Постанова

від 20.03.2009 по справі 4-201/2009

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Спр ава № 4- 201/2009 р.

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2009 року. Ленінськ ий районний суд м. Кіровоград а у складі:

головуючого судді Іванов ої Л.А.

при секретарі Кісельовій С .С.

за участю прокурора Яловен ко М.В.

слідчого СУ УМВС України

в Кіровоградській області Ляпун О.В.

та захисника-адвоката - ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в залі суд у у м. Кіровограді матеріали п одання слідчого СУ УМВС Укра їни в Кіровоградській област і Заболотнього В.В., погоджені з заступником прокурора Кір овоградської області Іваніщ евим О.В., про обрання міри зап обіжного заходу у вигляді вз яття під варту строком на два місяці відносно обвинувачен ої

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_ 1, уродженки м. Кіровоград а, українки, громадянки Укр аїни, з вищою освітою, зам іжньої, працюючої головним б ухгалтером ТОВ «Укрсфера», з ареєстр.: м .Кіровоград, АДРЕ СА_1, прож.: АДРЕСА_2, раніш е не судимої,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ УМВС України в Кіровоградській області Заболотній В.В., за згодою з заступником прокурора Кіров оградської області Іваніщев им О.В., звернувся до суду з под анням про обрання міри запоб іжного заходу у вигляді трим ання під вартою строком на дв а місяці обвинуваченій ОС ОБА_3.

В обґрунтування подання з азначив, що в провадженні слі дчого відділу «ОЗ» СУ УМВС Ук раїни в Кіровоградській обла сті знаходиться кримінальна справа №30-935, порушена відносно ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_6, О СОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_7, ОС ОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_10, ОСО БА_8, ІНФОРМАЦІЯ_11 та ОС ОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_12, за озн аками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, в ході розс лідування якої встановлено, що ОСОБА_3, будучи працівн иком ТОВ «Укрсфера» за попер едньою змовою з директором Т ОВ «Укрсфера» ОСОБА_10, дир ектором ПП «ПТА «Юнімікс» О СОБА_5, а також з директорами ПП «Перша Кіровоградська зе рноторгова система» ОСОБА _7, ПП «Агромобекс», ПП «Кіров оградське МТЗ», ПП «Агропрод сервіс» та ПП «Транс-2007» ОСО БА_6, ПП «Крімпекс» ОСОБА_9 , ПП «ТД «Елітагро» ОСОБА_8 , маючи на меті незаконне прив ласнення чужого майна у вигл яді бюджетних коштів, виріши ли використати розроблений п лан прикриття злочинної діял ьності який полягав у оформл енні підроблених угод про ні бито вчинені фінансово-госпо дарські операції ТОВ «Укрсфе ра» з ПП «ПТА «Юнімікс», ПП «Пе рша Кіровоградська зерно тор гова система», ПП «Кіровогра дське МТЗ», ПП «Агропродсерв іс», ПП «Агромобекс», ПП «Тран с-2007», ПП «Крімпекс», ПП «Торго вий Дім «Елітагро» з придбан ня обладнання, товарів, сільг осппродукції та здійснення о плати за них.

Злочинний план ОСОБА_3 р азом з іншими вищеперелічени ми особами склали та виконал и в три етапи.

На першому етапі необхідно було оформити підроблені уг оди про начебто наявний намі р ТОВ «Укрсфера» придбати у П П «ПТА «Юнімікс» обладнання загальною вартістю на першом у етапі 19,6млн.грн. та в подальшо му з оформленням підроблених додаткових угод №1 від 22.05.2007р. та №3 від 17.10.2007р. підняти загальну в артість обладнання до 40млн.гр н. та інших відповідних підро блених угод по ланцюгу між ви щепереліченими підприємств ами.

Другий етап полягав у необх ідності забезпечити зовніш ню видимість того, що ТОВ «Укр сфера» та всі вищевказані пі дприємства здійснили оплату безготівковими коштами чере з банківську установу за вка зане в угоді придбане обладн ання.

