Ухвала

від 30.09.2015 по справі 640/7772/15-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/7772/15-к

н/п 1-кс/640/6988/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" вересня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого- ОСОБА_3 ,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м.Харкова клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 12014220060000284 про проведення обшуку,-

в с т а н о в и в :

30.09.2015 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в житловому будинку з господарчими та побутовими будівлями і спорудами за адресою: АДРЕСА_1 , який належить на праві приватної власності ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення документації ДП «Харківський бронетанковий завод», ТОВ «Спецбудпостачання», а також мобільних телефонів, чернеток та електронних носіїв інформації, які містять в собі інформацію, яка має значення у кримінальному провадженні.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що протягом 2014-2015 років у м. Харкові група осіб, під виглядом діяльності не зареєстрованого суб`єкта господарської діяльності «Інваконсалт» без мети здійснення реальної господарської діяльності для подальшого безпідставного, штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки Харківської області, та інших регіонів України, а також переведення безготівкових коштів в готівку, створили, зареєстрували, а також придбали підприємства: ТОВ «Промбізнестехнології» (код 38876463), ТОВ «Форсаж-2009» (код 36370387), ПП «Буд-ліс-сервіс» (код 34756352), ТОВ «Дірект-трейд» (код 38492451), ТОВ «СП Агросфера М» (код 39334210), ТОВ «Терра Техніка» (код 35970882), ТОВ «Талюрі» (код 37997636), ТОВ «Профбізнесгруп» (код 39573185), ТОВ «Терра-сінтез-плюс» (код 39712147), ТОВ «Спецбуденергія» (код 37091381), ТОВ «Міжнародні інвестиції та аудит» (код 34567250), від імені яких здійснювали фіктивну підприємницьку діяльність відображаючи у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючі фінансово-господарські операції з підприємствами реального сектору економіки, в тому числі із ТОВ "Спецбудпостачання" (код ЄДРПОУ 35702376), яке за ланцюгом безпідставно передавало податковий кредит "Державному пiдприємству " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ 08099848">08099848), після чого отримані від підприємств реального сектору економіки грошові кошти знімалися групою вказаних осіб готівкою в банківських установах з рахунків вказаних підприємств, а також через рахунки фізичних осіб ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та інших осіб.

Крім того, під час досудового розслідування співробітниками ВОСА ПДВ ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ Міндоходів проведено аналіз фінансово господарської діяльності ПП "ФОРСАЖ-2009" (код ЄДРПОУ 36370387) за 2015рік. Встановлено, що вказане підприємство мало взаємовідносини із підприємством-покупцем:ТОВ "Спецбудпостачання", яке відображало придбання у ТОВ «Форсаж-2009» ТМЦ (Система 1А34; Виріб 1Г-42 та інші вироби для танків Т-64) постачання яких відображалося на Державне пiдприємство "Харківський бронетанковий завод".

У ТОВ «Форсаж-2009» було встановлено відсутність виробників (імпортерів) по ланцюгу постачання.

27.04.2015 між ТОВ «Спецбудпостачання»-продавець та ДП «Харківський бронетанковий завод» - покупець зареєстровано податкову накладну №18 на суму 38 700 000 грн. на постачання обладнання для танків Т-64, а саме: системи 1А34, виробу 1Г-42 та 27.04.2015 між ТОВ «Форсаж-2009»-продавець та ТОВ «Спецбудпостачання»-покупець зареєстровано податкову накладну №206 на суму 38304000 грн. на постачання обладнання для танків Т-64, а саме: системи 1А34, виробу 1Г-42. Але під час досудового розслідування отримані докази здійснення фіктивної підприємницької діяльності групи осіб з використанням ТОВ «Форсаж-2009» та встановлено, що вказане підприємство не має ніяких дозволів на торгівлю вказаною продукцію та не має постачальника вказаної продукції, що вказує на безтоварний характер проведених господарських операцій, у зв`язку із відсутністю об`єкту оподаткування та безпідставність відображення податкового кредиту та податкових зобов`язань.

Крім того під час досудового розслідування було встановлено, що протягом квітня-травня 2015 року, кожного тижня, в понеділок, посадові особи ТОВ "Спецбудпостачання" (код ЄДРПОУ 35702376) частинами перераховують на адресу ТОВ «Форсаж-2009» отримані від ДП «Харківський бронетанковий завод» та інших підприємств оборонної промисловості України бюджетні грошові кошти, які перераховуються на рахунки вищевказаних юридичних осіб, з ознаками фіктивності та фізичних осіб, якими керує ОСОБА_7 після чого вказані кошти отримуються готівкою в ПАТ «Укрсоцбанк», з рахунків підставних фізичних осіб кожного дня, на загальну суму понад 1,5 млн. грн.

