення виїмки документів, що становлять ба нківську таємницю клієнта ВА Т КБ «Надра», МФО 311818 - ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1)

В поданні вказано, що д ана кримінальна справа поруш ена за ознаками злочинів пер едбачених ст.ст. 27 ч.5, ст. 212 ч.3 КК У країни.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі в становлено, що ОСОБА_2, буд учи зареєстрованою як приват ний підприємець, тобто маючи можливість самостійно здійс нювати підприємницьку діяль ність, діючи за попередньою з мовою з рядом керівників під приємств різних регіонів Укр аїни, організувала злочинну схему направлену на сприяння підприємствам - фактичним пл атникам податку на додану ва ртість в ухиленні від сплати даного податку до державног о бюджету.

Суть злочинної схеми пол ягала в незаконному формуван ні податкового кредиту по по датку на додану вартість для підприємств-платників ПДВ, а саме: ПП «Тетіїв» (код ЄДР 34232332), Т ОВ «Граніт» (код ЄДР 13712742), ТОВ «Б ерізка-Київ» (код ЄДР 32776107) - шлях ом документального оформлен ня придбання товарно-матеріа льних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ряд приватних підприємців за реєстрованих в Житомирській області.

За таких обставин, податко ві зобов'язання по сплаті до д ержавного бюджету податку на додану вартість від діяльно сті підприємств-платників ПД В різних регіонів України, не законно перекладались на при ватних підприємців і до бюдж ету не сплачувались.

Так встановлено, що ОСОБА_2 вступивши в злочинн у змову з громадянкою ОСОБА _3, яка не мала намірів здійсн ювати підприємницьку діяльн ість, 18.04.2006 року в ДПІ Андрушівс ького району провела реєстра цію останньої як суб'єкта під приємницької діяльності.

Крім того, ОСОБА_2 вст упивши в злочинну змову з гро мадянкою ОСОБА_4, яка не ма ла намірів здійснювати підпр иємницьку діяльність, 27.10.2006 рок у в ДПІ Олевського району про вела реєстрацію останньої як суб'єкта підприємницької ді яльності.

У подальшому, в період з моменту реєстрації ОСОБА _3, та ОСОБА_4, як суб'єктів підприємницької діяльності та відкриття рахунків в уста новах банків, тобто в період з квітня 2006 року по серпень 2008 рок у, від підприємств, що в ході з дійснення фінансово-господа рської діяльності, були заці кавлені в отриманні готівков их коштів та в отриманні доку ментів, що надають право на не законне формування кредиту з податку на додану вартість, н а банківські рахунки ряду пр иватних підприємців задіяни х в схемі, надходили грошові к ошти в якості плати за фактич но не надані товари, роботи, по слуги, в тому числі 20% податку н а додану вартість, які в свою ч ергу ОСОБА_5 знімалися гот івкою.

Внаслідок проведен ня ОСОБА_5 протягом 2006-2008 рок ів вказаних безтоварних опер ацій, останньою було перевед ено в готівкові кошти близьк о 8 000 000 грн., а для підприємств - фа ктичних платників ПДВ до бюд жету, було незаконно сформов ано кредит з податку на додан у вартість в сумі понад 1,5 млн. г рн.

В якості плати за надані послуги ОСОБА_2 от римувала 2% від суми переведен их в готівку коштів. Проведен им по справі розслідуванням встановлено, що в протиправн ій діяльності використовуєт ься рахунок відкритий на ім'я суб'єкта підприємницької ді яльності ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) НОМЕР_2, НОМЕР_3 , НОМЕР_4, НОМЕР_5, в ВАТ КБ «Надра», МФО 311818, на яких знах одяться грошові кошти здобут і злочинним шляхом.

Враховуючи те, що д окументи про відкриття та об слуговування банківського р ахунку, а також інформація пр о рух коштів на рахунках НО МЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, відкритому ОСОБ А_1 (інд. код НОМЕР_1) у ВАТ К Б «Надра», МФО 311818, мають суттєв е значення для встановлення істини по кримінальній справ і, слідчий просить суд дозвол ити розкрити банківську таєм ницю клієнта ВАТ КБ «Надра», М ФО 311818 - ОСОБА_1 (інд. код НОМ ЕР_1).

Вивчивши подання, зас лухавши думку прокурора та д ослідивши матеріали криміна льної справи, суд вважає, що по дання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК У країни, п.2 ч.1 ст. 62 Закону Україн и «Про банки та банківську ді яльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольни ти та дозволити проведення в иїмки інформації, що містить банківську таємницю в ВАТ КБ «Надра», МФО 311818 по рахунках НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 , НОМЕР_5, що належить ОСО БА_1 (інд. код НОМЕР_1), а сам е:

· Інформац ії про рух коштів на розрахун кових рахунках НОМЕР_2, Н ОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 , із зазначенням ідентифікац ійних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, ном ерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв коресп ондентів, призначення платеж ів, обігу грошових коштів по д ебету та кредиту на вищевказ аному рахунку за період з дат и відкриття до даного часу, в т ому числі на магнітному носі ї.

· Оригіналів договор ів укладених між банком та ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1), в тому числі про банківське об слуговування в системі "кліє нт-банк" та інших документів д о них (заявки або накази про пр изначення відповідальних ос іб за отримання ключів, довір еності на отримання ключів, д окументи з підписами відпові дальних осіб за отримання кл ючів) з підписами ОСОБА_1 (і нд. код НОМЕР_1).

· Оригіналів платіжн их доручень за якими проводи лось перерахування коштів на розрахункових рахунках НО МЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) поза межами систе ми обслуговування "клієнт-ба нк".

· Оригінал банківськ ої картки із зразками підпис ів та печаткою ОСОБА_1 (інд . код НОМЕР_1), у випадку кол и до даної картки вносились з міни в частині підписів - та до кументи на підставі яких вно сились такі зміни.

· Оригіналів заявок н а отримання чекових книг з пі дписами ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1).

· Оригіналів докумен тів на отримання готівки (лис т на отримання готівки за умо ви забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими ОСОБА_1 (ін д. код НОМЕР_1) отримувала г отівку з власного рахунку.

· Оригіналу будь-яких інших документів за допомог ою яких можливо ідентифікува ти фізичну особу -яка здійсню вала відкриття рахунку на ім 'я ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1 ) та перерахування по ньому коштів (юридична справа, вида ча перепустки до банку, отрим ання векселів, отримання кре дитів та ін.).

Постанова оскар женню не підлягає.