Третій етап злочинного пла ну ОСОБА_3 та інших осіб: ди ректора ТОВ «Укрсфера» ОСО БА_10, директора ПП «ПТА «Юнім ікс» ОСОБА_5, директорів П П «Перша Кіровоградська зерн о торгова система» ОСОБА_7 , ПП «Агромобекс», ПП «Кіровог радське МТЗ», ПП «Агропродсе рвіс» та ПП «Транс-2007» ОСОБА _6, ПП «Крімпекс» ОСОБА_9, П П «ТД «Елітагро» ОСОБА_8, п олягав у необхідності відобр аження в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Укрс фера» і обліках і звітності в сіх вказаних підприємств, за діяних у схемі привласнення бюджетних коштів, начебто зд ійснених операцій з придбанн я обладнання (товарів, сільго сппродукції), оплати за них та складання звітних документі в, що є підставою для відшкоду вання з державного бюджету н адмірно сплаченого податку н а додану вартість.

З метою реалізації першого етапу плану, ОСОБА_5, у невс тановленому слідством місці та за невстановлених обстав ин, підписав з директором ТОВ ”Укрсфера” (код 32099159 м. Кіровогр ад) „Покупець” ОСОБА_10 дог овір № 22-05-07 від 22.05.07р. на поставку обладнання для виробництва піноблоків загальною вартіс тю поставки 19,6 млн.грн.

Відповідно до додаткової у годи №1 від 22.05.07р. до договору пр о поставку обладнання №22-5-7 від 22.05.2007 року „Покупець” забезпеч ує попередню оплату обладнан ня, яке повинно бути поставле не „Постачальником” в розмір і не менш 100% від суми договору, шляхом внесення безготівков их коштів на розрахунковий р ахунок „Постачальника”.

Достовірно усвідомлюючи т е, що відповідно до п.п.7.7.2 п.7.2 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» відшкод уванню з державного бюджету підлягає тільки та сума ПДВ, я ка фактично сплачена покупце м на адресу продавця грошови ми коштами, у ОСОБА_3 та інш их вище перелічених осіб, вин икла необхідність створити д окументальну видимість того , що ТОВ «Укрсфера» начебто оп латило безготівковими кошта ми на рахунок ПП «ПТА «Юнімік с» вартість вказаного в угод ах придбаного обладнання.

Для цього, на виконання п. 3 До даткової угоди № 1 від 22.05.07р., гол овний бухгалтер ТОВ ”Укрсфе ра” ОСОБА_3 і директор ТОВ «Укрсфера» ОСОБА_10 склал и та підписали платіжні дору чення № 501 від 31.05.07р. в сумі 900 грн., № 621 від 31.05.07р. в сумі 900 грн., № 566 від 30.05 .07р. в сумі 2 800 000 грн. - (податкова на кладна від 31.05.2007р. № 11 на суму 4 600 000 г рн., в т.ч. ПДВ - 766666,67 грн.), № 10869 від 2 6.06.07р. в сумі 5 000 000 грн., № 10883 від 26.06.07р. в сумі 5 000 000 грн., № 10896 від 26.06.07р. в сумі 5 000 000 грн. - (податкова накладна в ід 26.06.2007р. № 14 на суму 15 000 000 грн., в т.ч. ПДВ - 2 500 000 грн.) та створили вид имість проведення на адресу ПП ПТА ”Юнімікс” попередньої оплати з призначенням плате жу “попередня оплата за обла днання згідно договору від 22.0 5.07р. № 22-05-07 в загальній сумі 19 600 000 гр н.» за відсутності у власност і ТОВ «Укрсфера» в наявності та в обліках вказаного розмі ру коштів.

Також, згідно додаткової уг оди №3 від 17.10.2007року до договору про поставку обладнання від 22.05.2007року №22-05-07, загальна сума об ладнання, яке необхідно пост авити по даній додатковій уг оді складає 20 000 000,00грн. „Покупец ь” повинен забезпечити попер едню оплату поставляє мого „ Постачальником обладнання в розмірі не менше 100% від суми До говору, шляхом внесення безг отівкових коштів на розрахун ковий рахунок „Постачальник а”.

