Ухвала

від 23.10.2015 по справі 640/7772/15-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/7772/15-к

н/п 1-кс/640/7649/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" жовтня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого- ОСОБА_3 ,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м.Харкова клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 12014220060000284 про проведення обшуку,-

в с т а н о в и в :

23.10.2015 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в офісних приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , СП Українсько-Російська торгівельно-промислова компанія «Харківсібінвест» ТОВ, ОСОБА_11 , ЗАТ «Трест-86», ОСОБА_12 , ТОВ фірма «Політех-2» ЛТД, ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ТОВ «Харківмаш-комплект», ОСОБА_16 , де фактично здійснює свою підприємницьку діяльність ТОВ «НВП «Агротікос», код ЄДРПОУ 39273038, з метою вилучення предметів, речей і документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП «Агротікос», код ЄДРПОУ 39273038, з 01.01.2015 по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Промбізнестехнології» (код 38876463), ТОВ «Форсаж-2009» (код 36370387), ПП «Буд-ліс-сервіс» (код 34756352), ТОВ «Дірект-трейд» (код 38492451), ТОВ «СП Агросфера М» (код 39334210), ТОВ «Терра Техніка» (код 35970882), ТОВ «Талюрі» (код 37997636), ТОВ «Профбізнесгруп» (код 39573185), ТОВ «Терра-сінтез-плюс» (код 39712147), ТОВ «Спецбуденергія» (код 37091381), ТОВ «Міжнародні інвестиції та аудит» (код 34567250), а саме: первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікації; акти прийому-передачі; накладні; податкові накладні; рахунки-фактури; платіжні доручення; книги обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстри виданих та отриманих податкових накладних); цінні папери зазначених СПД та фізичних осіб; грошові чеки; доручення на отримання коштів; договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги; ключі доступу до системи «клієнт банк»; грошові кошти, отримані в результаті протиправної діяльності; комп`ютерна техніка, електронні носії інформації з інформацією щодо фінансово-господарських операцій зазначених підприємств та фізичних осіб; засоби зв`язку, які використовувалися під час незаконної діяльності; а також зіпсовані документи; чорнові записи; блокноти; робочі зошити; документи з вільними зразками почерку та підписів службових осіб і працівників перелічених вище підприємств та осіб.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що протягом 2014-2015 років у м. Харкові група осіб, під виглядом діяльності не зареєстрованого суб`єкта господарської діяльності «Інваконсалт» без мети здійснення реальної господарської діяльності для подальшого безпідставного, штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки Харківської області, та інших регіонів України, а також переведення безготівкових коштів в готівку, створили, зареєстрували, а також придбали підприємства: ТОВ «Промбізнестехнології» (код 38876463), ТОВ «Форсаж-2009» (код 36370387), ПП «Буд-ліс-сервіс» (код 34756352), ТОВ «Дірект-трейд» (код 38492451), ТОВ «СП Агросфера М» (код 39334210), ТОВ «Терра Техніка» (код 35970882), ТОВ «Талюрі» (код 37997636), ТОВ «Профбізнесгруп» (код 39573185), ТОВ «Терра-сінтез-плюс» (код 39712147), ТОВ «Спецбуденергія» (код 37091381), ТОВ «Міжнародні інвестиції та аудит» (код 34567250), від імені яких здійснювали фіктивну підприємницьку діяльність відображаючи у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючі фінансово-господарські операції з підприємствами реального сектору економіки, в тому числі із ТОВ "Спецбудпостачання" (код ЄДРПОУ 35702376), яке за ланцюгом безпідставно передавало податковий кредит "Державному пiдприємству " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ 08099848), після чого отримані від підприємств реального сектору економіки грошові кошти знімалися групою вказаних осіб готівкою в банківських установах з рахунків вказаних підприємств, а також через рахунки фізичних осіб ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та інших осіб.

Згідно акту №37/20-38-22-02-04/36970387 від 17.07.2015 про результати проведення документальної невиїзної перевірки ПП «Форсаж-2009» код 38876463 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.12.2012 по 22.06.2015 р., встановлено порушення ПП «Форсаж-2009» п.198.3 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.02.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями в результаті чого завищено суму податкового кредиту з податку на додану вартість всього на суму 4 433 127 грн., п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого завищено податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 11 148 214,00 грн., до складу якого входять податкові зобов`язання сформовані на адресу ТОВ "НВП "Агротікос" код ЄДРПОУ 39273038, у квітні 2015 року на суму 270413,83 грн. та у травні 2015 року на суму 8550 грн. Також, під час проведення перевірки вбачається факт проведення фінансово-господарських операцій з ризиковими контрагентами з метою прикриття сумнівних товарно-грошових потоків по ланцюгу постачання на користь третіх осіб. Внаслідок порушень, описаних в п.п.3.1.1 п.3.1 розділу 3 акта перевірки ПП «Форсаж-2009» код ЄДРПОУ 36370387 зайво включило до складу податкових зобов`язань податок на додану вартість з операцій по реалізації товарів. Таким чином у ПП «Форсаж-2009», код ЄДРПОУ 36370387 відсутні об`єкти, які підпадають під визначення п.185.1 ст. 185, п.187.1, ст. 187, Податкового кодексу України від 02.02.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями.

Як встановлено під час досудового розслідування податковий кредит, який було в подальшому передано ТОВ «НВП «Агротікос» ТОВ «Форсаж-2009», сформувало від ТОВ «Дірект-трейд», яке фактично не здійснювало ніякої господарської діяльності, а надавало послуги підприємствам з переведення безготівкових коштів в готівку.

Під час досудового розслідування встановлено, що посередником між ТОВ "НВП "Агротікос" код ЄДРПОУ 39273038, та конвертаційним центром очолюваним ОСОБА_17 , до складу якого входило ПП «Форсаж-2009» є ОСОБА_23 , в якого під час обшуків вилучено чорну бухгалтерію, із зазначенням дат та сум конвертованих коштів переданих представникам реального сектору економіки в тому числі ТОВ «НВП «Агротікос», в тому числі під час проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи мобільного телефону ОСОБА_23 встановлено переписку із представником ТОВ НВП «Агротікос» з питань здійснення операцій з перерахувань коштів на рахунки підприємств з ознаками фіктивності.

Під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що в документації підприємств з ознаками фіктивності, які були задіяні в роботі конвертаційного центру створеного ОСОБА_17 , в тому числі ТОВ «Форсаж-2009» підписи від імені ОСОБА_18 директора вказаного підприємства виконувалися іншими особами.

Також отримано дані, що підприємством ТОВ НВП «Агротікос», яке є реально діючим СГД спільно з учасниками злочинного угруповання організовано обготівкування безготівкових грошових коштів з використанням вищевказаного підприємства з ознаками фіктивності.

На підставі викладеного, під час досудового розслідування для отримання доказів злочинної діяльності, а саме фіктивного підприємництва з використанням ТОВ «Форсаж-2009» виникла необхідність у проведенні наступних слідчих (розшукових) дій: призначення та проведення судово-економічної експертизи з метою встановлення матеріальної шкоди спричиненої державному бюджету України внаслідок користування посадовими особами ТОВ «НВП «Агротікос» (схемного) штучно сформованого податкового кредиту та проведення безтоварних господарських операцій, проведення судових почеркознавчих експертиз з метою підтвердження фактів підроблення підписів від імені директора ТОВ «Форсаж-2009» ОСОБА_18 в фінансово-господарських документах по взаємовідносинам із ТОВ «НВП «Агротікос».

Досягти мету досудового розслідування та підтвердити здійснення фіктивної підприємницької діяльності в тому числі суму спричиненої матеріальної шкоду державному бюджету України внаслідок несплати податків можливо лише шляхом вилучення у ТОВ «НВП «Агротікос» фінансово-господарської документації, в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Форсаж-2009», електронних носіїв інформації, чернеток із записами та мобільних телефонів, для проведення судової компютерно-технічної експертизи.

