Ухвала

від 11.09.2015 по справі 760/13616/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/13616/15-к

Провадження № 1-кс/760/4874/15

У Х В АЛ А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100090000091 від 10.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч. 3 ст. 212 КК України,

ВС Т А Н О В И В:

Слідчий, обґрунтовуючи внесене клопотання, вказує, що СУ ФР ДПІ у Солом`янському району Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015100090000091, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, встановлено, що службові особи ТОВ «ДИРЕКТИВА» (код за ЄДРПОУ 38792169) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ПРЕСТИЖ-ІНВЕСТ ГРУП» в порушення вимог п.44.6 ст.44, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, 201.7 ст.201, р.V Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2756-VI, із змінами та доповненнями, пр. занизили податок на додану вартість всього на суму 8500000 грн. в тому числі за листопад 2014 р. на суму 8500000 грн., що підтверджується актом ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 17.03.2015 №893/26-58-22-02-17/38792169 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ДИРЕКТИВА» (код за ЄДРПОУ 38792169) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ТОВ «ПРЕСТИЖ-ІНВЕСТ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 34601804) за листопад 2014 року та подальшої реалізації придбаного товару (послуг) контрагентам покупцям за листопад 2014 року», а також в лютому 2015 року ТОВ «ДИРЕКТИВА» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, з ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Редсміт» (код за ЄДРПОУ 39572286) та також порушило податкове законодавство України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надано ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів, ознайомитися з документами ТОВ «ДИРЕКТИВА» (код за ЄДРПОУ 38792169) по фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ПРЕСТИЖ-ІНВЕСТ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 34601804) за період листопад 2014 року та ТОВ «Редсміт» (код за ЄДРПОУ 39572286) за період лютий 2015.

На виконання ухвали Солом`янського районного суду м. Києва, ТОВ «ДИРЕКТИВА» видало документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ПРЕСТИЖ-ІНВЕСТ ГРУП» за період листопад 2014 року в повному обсязі, а фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Редсміт» взагалі не надало.

В ході досудового розслідування встановлено, що податкова адреса ТОВ «Директива» (код ЄДРПОУ 38792169) являється: м. Київ, вул. Молодогвардійська, буд 20-А, де підприємство фактично і знаходиться.

ТОВ «Директива» знаходиться за вказаною адресою відповідно до договору оренди (найму) №107 від 30.07.2013, укладеного між ТОВ «Директива» (орендар) та власником ПАТ «Торіус» (код за ЄДРПОУ 01552767) (орендодавець).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що за адресою: м. Київ, вул. Молодогвардійська, буд 20-А, можуть знаходитись знаряддя кримінального правопорушення (фінансово-господарські документи), а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття вчиненого правопорушення, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщення.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Досудовим розслідуванням встановлено, що нежитлове приміщення, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Молодогвардійська, буд 20-А, на праві власності належить ПАТ «Торіус» (код за ЄДРПОУ 01552767) згідно до свідоцтва про право власності, виданого Фондом Державного майна України від 06.12.1993 реєстраційний номер №П-117.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, вбачається, що клопотання підлягає задоволенню частково, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, відшукувані речі і документи, а саме: оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Директива» (код ЄДРПОУ 38792169) при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Редсміт» (код за ЄДРПОУ 39572286); реєстраційні, установчі та звітні документи мають значення для досудового розслідування, вони можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитись в офісному приміщенні, яке розташоване за адресою:м. Київ, вул. Молодогвардійська, буд 20-А.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Тож не підлягає задоволенню клопотання в частині щодо вилучення грошових коштів,здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, оскільки слідчим в межах з`ясування питання доведеності елементів локального предмету доказування при розгляді клопотання даної категорії не було належно обґрунтовано визначення походження грошових коштів саме як здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, а також чорнових записів, підакцизних товарів, неоподаткованої готівки, магнітних і оптичних та електронних носіїв з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків підприємства, документів бухгалтерського та податкового обліку, документів про функціонування банківських рахунків; підроблених документів фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інших документів та інших знарядь створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів; документів «тіньового» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; печатків, цифрових кодів доступу до рахунків підприємств, комп`ютерів на яких здійснюється складання підроблених документів, електронних носіїв інформації, мобільних телефонів та інше майно здобуте злочинним шляхом, оскільки слідчим не доведена наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, ст.ст.234 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Молодогвардійська, буд 20-А, яке на праві власності належить ПАТ «Торіус» (код за ЄДРПОУ 01552767) та фактично використовуються ТОВ «Директива» (код ЄДРПОУ 38792169), згідно до договору оренди (найму) №107 від 30.07.2013, з метою відшукання, огляду та вилучення речей та документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Директива» (код ЄДРПОУ 38792169) при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Редсміт» (код за ЄДРПОУ 39572286) (код за ЄДРПОУ 39572286) за період лютий 2015 року, а також реєстраційні, установчі та звітні документи ТОВ « Редсміт»

В задоволені іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Визначити строк дії ухвали до 10 жовтня 2015 року включно.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1