Для створення документаль ної видимості того, що ТОВ «Ук рсфера» начебто оплатило без готівковими коштами на рахун ок ПП «ПТА «Юнімікс» вартіст ь вказану в додатковій угоді №3 від 17.10.2007р. придбаного обладн ання, директор ТОВ «Укрсфера » ОСОБА_10 та головний бухг алтер ОСОБА_3 продовжуюч и свої злочинні діянні, підпи сали від ТОВ ”Укрсфера” платіжні доручення про пер ерахування на розрахунковий рахунок ПП „ПТА „Юнімікс” гр ошових коштів на суму 20 000 000,00грн . згідно платіжних доручень № 12378 від 29.10.2007р. на суму 4 000 000,00грн., № 1239 6 від 30.10.2007р. на суму 4 000 000,00грн., №12409 в ід 30.10.2007р. на суму 4 000 000,00грн., №12416 від 30.10.2007р. на суму 4 000 000,00грн., №12419 від 31.10 .2007р. на суму 2 000 000,00грн., № 12428 від 31.10.2007 р. з призначенням платежу „оп лата за обладнання згідно до даткової угоди №3 від 17.10.2007року до договору № 22-5-7 від 22.05.2007року”.

В свою чергу, директор ПП «П ТА «Юнімікс» ОСОБА_5 підпи сав та надав головному бухга лтеру ТОВ «Укрсфера» ОСОБА _3 податкові накладні на ніб ито отриману попередню оплат у від ТОВ «Укрсфера»:

- №11 від 31.05.2007р. на суму 4 600 000,00г рн., в т.ч. ПДВ 766 666,67грн.;

- №14 від 26.06.2007р. на суму 15 000 000,00грн ., в т.ч. ПДВ 2 500 000,00грн.;

- №85 від 31.10.2007р. на суму 20 000 000,00грн ., в т.ч. ПДВ 3 333 333,33грн., всього на за гальну суму 39,6млн.грн.

На даний час в ТОВ „Укрсф ера” рахується дебіторська з аборгованість на вказану сум у за непоставлене обладнання .

Всі платіжні доручення ди ректором ТОВ «Укрсфера» ОС ОБА_10 та головним бухгалтер ом ОСОБА_3 оформлені з вик ористанням відкритих в Кіров оградській філії АКБ „Східно -Європейський банк” рахунків ТОВ «Укрсфера», ПП „ПТА „Юнім ікс”, ПП «Перша Кіровоградсь ка зерно торгова система», ПП «Кіровоградське МТЗ», ПП «Аг ропродсервіс», ПП «Транс-2007», П П «Крімпекс», ПП «Торговий Д ім «Елітагро».

На третьому етапі, усвідомл юючи, що фактично господарсь ка діяльність із придбання о бладнання не здійснювалась, а використовується для розкр адання коштів з державного б юджету під виглядом відшкоду вання надмірно сплаченого по датку на додану вартість, гол овний бухгалтер ТОВ «Укрсфер а» ОСОБА_3 безпідставно об лікувала вказані податкові н акладні в регістрах бухгалте рського та податкового облік у підприємства.

При цьому, ОСОБА_3, дос товірно знаючи принципи нара хування та сплати податку на додану вартість, знаючи про т е, що відповідно до пп.7.7.1 п.7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» платник податку має право на відшкод ування ПДВ з бюджету у випадк у, коли за результатами звітн ого періоду різниця між зага льною сумую податкових зобов »язань, що виникла у зв»язку з продажем товарів та сумою по даткового кредиту, яка виник ає при придбанні товарів, має від»ємне значення, розуміюч и, що у зв»язку з документальн им оформленням начебто здійс неного придбання ТОВ «Укрсфе ра» обладнання у ПП «ПТА «Юні мікс», у ТОВ «Укрсфера» виник ає право на відображення в ск ладі податкового кредиту сум ПДВ зазначених у вище перелі чених податкових накладних п ідписаних та виданих директо ром ПП «ПТА «Юнімікс» ОСОБА _5, достовірно усвідомлювал а, що податкові декларації з П ДВ є підставою для відшкодув ання підприємству підприємс твом начебто надмірно сплаче ного до бюджету податку на до дану вартість, склала та разо м з директором ТОВ «Укрсфера » ОСОБА_10 власноручно під писали і подали до ДПІ у м.Кіро вограді податкові деклараці ї № 58840 від 17.07.2007 та заяву про повер нення суми бюджетного відшко дування (вх. № 58842), яка складала 8 42887 грн., та податкову деклараці ю № 75110 від 20.08.2007 із заявою до неї п ро повернення сум бюджетного відшкодування (вх. № 75112) сума як ої складала 2562851 грн., а загалом на суму 3405738 грн., яку працівника ми ДПІ зменшено на 58390 грн.