Згідно рапорту старшого оперуповноваженого УКР ГУМВС України в Харківській області - «НВП «Агротікос» код ЄДРПОУ 39273038, має юридичну та фактичну адресу: м. Харків, вул. Короленка, буд. 25, офіс №№409-410. За отриманою оперативною інформацією за вказаною адресою зберігаються предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а саме: документи та печатки підприємств, комп`ютерна техніка, яка використовується для складання фіктивних документів, засоби зв`язку, які використовуються під час вчинення злочинів для ведення телефонних розмов та переписки.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 12014220060000284, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно номер 42893080 від 27.08.2015, нежитлові приміщення розташовані за адресою: м. Харків, вул. Короленка, буд. 25, належить на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , СП Українсько-Російська торгівельно-промислова компанія «Харківсібіінвест» ТОВ, ОСОБА_11 , ЗАТ «Трест-86», ОСОБА_12 , ТОВ фірма «Політех-2» ЛТД, ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ТОВ «Харківмаш-комплект», ОСОБА_16 .

Згідно рапорту старшого оперуповноваженого УКР ГУМВС України в Харківській області від 18.08.2015 року встановлено, що юридична та фактична адреса розташування «НВП «Агротікос» код ЄДРПОУ 39273038, є м. Харків, вул. Короленка, буд. 25, офіс №№409-410.

Таким чином, в наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Короленка, буд.25, офіс №№409-410, які перебувають у володінні «НВП «Агротікос» код ЄДРПОУ 39273038, можуть знаходитися зазначені слідчим речі та документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

В іншій частині клопотання слідчий суддя відмовляє, оскільки слідчим не доведено, що «НВП «Агротікос» код ЄДРПОУ 39273038 займає всі нежитлові приміщення розташовані за адресою: м. Харків, вул. Короленка, буд. 25, для ведення своєї господарської діяльності.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 12014220060000284 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , які перебувають у володінні «НВП «Агротікос» код ЄДРПОУ 39273038 та належать на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , СП Українсько-Російська торгівельно-промислова компанія «Харківсібінвест» ТОВ, ОСОБА_11 , ЗАТ «Трест-86», ОСОБА_12 , ТОВ фірма «Політех-2» ЛТД, ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ТОВ «Харківмаш-комплект», ОСОБА_16 , де фактично здійснює свою підприємницьку діяльність ТОВ «НВП «Агротікос», код ЄДРПОУ 39273038, з метою вилучення предметів, речей і документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП «Агротікос», код ЄДРПОУ 39273038, з 01.01.2015 по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Промбізнестехнології» (код 38876463), ТОВ «Форсаж-2009» (код 36370387), ПП «Буд-ліс-сервіс» (код 34756352), ТОВ «Дірект-трейд» (код 38492451), ТОВ «СП Агросфера М» (код 39334210), ТОВ «Терра Техніка» (код 35970882), ТОВ «Талюрі» (код 37997636), ТОВ «Профбізнесгруп» (код 39573185), ТОВ «Терра-сінтез-плюс» (код 39712147), ТОВ «Спецбуденергія» (код 37091381), ТОВ «Міжнародні інвестиції та аудит» (код 34567250), а саме: первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікації; акти прийому-передачі; накладні; податкові накладні; рахунки-фактури; платіжні доручення; книги обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстри виданих та отриманих податкових накладних); цінні папери зазначених СПД та фізичних осіб; грошові чеки; доручення на отримання коштів; договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги; ключі доступу до системи «клієнт банк»; грошові кошти, отримані в результаті протиправної діяльності; комп`ютерна техніка, електронні носії інформації з інформацією щодо фінансово-господарських операцій зазначених підприємств та фізичних осіб; засоби зв`язку, які використовувалися під час незаконної діяльності; а також зіпсовані документи; чорнові записи; блокноти; робочі зошити; документи з вільними зразками почерку та підписів службових осіб і працівників перелічених вище підприємств та осіб.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала надає право слідчому проникнути до приміщення лише один раз.

Ухвала може бути виконана слідчим до 23.11.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1