ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 грудня 2008 року м. Житомир
Богунський районний суд м. Житомира в складі:
головуючого судді Григорусь Н.Й.
секретаря с/з Лєд ньов Д.М.
за участю прокурора Хоменко А. В.
розглянув подання ст. слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирс ькій області по кримінальній справі № 08/079019 про проведення об шуку -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до су ду з поданням на проведення о бшуку.
В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена відносно службових осіб ВАТ «ЕК «Жито-миробленерго» (код ЄДР 22048622) за ознаками злочину, п ередбаченого ст. 212 ч.3 КІС Укра їни.
Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що службові особи ВАТ «ЕК «Жи-томиробленерго» (код ЄДР 22048622), зареєстрованого за а дресою: м. Житомир, вул. Пушкін ська, 32/8, діючи умисно, протипр авно, з метою ухилення від сп лати податків шляхом незакон ного формування податкового кредиту з податку на додану в артість та заниження таким ч ином сум податкових зобов'яз ань з ПДВ, в порушення вимог п . 11.44 ст. 11, п.п.7.7.1 п.7.7, п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Зак ону України «Про податок на д одану вартість від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненн ями) в квітні 2008 року незаконно віднесли до складу податков ого кредиту суми ПДВ при прид банні зливків шихтових з лег ованої сталі у ТОВ «Експос-ти л» (код ЄДР 34505681), внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах н а загальну суму понад 1, 3 млн.гр н.
Факт скоєння злочину вияв лено при наступних обставина х.
В ході проведення дослідч ої перевірки було встановлен о, що відповідно до договору купівлі-продажу №01/29-08 від 29.01.2008 ро ку та додатків, укладеного мі ж ТОВ «Експостил» (Продавець ) та ВАТ «ЕК «Жи-томиробленерг о» (Покупець), ТОВ «Експостил » (код ЄДР 34505681) зобов'язується п ередати у власність ВАТ «ЕК « Житомиробленерго» зливки ши хтові з легованої сталі з вмі стом Ni-8-18%+, -2%, Cr-10-20%+, -2%, Fe не менше 50% . За отримані товари ВАТ «ЕК «Жит омиробленерго» розрахувало ся шляхом перераховування ко штів на рахунки ТОВ «Експост ил» (код ЄДР 34505681) в сумі 5.984.445, 19 грн.
Суми податку на додану варт ість нараховану на вартість придбаних зливків шихтових з легованої сталі з вмістом Ni-8-18 %+, -2%, Cr-10-20%+, -2%, Fe не менше 50%, в квітні 2008 року віднесено ВАТ «ЕК «Жит омиробленерго» до складу под аткового кредиту. До реєстру отриманих податкових наклад них за квітень 2008 року включен о податкові накладні отриман і від ТОВ «Експостил» (код ЄДР 34505681).
Відповідно до п. 11.44 ст. П Зако ну України «Про податок на до дану вартість від 03.04.1997 року № 168/ 97-ВР (із змінами та доповнення ми) звільняються від оподатк ування операції з поставки в ідходів і брухту чорних мета лів, у тому числі операції з і мпорту таких товарів. Перелі к таких товарів із зазначенн ям кодів згідно з УКТ ЗЕД затв ерджує Кабінет Міністрів Укр аїни. Такий перелік затвердж ено постановою КМУ «Про затв ердження переліку відходів і брухту чорних металів, опера ції з поставки яких, у тому чи слі операції з імпорту, звіль няються від обкладення подат ком на додану вартість» № 104 ві д 31.01.2007 року.
Відповідно до п.п.7.4.2, п.7.4 ст. 7 З акону України «Про податок н а додану вартість від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповнен нями), якщо платник податку п ридбаває товари та основні ф онди, які призначаються для ї х використання в операціях, я кі не є об'єктом оподаткуванн я, згідно зі ст. З цього Закон у або звільняються від опода ткування згідно зі ст. 5 та п. 11 .44 ст. 11 цього Закону, то суми п одатку, сплачені у зв'язку з т аким придбанням, не включают ься до складу податкового кр едиту такого платника.
За таких обставин в діяннях службових осіб ВАТ «ЕК «Жито миробленерго» вбачаються оз наки складу злочину, передба ченого ст. 212 ч.3 КК України.
Крім того, в ході проведенн я досудового слідства по кри мінальній справі встановлен о, що постачальником шихтови х зливків для ТОВ «Експостил » (код ЄДР 34505681), які в подальшому реалізовувались на ВАТ «ЕК « Житомиробленерго», являлос ь ТОВ «Гефест 3000» (код ЄДР 33272589), я ке в свою чергу купувало дані зливки у ТОВ «Бістар-3000» (код Є ДР 33432026).
З матеріалів справи вбачає ться, що знаряддя злочину, ре чі й цінності здобуті злочин ним шляхом, а також документи фінансово-господарської дія льності, бухгалтерської та п одаткової звітності ВАТ «ЕК «Житомиробленерго» (код ЄДР 22048622), а також інші предмети та д окументи, які мають значення для встановлення істини по с праві чи забезпечення цивіль ного позову, можуть зберігат ися за місцем розташування Т ОВ «Бістар-3000» (код ЄДР 33432026), за а дресою: м. Запоріжжя, вул. Пів нічне шосе, 27А.
2
Дослідивши матеріали спра ви, заслухавши думку прокуро ра, який підтримав подання, с уд вважає, що є підстави для п роведення обшуку за місцем р озташування ТОВ «Бістар-3000» (к од ЄДР 33432026). Керуючись ст. 177 КПК України, суд -
ПОСТАНОВИВ:
Провести обшук (в житлі та іншому володінні) за місцем р озташування ТОВ «Бістар-3000» (к од ЄДР 33432026), за адресою: м. Запор іжжя, вул. Північне шосе, 27А.
Постанова оскарженню не п ідлягає.
Суд | Богунський районний суд м. Житомира |
Дата ухвалення рішення | 04.12.2008 |
Оприлюднено | 21.06.2010 |
Номер документу | 5312908 |
Судочинство | Кримінальне |
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2025Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні