Постанова

від 15.07.2010 по справі 4-203/10

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Новокаховський міський суд Херсонської області

м. Нова Каховка, пр. Дніпровський, 1а, 74900, (05549) 4-26-60

ПОСТАНОВА

про проведення виїмки банківських документів в банківській установі

м. Нова Каховка 15 липня 2010 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Чирський Г.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка капітана податкової міліції ОСОБА_1, до Новокаховського міського суду Херсонської області про проведення виїмки банківських документів в ТОВ „Комерційний банк „ДаніельВ» у м. Києві МФО 380980, по кримінальній справі № 500664-10,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділення СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка знаходиться кримінальна справа № 500064 - 10 порушена відносно головного бухгалтера НВО „МоравіаспецтехнікаВ» ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст..15,ч.5 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» укладено договір поставки продукції №4 від 05.05.2009р. з постачальником ТОВ "Будюніпром" (код 35922616) в особі директора ОСОБА_3, по якому отримувались спеціальні комплектуючі вироби.

НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» у 2009 року здійснювало реалізацію на експорт авіазапчастин, які придбавались у постачальника ТОВ "БудюніпромВ» (код 35922616), діяльність якого мала ознаки фіктивного підприємництва, оскільки за юридичною адресою не знаходилось.

Так, в порушення п.1.8 ст.1,п.п.7,2.1 п.7.2 ст.7, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.97р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами і доповненнями) НВО „Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» , у травні 2009 року суму ПДВ 1293690,74грн. по податковим накладним: №1805-01 від 18.05.2009р. на суму 2105733,89грн., в т.ч. ПДВ 350955,65грн., №1805-02 від 18.05.2009р. на суму 3080825,45грн., в т.ч. ПДВ 513470,91грн., №2205-02 від 22.05.2009р. на суму 641248,32грн., в т.ч. ПДВ 106874,72грн., №2205-03 від 22.05.2009р. на суму 1934336,77грн., в т.ч. ПДВ 322389,46грн., у серпні 2009 року суму ПДВ 190246,92грн. по податковим накладним: №1607-04 від 16.07.2009р. на суму 607091,35грн., в т.ч. ПДВ 101181,89грн., №2107-02 від 21.07.2009р. на суму 534390,20грн., в т.ч. ПДВ 89065,03грн., у листопаді 2009 року суму ПДВ 485562,34грн. по податковим накладним: №1707-13 від 17.07.2009р. на суму 632952,17грн., в т.ч. ПДВ 105492,03грн., №0111-02 від 02.11.2009р. на суму 2280421,85грн., в т.ч. ПДВ 380070,31грн., виписаним від продавця ТОВ "Будюніпром" (код 35922616 ), які оформлені неналежним чином, оскільки податкові накладні ' містять недостовірну інформацію про місце розташування юридичних осіб - постачальника, а тому не може бути підставою для віднесення сум ПДВ до податкового кредиту, та по постачальникам не можливо підтвердити сплату ПДВ до бюджету.

Перевіркою встановлено, що НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» не виписувались довіреності на одержання товарно - матеріальних цінностей від ТОВ "Будюніпром". В ході перевірки товарно-транспортні накладні на транспортування товарів, НВО „МоравіаспецтехнікаВ» не надані.?

Суми ПДВ по взаємовідносинам з НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» контрагент ТОВ "Будюніпром" код 35922616 не сплачено до бюджету у травні 2009р. в розмірі 1293690,74грн , у липні 2009р. в розмірі 105492,02грн, у листопаді 2009р. в розмірі ПДВ 380070,31грн, включених до податкового кредиту НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» .

Згідно договору укладеного НВО «Моравіаспецтехніка» з ТОВ "Будюніпром" (код 35922616), зазначені юридичні адреси та реквізити сторін «Покупець» НВО „МоравіаспецтехнікаВ» 74900 Херсонська область, м. Нова Каховка вул. ентузіастів,1/406, код ЄДРПОУ 34933365, р\р 260013202701 в ТОВ «КБ „Даніель» м. Київ МФО 380980, ,ДРОДАВЕЦЬВ» ТОВ „БудюніпромВ» м. Київ вул. Кіквідзе,12а прим.31, код ЄДРПОУ 35922616, р/р 260063185001 в ТОВ „Комерційний банк ,ДаніельВ» у м. Києві МФО 380980.

В цілях об’єктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі, з метою одержання інформації про здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ МоравіаспецтехнікаВ» з придбання спеціальних комплектуючих виробів у ТОВ "Будюніпром" (код 35922616) та перерахування грошових коштів в адресу продавців ТОВ "Будюніпром" (код 35922616) в період з 01.01.2009 року по 01.06.2010 року, в справі виникає необхідність в проведені виїмки роздруківок руху грошових коштів по рахунку р/р 260063185001 в ТОВ „Комерційний банк ,ДаніельВ» у м. Києві МФО 380980 оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади посадових осіб ТОВ „БудюніпромВ» та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Приймаючи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що відповідно до вимог ст. 178 КПК України - виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ТОВ комерційний банк,ДаніельВ» у м. Києві МФО 380980:

1 .Роздруківки руху грошових коштів підприємства ТОВ „БудюніпромВ» ЄДРПОУ 35922616, по рахунку № 260063185001 за період з 01.01.2009 року по 01.06.2010 року, із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів.

2.Оригіналів документів (платіжних доручень, чеків).

3.Реєстраційних документів ТОВ В«БудюніпромВ» , наказів про призначення на посади, карток зі зразками підпису та відбитку печатки, інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Новокаховського міського

суду Херсонської області Г. М. Чирський