Ухвала

від 13.11.2015 по справі 755/20745/15-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/20745/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" листопада 2015 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку у рамках кримінального провадження унесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015100040000080 від 09.09.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

До слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва надійшло вищезазначене клопотання слідчого, яке погоджене з прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва, у зв`язку із здійсненням досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

Мотивуючи клопотання автор зазначає, що проведення обшуку необхідне з метою встановлення відомостей визначених ст.ст. 91, 234 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.

Слідчий, у судовому засіданні, заявлене клопотання підтримав у повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених у ньому.

У судове засідання не з`явився прокурор, однак слідчий суддя, враховуючи положення ч. 4 ст. 234 КПК України, вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність останього.

Тож, слідчий суддя, перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України (далі КПК), приходить до наступного.

З положень ст. 234 КПК України випливає, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук сторона кримінального провадження звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Як убачається з клопотання, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агенція Комплексного Захисту Бізнесу «Дельта М» (код ЄДРПОУ 35199148), в період з 01.01.2014 року по 01.07.2015 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Артрауд» (код ЄДРПОУ 39219206), ТОВ «Гуд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38986206), ТОВ «Тех-Буд-Транс-14» (код ЄДРПОУ 39393240), ТОВ «Інбуд-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39557268), ТОВ «Палмор» (код ЄДРПОУ 39419765) та ТОВ «Євроваш Плюс» (код ЄДРПОУ 38590833), в порушення вимог п. 44.1 ст.44, п.п. 138.1.1, п. 138.1, п. 138.2, и. 138.8. ст. 138, н.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п, 198.1. п. 198.3 та п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02 грудня 2010 року (із змінами і доповненнями) занизили податок на прибуток підприємства на суму 743 442 грн. та податок на додану вартість на суму 1 633 352 грн., а всього на загальну суму 2 376794 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у великих розмірах. В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами були зареєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Бі 2 Бі Сервіс» (код ЄДРПОУ 39307571), ТОВ «Цитадель Ко» (код ЄДРПОУ 39326461), ТОВ «Оптіма Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39773854), ТОВ «Естімейт» (код ЄДРПОУ 39692922), ТОВ «Нова ЛД» (код ЄДРПОУ 38951959), ТОВ «Оптіон Центр» (код ЄДРПОУ 39778695), ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822), ТОВ «Сотес Груп» (код ЄДРПОУ 39421486), ТОВ «Нойс Компані» (код ЄДРПОУ 39421554), ТОВ «Вфк «Реал» (код ЄДРПОУ 39330944), ТОВ «Маркет Торг» (код ЄДРПОУ 39844605), ТОВ «Артрауд» (код ЄДРПОУ 39219206), ТОВ «Гуд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38986206), ТОВ «Тех-Буд-Транс-14» (код ЄДРПОУ 39393240), ТОВ «Інбуд-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39557268), ТОВ «Палмор» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «Євроваш Плюс» (код ЄДРПОУ 38590833), ТОВ «Мет техпром» (код ЄДРПОУ 38763012), ТОВ «Консалтинг Трей» (код ЄДРПОУ 39407723), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Компанія «Айрон - Трейд» (код ЄДРПОУ 38681443), ТОВ «Сейлвуд» (код ЄДРПОУ 39557247), ТОВ «Латун Торг» (код ЄДРПОУ 39667676), ТОВ «Клінінг Брок» (код ЄДРПОУ 39114955) з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Підчас проведення досудового розслідування, допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємства. Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агенція Комплексного Захисту Бізнесу «Дельта М» (код ЄДРПОУ 35199148) формували податковий кредит за рахунок підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Артрауд» (код ЄДРПОУ 39219206), ТОВ «Гуд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38986206), ТОВ «Тех-Буд-Транс-14» (код ЄДРПОУ 39393240), ТОВ «Інбуд-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39557268), ТОВ «Палмор» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «Євроваш Плюс» (код ЄДРПОУ 38590833), ТОВ «Мет техпром» (код ЄДРПОУ 38763012), ТОВ «Консалтинг Трей» (код ЄДРПОУ 39407723), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Компанія «Айрон - Трейд» (код ЄДРПОУ 38681443), ТОВ «Сейлвуд» (код ЄДРПОУ 39557247), ТОВ «Оптіма Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39773854), ТОВ «Латун Торг» (код ЄДРПОУ 39667676), ТОВ «Вобо Груп» (код ЄДРПОУ 39480502), що призвело до несплати податків до бюджету в особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування встановлено, що документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Агенція Комплексного Захисту Бізнесу «Дельта М» (код ЄДРПОУ 35199148) з фіктивними суб`єктами господарювання переховуються службовими особами вказаного підприємства в офісних приміщенях за адресою: м. Київ, вул. Марини Раскової, б. 11 (11-Б, 5-й поверх) та на праві власності належить ТОВ «Девелоперська Компанія «АРЦ» (код ЄДРПОУ 37035552) та ТОВ «Бізнес-Центр «Новий» (код ЄДРПОУ 38649085). Крім цього, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Агенція Комплексного Захисту Бізнесу «Дельта М» (код ЄДРПОУ 35199148) з метою ухилення від кримінальної відповідальності мають намір знищити документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з вказаними суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: документи податкової звітності, бухгалтерської звітності, документи щодо перерахування грошових коштів, кошти отримані від незаконної діяльності вищевказаного підприємства електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, печатки та штампи підприємств, які мають ознаки фіктивності, документи що свідчать про відкриття, використання та закриття карткових рахунків, а тому слідство має достатні підстави вважати, що в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Марини Раскової, б. 11 (11-Б, 5-й поверх), які на праві власності належать ТОВ «Девелоперська Компанія «АРЦ» (код ЄДРПОУ 37035552) та ТОВ «Бізнес-Центр «Новий» (код ЄДРПОУ 38649085) і беручи до уваги ті обставини, що за зазначеною адресою знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агенція Комплексного Захисту Бізнесу «Дельта М» (код ЄДРПОУ 35199148) по взаємовідносинах з ТОВ «Артрауд» (код ЄДРПОУ 39219206), ТОВ «Гуд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38986206), ТОВ «Тех-Буд-Транс-14» (код ЄДРПОУ 39393240), ТОВ «Інбуд-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39557268), ТОВ «Палмор» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «Євроваш Плюс» (код ЄДРПОУ 38590833), ТОВ «Мет техпром» (код ЄДРПОУ 38763012), ТОВ «Консалтинг Трей» (код ЄДРПОУ 39407723), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Компанія «Айрон - Трейд» (код ЄДРПОУ 38681443), ТОВ «Сейлвуд» (код ЄДРПОУ 39557247), ТОВ «Оптіма Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39773854), ТОВ «Латун Торг» (код ЄДРПОУ 39667676), ТОВ «Вобо Груп» (код ЄДРПОУ 39480502), та іншими фіктивними суб`єктами господарювання, документи податкової звітності, бухгалтерської звітності, документи щодо перерахування грошових коштів, кошти отримані від незаконної діяльності вищевказаного підприємства електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, печатки та штампи підприємств, які мають ознаки фіктивності, документи що свідчать про відкриття, використання та закриття карткових рахунків, які можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню.

За таких обставин на думку автора клопотання, наявні обставини визначені ст. 234 КПК України для проведення обшуку.

В свою чергу, слідчий суддя, вивчивши клопотання заявника та долучені до нього матеріали, вважає, що у ньому наявні в цілому відомості визначені ст. 234 КПК України, обставин, регламентованих частиною 5 вказаної статті, які б слугували підставою для відмови у задоволенні клопотання, у судовому засіданні, слідчим суддею не встановлено.

Порушень вимог ст. 234 КПК України, Глави 20 КПК України слідчі (розшукові) дії, та Глави 2 КПК України засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч. 5 ст. 9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі Бакланов проти Росії (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі Фрізен проти Росії (рішення від 24 березня 2005 р.), ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу законності і воно не було свавільним.

Окрім того, у справі Ізмайлов проти Росії (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити особистий і надмірний тягар для особи.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Враховуючи викладене, слідчий суддя, дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи та інші) свідчать про те, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню для досягнення мети регламентованої ч. 1 ст. 234 КПК України, але лише з метою відшукування документації по взаємовідносинах за період у якому триває розслідування з гідно даних ЄРДР, тобто з 01.01.2014 року по 01.0.72015 року, однак надання доступу за інший період, не ідентифікованих документів, які начебто матимуть значення у провадженні, або ж слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_5 (згідно витягу з ЄРДР до групи слідчих не входять) , а також іншим не ідентифікованим слідчим слідчої групи, є не доречним враховуючи положення п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України.

Керуючись ст.ст. 1-2, 7-29, 166, 223, 233-236, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Марини Раскової, б. 11 (11-Б, 5-й поверх), які на праві власності належать ТОВ «Девелоперська Компанія «АРЦ» (код ЄДРПОУ 37035552) та ТОВ «Бізнес-Центр «Новий» (код ЄДРПОУ 38649085) з метою відшукання документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Агенція Комплексного Захисту Бізнесу «Дельта М» (код ЄДРПОУ 35199148) з ТОВ «Артрауд» (код ЄДРПОУ 39219206), ТОВ «Гуд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38986206), ТОВ «Тех-Буд-Транс-14» (код ЄДРПОУ 39393240), ТОВ «Інбуд-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39557268), ТОВ «Палмор» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «Євроваш Плюс» (код ЄДРПОУ 38590833), ТОВ «Мет техпром» (код ЄДРПОУ 38763012), ТОВ «Консалтинг Трей» (код ЄДРПОУ 39407723), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Компанія «Айрон - Трейд» (код ЄДРПОУ 38681443), ТОВ «Сейлвуд» (код ЄДРПОУ 39557247), ТОВ «Оптіма Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39773854), ТОВ «Латун Торг» (код ЄДРПОУ 39667676), ТОВ «Вобо Груп» (код ЄДРПОУ 39480502) документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, документів складського обліку, товарно-матеріальних цінностей, які використовувались в незаконній діяльності, печатки та штампи підприємств, фізичних осіб, які мають ознаки фіктивності та використовувались в незаконній діяльності, щоденників та чорнових записів, документів що свідчать про відкриття, використання та закриття розрахункових карткових рахунків за період з 01.01.2014 року по 01.07.2015 року.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження.

Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов`язаний запобігати розголошенню такої інформації.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором. Для участі в проведенні обшуку може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку має право запросити спеціалістів. Слідчий, прокурор повинен вжити належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені.

Обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія. Слідчий, прокурор має право заборонити будь-якій особі залишити місце обшуку до його закінчення та вчиняти будь-які дії, що заважають проведенню обшуку. Невиконання цих вимог тягне за собою передбачену законом відповідальність.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи. При цьому слідчий, прокурор зобов`язаний забезпечити схоронність майна, що знаходиться у житлі чи іншому володінні особи, та неможливість доступу до нього сторонніх осіб.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності вищевказаних осіб.

При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Особи, у присутності яких здійснюється обшук, при проведенні цієї слідчої (розшукової) дії мають право робити заяви, що підлягають занесенню до протоколу обшуку.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилученого майна (за наявності) повинен бути вручений особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові, а при проведенні обшуку на підприємстві, в установі або організації другий примірник протоколу вручається керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає, є обов`язковою і підлягає безумовному виконанню на всій території України.

Слідчий суддя: ОСОБА_1