Постанова

від 29.08.2008 по справі 4-1160/08

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1160/08 ПОСТАНОВА

29 серпня 2008 рокум. Житомир

Богунський районний суд м.Житомира в складі:

Головуючого - судді Коломієць О.С.,

при секретарі - Дехтієвській Т.О.

з участю прокурора - Хоменка А.В. розглянувши подання ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 08/019003 -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта ВАТ КБ «Надра», МФО 311818 - ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1)

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена за ознаками злочинів передбачених ст.ст. 27 ч.5, ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2, будучи зареєстрованою як приватний підприємець, тобто маючи можливість самостійно здійснювати підприємницьку діяльність, діючи за попередньою змовою з рядом керівників підприємств різних регіонів України, організувала злочинну схему направлену на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягала в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість для підприємств-платників ПДВ, а саме: ПП «Тетіїв» (код ЄДР 34232332), ТОВ «Граніт» (код ЄДР 13712742), ТОВ «Берізка-Київ» (код ЄДР 32776107) - шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ряд приватних підприємців зареєстрованих в Житомирській області.

За таких обставин, податкові зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на приватних підприємців і до бюджету не сплачувались.

Так встановлено, що ОСОБА_2 вступивши в злочинну змову з громадянкою ОСОБА_3, яка не мала намірів здійснювати підприємницьку діяльність, 18.04.2006 року в ДПІ Андрушівського району провела реєстрацію останньої як суб'єкта підприємницької діяльності.

Крім того, ОСОБА_2 вступивши в злочинну змову з громадянкою ОСОБА_4, яка не мала намірів здійснювати підприємницьку діяльність, 27.10.2006 року в ДПІ Олевського району провела реєстрацію останньої як суб'єкта підприємницької діяльності.

У подальшому, в період з моменту реєстрації ОСОБА_3, та ОСОБА_4, як суб'єктів підприємницької діяльності та відкриття рахунків в установах банків, тобто в період з квітня 2006 року по серпень 2008 року, від підприємств, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, на банківські рахунки ряду приватних підприємців задіяних в схемі, надходили грошові кошти в якості плати за фактично не надані товари, роботи, послуги, в тому числі 20% податку на додану вартість, які в свою чергу ОСОБА_5 знімалися готівкою.

Внаслідок проведення ОСОБА_5 протягом 2006-2008 років вказаних безтоварних операцій, останньою було переведено в готівкові кошти близько 8 000 000 грн., а для підприємств - фактичних платників ПДВ до бюджету, було незаконно сформовано кредит з податку на додану вартість в сумі понад 1,5 млн. грн.

В якості плати за надані послуги ОСОБА_2 отримувала 2% від суми переведених в готівку коштів. Проведеним по справі розслідуванням встановлено, що в протиправній діяльності використовується рахунок відкритий на ім'я суб'єкта підприємницької діяльності ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, в ВАТ КБ «Надра», МФО 311818, на яких знаходяться грошові кошти здобуті злочинним шляхом.

Враховуючи те, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунках НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, відкритому ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) у ВАТ КБ «Надра», МФО 311818, мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить суд дозволити розкрити банківську таємницю клієнта ВАТ КБ «Надра», МФО 311818 - ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1).

Вивчивши подання, заслухавши думку прокурора та дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити та дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ВАТ КБ «Надра», МФО 311818 по рахунках НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, що належить ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1), а саме:

·Інформації про рух коштів на розрахункових рахунках НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з дати відкриття до даного часу, в тому числі на магнітному носії.

·Оригіналів договорів укладених між банком та ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1), в тому числі про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1).

·Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на розрахункових рахунках НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

·Оригінал банківської картки із зразками підписів та печаткою ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1), у випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів - та документи на підставі яких вносились такі зміни.

·Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1).

·Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) отримувала готівку з власного рахунку.

·Оригіналу будь-яких інших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу -яка здійснювала відкриття рахунку на ім'я ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) та перерахування по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.).

Постанова оскарженню не підлягає.