Отже, посадові особи ТОВ « Укрсфера» директор ОСОБА_10 , головний бухгалтер ОСОБ А_3, директори ПП «Перша Кіро воградська зерно торгова сис тема» ОСОБА_7, ПП «Агромоб екс», ПП «Кіровоградське МТЗ », ПП «Агропродсервіс» та ПП « Транс-2007» ОСОБА_6, ПП «Крімп екс» ОСОБА_9, ПП «ТД «Еліта гро» ОСОБА_8, внаслідок не законних фінансово-господар ських операцій, зловживаючи службовим становищем заволо діли бюджетними коштами на с уму 3 347348 грн., завдавши там самим державі збитків на вказану с уму у особливо великих розмі рах, тобто своїми протиправн ими діями вони вчинили злочи н, передбачений ч. 5 ст. 191 КК Укра їни.

10 березня 2009р. ОСОБА_3 в пор ядку ст.115 КПК України була зат римана та поміщена в ІТТ Кіро воградського МВ УМВС України в Кіровоградській області.

В обґрунтування вказа ного, в поданні ставиться пит ання про обрання ОСОБА_3 м іри запобіжного заходу у виг ляді взяття під варту, з тих пі дстав, що остання підозрюєть ся у вчиненні злочину, передб аченого ч.5 ст.191 КК України, яки й передбачає покарання у виг ляді позбавлення волі на стр ок до 12 років, що згідно ст.12 КК У країни є особливо тяжким зло чином, за місцем реєстрації н е проживає , не має на утриманн і малолітніх дітей, а також з метою запобігання спробам у хилитись від слідства і суду , перешкодити встановленню і стини по справі та продовжув ати злочинну діяльність, впл ивати на свідків у справі та з метою забезпечення подальшо го виконання процесуальних р ішень .

13 березня 2009 року постаново ю Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_3 про довжено строк затримання до 10 діб.

20 березня 2009 року слід чий СУ УМВС України в Кіровог радській області Заболотні й В.В. звернувся до суду з клоп отанням про розгляд по суті п одання про обрання міри запо біжного заходу у вигляді три мання під вартою строком на д ва місяці ОСОБА_3.

Вивчивши матеріали кримі нальної справи №30-935, заслухавш и думку прокурора, яка підтри мала подання та просила його задовольнити, слідчого, який також підтримав подання з пі дстав, зазначених у ньому, зас лухавши також ОСОБА_3 та в її інтересах захисника-адво ката ОСОБА_2, які заперечу вали проти задоволення подан ня та просили обрати ОСОБА_ 3 міру запобіжного заходу у вигляді застави, суд вважає, щ о подання про обрання ОСОБА _3 міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту під лягає задоволенню з наступни х підстав.

Відповідно до положень ст.с т. 148, 155 КПК України запобіжний з ахід у вигляді взяття під вар ту застосовується до особи з а вчинення злочину, за який за коном передбачено покарання у вигляді позбавлення волі н а строк понад 3 роки, а також за наявності достатніх підстав вважати, що підозрюваний, обв инувачений, буде намагатися ухилитися від слідства і суд у або від виконання процесуа льних рішень, перешкоджати в становленню істини по справі або продовжувати злочинну д іяльність.

Відповідно до ст.150 КПК Укр аїни при вирішенні питання п ро обрання міри запобіжного заходу, враховується тяжкіст ь злочину, в скоєнні якого під озрюється особа, її вік, стан з доров' я, сімейний стан, мате ріальний стан, вид діяльност і, місце проживання, інші обст авини, які характеризують ос обу.

Судом встановлено та підт верджується матеріалами кри мінальної справи №30-935, що слідч им СУ УМВС України в Кіровогр адській області Заболотнім В .В. 10 березня 2009 року була винесе на постанова про порушення к римінальної справи відносно ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБ А_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 за ознаками злочин у, передбаченого ч.5 ст.191 КК Укр аїни.

10 березня 2009 року в порядку ст .115 КПК України ОСОБА_3 була затримана.

