Ухвала

від 29.10.2015 по справі 183/5954/15

НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

Справа № 183/5954/15

№ 1-кс/183/949/15

29 жовтня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ фінансових розслідувань Новомосковського ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И Л А:

29 жовтня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Новомосковського ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні, яке знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська, буд. 13а, з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), по взаємовідносинам з підприємством, яке має ознаки "фіктивності" ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, документи, які приховують від податкового обліку, їх реєстри, платіжні документи, печатки ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), печатки, якими можуть бути скріплені документи, договори, угоди між вищевказаними підприємствами, паперові й магнітні, змінні носії інформації, які можуть вказувати або свідчити про незаконне ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), а також інші предмети й документи, що мають ознаки та вказують про здійснення протиправних дій службовими особами ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), що мають значення для кримінального провадження, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000014 від 30 січня 2015 року, за фактом ухилення службовими особами ТОВ "Паритет-Пласт" (код 32953065) в період з березня 2012 року від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисного здійснення безтоварних операцій з підприємством ТОВ "ТВК"СКС", яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065), в період з березня 2012 року ухилилися від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з підприємством ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів з податку

на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Вказана сума збитків підтверджується висновком №6/1601/32953065 від 30.01.2015 року.

Будучі допитаним під час досудового розслідування в якості свідка, ОСОБА_5 , повідомив, що ніякого відношення до TOB «ТВК «СКС» він не має та вперше чує про це підприємство, фінансово-господарську діяльність від даного підприємства він ніколи не вів, реєстрацію в державних установах підприємства не здійснював, жодної причетності щодо ведення фінансово-господарської діяльності підприємства він не має. Первинну та податкову документацію ТОВ «ТВК «СКС» не підписував та в органи податкової служби ніколи не подавав.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907) є посередником у виконанні робіт (послуг), на виконання робіт по модернізації, ремонту та технічному обслуговуванню обладнання ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) і були укладені договори підряду між ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907) та ТОВ "Торговий дім "Віс" (код ЄДРПОУ 37950912), ТОВ "Оптпродмет" (код ЄДРПОУ 37950928).

Посилаючись на те, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), можуть перебувати за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська, буд. 13а, слідчий СВФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 просить винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська, буд. 13а, що належить ТОВ "Концерн Весна" (код 32953065) та на підставі договору № 322 від 29.12.2014 року орендує ТОВ "Паритет пласт".

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, вислухавши обґрунтування слідчого, дійшов до наступного:

Дійсно, 30 січня 2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення службовими особами ТОВ "Паритет-Пласт" (код 32953065) в період з березня 2012 року від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисного здійснення безтоварних операцій з підприємством ТОВ "ТВК"СКС", яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України (а.п. 5).

У відповідності до вимог ст. 233 КПК України слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, яке обґрунтоване та відповідає нормам чинного законодавства.

У відповідності до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Аналізуючи викладені обставини, суд вважає, що слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська, буд. 13а знаходяться предмети і документи, які можуть свідчити про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що крім пояснень слідчого в судовому засіданні, підтверджується копією довідки платника податків (а.п. 6), копією схеми ухилення від сплати податків ТОВ "Паритет-Пласт" в березні 2012 року (а.п.7), копією аналітичного дослідження взаємовідносин між ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907) за березень 2012 року (а.п. 8-11), протоколами допиту свідка ОСОБА_5 від 06.10.2015 року (а.п. 13), копією договору оренди нежитлових приміщень № 322 від 29.12.2014 року між ТОВ "Концерн Весна" та ТОВ "Паритет-Пласт" (а.п.13-18).

Отже, слідчим доведені фактичні підстави для проведення обшуку, які є необхідними та достатніми і вказують на досягнення мети обшуку в рамках внесеного в ЄРДР провадження.

При цьому в частині виявлення та вилучення печатки ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), паперових, магнітних, змінних носіїв інформації, які можуть вказувати або свідчити про незаконне ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), а також інших предметів й документів, що мають ознаки та вказують про здійснення протиправних дій службовими особами ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065) клопотання задоволенню не підлягає, оскільки протирічить ст. 6 Конвенції про захист прав людини.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 233, 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Новомосковської об`єднаної податкової інспекції головного управління державної фіскальної служби у Дніпропетровській обл. ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_6 про надання дозволу на проведення обшуку приміщення - задовольнити частково.

Надати слідчим відділу фінансових розслідувань СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та оперативним співробітникам ОУ Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська, буд. 13а, з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), по взаємовідносинам з підприємством, яке має ознаки "фіктивності" ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, документи, які приховують від податкового обліку, їх реєстри, платіжні документи, печатки ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), печатки, якими скріплені документи, договори, угоди між вищевказаними підприємствами, паперові й магнітні, змінні носії інформації, на яких міститься інформація про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907).

Ухвала діє по 29 листопада 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1