Постанова

від 09.06.2009 по справі 4-135-09

СТАРОМІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

Справа № 4-135-2009

П О С Т А Н О В А

Іменем України

09 червня 2009 року м. Вінниця

Суддя Староміського районного суду м. Вінниці Олійник О.М., розглянувши подання ст. слідчого СВ Староміського РВ ВМУ УМВС України у Вінницькій області Суслика М.П. про проведення обшуку житла,-

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ Староміського РВ ВМУ ГУ МВС України у Вінницькій області знаходиться кримінальна справа, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст. 358 ч.1 КК України.

В ході проведення досудового слідства по справі встановлено, що СПД - фізична особа ОСОБА_1 (код ДРФО - НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) зареєстрований як фізична особа підприємець Реєстраційною палатою Вінницької міської ради 30.11.1999 року та зареєстрований в ДПІ м. Вінниці з 09.12.1999 року. Даний СПД перебуває на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість.

В ході здійснення аналізу діяльності даного СПД встановлено, що невідомі особи підробили підписи у поданих до ДПІ у м. Вінниці податкових деклараціях з податку на додану вартість за квітень 2007 року, вх. № 71215 та за вересень 2007 року, вх. № 180649 щодо проведення господарських операцій.

Згідно висновку почеркознавчого дослідження від 26.06.2008 року, підписи в податкових деклараціях з податку на додану вартість за квітень 2007 року, вх. № 71215 та за вересень 2007 року, вх. № 180649 виконані не ОСОБА_1, а іншою особою.

Проаналізувавши податкову звітність та додатки № 5 до декларацій з ПДВ (реєстр постачальників товарно-матеріальних цінностей) СПД ОСОБА_1 за квітень - грудень 2008 року було встановлено, що в поданих до ДПІ у м. Вінниці податкових деклараціях з податку на додану вартість внесені дані, які свідчать про відсутність фінансово-господарської діяльності.

Однак, відповідно до руху коштів по рахунку № НОМЕР_2, що належить СПД ОСОБА_1, відкритого у ФВД АТ «Індекс Банк» (МФО 302537), за вказаний період на даний рахунок надходили кошти від підприємств ТОВ-Фірма «Амюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 20111836), ТОВ «Діапазон Сервіс» (код ЄДРПОУ 31189342) та інших СПД за товари та послуги.

Крім того, відповідно до поданої до ДПІ у м. Вінниці податкової звітності ТОВ-Фірми «Амюс ЛТД» та додатків № 5 до декларацій з ПДВ (реєстр постачальників товарно-матеріальних цінностей), СПД ОСОБА_1 формує податковий кредит даному підприємству, тобто здійснює операції з поставки товарів (робіт, послуг) в адресу ТОВ-Фірма «Амюс ЛТД», за що отримує кошти на власний рахунок у банку.

Як стало відомо слідству СПД ОСОБА_1 часто знімає готівкові кошти з свого рахунку відкритому в ФВД АТ «Індекс Банк» на закупку товарно-матеріальних цінностей, однак до ДПІ у м. Вінниці отримані доходи не декларує, а в додатках № 5 до декларацій з ПДВ (реєстр постачальників товарно-матеріальних цінностей), відсутні відомості стосовно формування податкового зобов'язання та податкового кредиту, тобто ним не зазначено використання даної готівки.

Крім того, слідством встановлено, що безпосереднє відношення до фінансово-господарської діяльності СПД ОСОБА_1 має директор ТОВ-Фірма «Амюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 20111836) - ОСОБА_2, та головний бухгалтер - ОСОБА_3, яка працює головним бухгалтером на ТОВ-Фірма «Амюс ЛТД» та здійснює ведення бухгалтерського обліку СПД ОСОБА_1

В ході розгляду матеріалів справи було встановлено, що фактично, ТОВ-Фірма «Амюс ЛТД» є замовником конвертації грошових коштів та формує власний податковий кредит використовуючи печатку та бухгалтерські документи СПД ОСОБА_1

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що проведеними по справі слідчими діями було добуто достатньо доказів, які дають підстави вважати, що за місцем фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ-Фірма «Амюс» - ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_2, на даний час можуть знаходитися первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності, печатки СПД ОСОБА_1; документи, які не були відображені по бухгалтерському обліку та податковій звітності; документи інших підприємств, які, можливо, використовуються ними для здійснення злочинної діяльності у сфері оподаткування; кошти та цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, тому подання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.177 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Провести обшук за місцем реєстрації та проживання головного бухгалтера ТОВ-Фірма «Амюс» - ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, печатки СПД ОСОБА_1; документів, які не були відображені по бухгалтерському обліку та податковій звітності; документів інших підприємств, які, можливо, використовуються для здійснення злочинної діяльності у сфері оподаткування; коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, що мають значення для встановлення істини по кримінальній справі та можуть виступати речовими доказами.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:

Постанова мені оголошена

/підпис/

« »