Згідно АІС «Архів електронної звітності» було встановлено, що підприємство «Талюрі», (код ЄДРПОУ 8099848) виписало та зареєструвало на адресу ДП «Харківський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 8099848) податкову накладну №5 від 29.05.2015 на загальну суму 27 316168,92 грн. (ПДВ 4552694,82 грн.) з номенклатурою товару: Виріб 1Г-42. Балістичний обчислювач 1В517М. Блок дозволення пострілу 1Г-43. Датчик пострілу 1Б-14. Електроблок П-2. Постачальники вказаних виробів у ТОВ «Талюрі» відсутні.

По кримінальному провадженню було призначено податкову перевірку ТОВ «Спецбудпостачання», яку провести не виявилося можливим у зв`язку із тим, що посадовими особами були приховані документи підприємства від органу досудового розслідування, а також вчинені дії з метою уникнення відповідальності за незаконні дії пов`язані із проведенням безтоварних господарських операцій з ДП «Харківський бронетанковий завод». Та було внесені зміни до реєстраційних документів, за якими директора підприємства змінено з ОСОБА_13 на ОСОБА_14 , а юридичну адресу зазначено у м. Києві та направлено документи на зміну контролюючого органу ДФС.

На підставі викладеного, під час досудового розслідування виникла необхідність проведення документальної перевірки руху бюджетних коштів та матеріальних цінностей, правильності, законності, обґрунтованості та повноти нарахування та сплати податків від здійснених господарських операцій, підтвердження фактів проведених безтоварних господарських операцій та суми матеріальних збитків, спричинених державному бюджету України внаслідок несплати податків та перерахувань бюджетних коштів на підставі документів на здійснення безтоварних господарських операцій, послідуючого зняття вказаних коштів готівкою з рахунків фіктивних підприємств та через рахунки фізичних осіб.

Для забезпечення проведення вказаних перевірок спеціалістам необхідно надати документацію, яка підтверджує взаємовідносини ДП «Харківський бронетанковий завод» із ТОВ «Спецбудпостачання» та ТОВ «Торгівельно-будівельний альянс».

Під час досудового розслідування направлялися запити та ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів по взаємовідносинам із ТОВ «Спецбудпостачання» на ДП «Харківський бронетанковий завод», але вказані документи органу досудового розслідування не видані, оскільки вони були вилучені за постановою слідчого УСБУ в Харківській області, після того, коли слідчий звернувся до прокуратури з проханням витребувати вказані документи в УСБУ в Харківській області вказані документи співробітниками УСБУ в Харківській області були повернуті співробітнику ДП «Харківський бронетанковий завод» ОСОБА_15 , який одразу був звільнений з підприємства та його місцезнаходження не відомо. Однак, як пояснила допитана в якості свідка головний бухгалтер підприємства ОСОБА_16 - ОСОБА_15 у зв`язку із тим, що не був штатним співробітником підприємства згідно діючого законодавства не міг бути його представником.

Згідно інформації яка міститься в особовій карткі працівника ОСОБА_5 , який займав посаду директора ДП «Харківський бронетанковий завод», останній зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, орган досудового розслідування зазначає про наявність достатніх підстав вважати, що за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , знаходиться документація ДП «Харківський бронетанковий завод» та ТОВ «Спецбудпостачання», а також мобільні телефони, чернетки та електронні носії інформації, які містять в собі інформацію, яка має значення у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 12014220060000284, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №44774604 від 30.09.2015 житловий будинок з господарчими та побутовими будівлями і спорудами за адресою: АДРЕСА_1 , належать на праві приватної власності ОСОБА_6 .

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитися зазначені слідчим речі та документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 12014220060000284 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в житловому будинку з господарчими та побутовими будівлями і спорудами за адресою: АДРЕСА_1 , який належить на праві приватної власності ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення документації ДП «Харківський бронетанковий завод», ТОВ «Спецбудпостачання», а також мобільних телефонів, чернеток та електронних носіїв інформації, які містять в собі інформацію, яка має значення у кримінальному провадженні.

Ухвала надає право слідчому проникнути до будинку лише один раз.

Ухвала може бути виконана слідчим до 30.10.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1