13 березня 2009 року постанов ою судді Ленінського районно го суду м. Кіровограда Лупанд іній К.Ю. було продовжено терм ін затримання до 10 діб, а саме: д о 21 березня 2009 року.

20.03.2009 року ОСОБА_3 було пред' явлено обвинувачення у скоєнні злочину, передбаче ного ч.5 ст.191 КК України, відпов ідно до якого остання свою ви ну у скоєному злочині не визн ала.

При розгляді подання судо м взято до уваги вік обвинува ченої, стан її здоров' я, який , на час розгляду подання, не п ерешкоджає її утриманню під вартою, сімейний і матеріаль ний стан, а також те, що ОСОБА _3 характеризується позитив но за місцем роботи, раніше не притягувалася до кримінальн ої відповідальності, разом з тим, судом також враховано що ОСОБА_3 за місцем фактичн ого проживання за адресою А ДРЕСА_2 характеризується не гативно, обвинувачується у с коєнні умисного, корисливого злочину, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, який, відповідно до ст.12 КК України відноситьс я до категорії особливо тяжк их злочинів і за який криміна льним законом передбачено по карання лише у вигляді позба влення волі на строк від 7-ми д о 12-ти років з конфіскацією ма йна, скоєним злочином заподі яно збитки державі на суму по над 3 000 000 грн. 00 коп., на момент роз гляду подання органом досудо вого слідства не встановлено місцезнаходження документі в фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Укрсфера», що д ає суду достатні підстави вв ажати, що ОСОБА_3, перебува ючи на волі, може уникнути від повідальності, скритися від слідства та суду, продовжити злочинну діяльність та пере шкодити встановленню істини в кримінальній справі шляхо м впливу на свідків, знищення м документів фінансово-госпо дарської діяльності підприє мства, в якому вона працювала та виконувала обов»язки гол овного бухгалтера.

Крім того, суд не приймає до уваги характеристику ОСОБ А_3 за місцем проживання за а дресою АДРЕСА_1, згідно з я кою вона характеризується по зитивно, вважаючи її необ»єк тивною, оскільки, як встановл ено в судовому засіданні зі с лів обвинуваченої, за вказан ою адресою вона не проживає п онад сім років.

Більш того, суд вважає, що об »єктивних підстав для обранн я обвинуваченій ОСОБА_3 мі ри запобіжного заходу у вигл яді застави не має, оскільки ОСОБА_3 обвинувачується у с коєнні особливо тяжкого кори сливого злочину, кваліфікуюч ими ознаками якого є привлас нення чужого майна шляхом зл овживання своїм службовим ст ановищем.

З огляду на викладене вищ е, суд вважає, що ОСОБА_3 слі д обрати міру запобіжного за ходу у вигляді взяття під вар ту терміном на 2 місяці, оскіль ки відсутні об' єктивні підс тави вважати, що інші (менш сув орі) запобіжні заходи, в тому ч ислі і запобіжний захід у виг ляді застави, можуть забезпе чити виконання нею процесуал ьних обов' язків, що виплива ють із змісту ч.2 ст.148 КПК Украї ни, а також забезпечити її нал ежну процесуальну поведінку під час досудового слідства .

Керуючись ст.29 Конституції України, ст.5 Конвенції про зах ист прав людини та основних с вобод, ст.ст. 148, 149, 150, 155, 165-2 КПК Украї ни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СУ УМВС України в Кіровоградській о бласті Заболотнього В.В., пого джене із заступником прокуро ра Кіровоградської області І ваніщевим О.В., про обрання мір и запобіжного заходу у вигля ді взяття під варту строком н а два місяці обвинуваченій

ОСОБА_3, - задовольнити.

Обрати ОСОБА_3, ІНФОРМ АЦІЯ_1, міру запобіжного зах оду у вигляді взяття під варт у строком на два місяці, а саме з 10 березня 2009 року з 23 год. 05 хв. д о 10 травня 2009 року до 23 год. 05 хв.

На постанову може бути по дана апеляційна скарга до ап еляційного суду Кіровоградс ької області протягом 3-ох діб з дня її винесення.

Суддя: підп ис Л.А. Іванова

Згідно з оригіналом:

Суддя

Ленінського районного

суду м. Кіровограда Л.А. Іванова