Постанова

від 15.07.2010 по справі 4-204/10

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Новокаховський міський суд Херсонської області

м. Нова Каховка, пр. Дніпровський, 1а, 74900, (05549) 4-26-60

ПОСТАНОВА

про проведення виїмки банківських документів в банківській установі

м. Нова Каховка 15 липня 2010 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Чирський Г.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка капітана податкової міліції ОСОБА_1, до Новокаховського міського суду Херсонської області про проведення виїмки банківських документів в ТОВ «КБ „ДаніельВ» м. Київ МФО 380980, по кримінальній справі № 500064- 10,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділення СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка знаходиться кримінальна справа № 500064 - 10 порушена відносно головного бухгалтера НВО „МоравіаспецтехнікаВ» ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст..15,ч.5 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» укладено договір договір поставки продукції №1 від 01.03.2009р. з постачальником ТОВ "ОСОБА_3 Трейдсервіс" код 36184438 в особі директора ОСОБА_4, по якому отримувались спеціальні комплектуючі вироби.

НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» у 2009 року здійснювало реалізацію на експорт авіазапчастин, які придбавались у постачальника ТОВ "ОСОБА_3 Трейдсервіс" (код 36184438), діяльність якого має ознаки фіктивного підприємництва, оскільки за юридичною адресою не знаходиться.

Так, в порушення п.1.8 ст.1,п.п.7.2.1 п.7.2 ст.7, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.97р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами і доповненнями) НВО „Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» , у березні 2009р. загальну суму ПДВ 104833,33грн., по податковим накладним: № 1803-08 від 18.03.2009р. на суму 596000,00грн., в т.ч. ПДВ 99333,33грн., № 2003-05 від 20.03.2009р. на суму 33000,00грн., в т.ч. ПДВ 5500,00грн., у квітні 2009р. суму ПДВ 15000грн., по податковій накладній: № 0704-06 від 07.04.2009р. на суму 90000,00грн., в т.ч. ПДВ 15000,00грн., у червні 2009р. загальну суму ПДВ 134178,93грн., по податковим накладним: № 1506-03 від 15.06.2009р. на суму 40564,98грн., в т.ч. ПДВ 6760,83грн., № 1606-03 від 16.06.2009р. на суму 27583,02грн., в т.ч. ПДВ 4597,17грн., № 0306-01 від 03.06.2009р. на суму 178560,07грн., в т.ч. ПДВ 29760,01грн., № 0306-02 від 03.06.2009р. на суму 41031,23грн., в т.ч. ПДВ 6838,54грн., № 0206-01 від 02.06.2009р. на суму 517334,28грн., в т.ч. ПДВ 86222,38грн., у серпні 2009р. загальну суму ПДВ 938443,30грн.по податкових накладних: № 0308-01 від 03.08.2009 р. на суму 718557,00 грн., в т.ч. ПДВ 119759,50грн., № 0308-02 від 03.08.2009р. на суму 4912102,80 грн., в т.ч. ПДВ 818683,80 грн., у вересні 2009р. загальну суму ПДВ 735702,05грн. по податкових накладних: № 1808-02 від 18.08.2009р. на суму 151518,89грн., в т.ч. ПДВ 25253,15грн., № 2309-02 від 23.09.2009р. на суму 116270,28грн., в т.ч. ПДВ 19378,38грн., № 2509-01 від 25.09.2009р. на суму 4146423,11грн., в т.ч. ПДВ 691070,52грн., у грудні 2009р. суму ПДВ 77000 грн., по податковій накладній: № 1111-01 від 11.11.2009р. на суму 462000,00грн., в т.ч. ПДВ 77000,00грн., виписаним від продавця ТОВ "ОСОБА_3 Трейдсервіс" (код 36184438), які оформлені неналежним чином, оскільки податкові накладні містить недостовірну інформацію про місце розташування юридичної особи - постачальника, а тому не може?бути підставою для віднесення сум ПДВ до податкового кредиту, та по постачальнику не можливо підтвердити сплату ПДВ до бюджету.

Перевіркою встановлено, що НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» не виписувались довіреності на одержання товарно - матеріальних цінностей від ТОВ "ОСОБА_3 ер ОСОБА_3 Трейдсервіс". В ході перевірки товарно-транспортні накладні на транспортування товарів, НВО „МоравіаспецтехнікаВ» не надані.

ТОВ "ОСОБА_3 Трейдсервіс" не відображено у складі податкових зобов’язань у 2009 році суму ПДВ по операціям із НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» , про що свідчить відсутність даних у розшифровці податкових зобов'язань платника за відповідний період.

Згідно договору укладеного НВО «Моравіаспецтехніка» з ТОВ "ОСОБА_3 Трейдсервіс" (код 36184438) зазначені юридичні адреси та реквізити сторін «Покупець» НВО „Моравіаспецтехніка В» 74900 Херсонська область, м. Нова Каховка вул. ентузіастів, 1/406 ЄДРПОУ 34933365, р\р 260013202701 в ТОВ «КБ „ДаніельВ» м. Київ МФО 380980, „ПродавецьВ» - ТОВ "ОСОБА_3 Трейдсервіс", 01014, АДРЕСА_1, ЄДРПОУ 36184438, р\р 260073197801 в ТОВ «КБ „ДаніельВ» м. Київ МФО 380980. В цілях об’єктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі, з метою одержання інформації про здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ МоравіаспецтехнікаВ» з придбання спеціальних комплектуючих виробів у ТОВ "ОСОБА_3 Трейдсервіс" (код 36184438), та перерахування грошових коштів в адресу продавців ТОВ "ОСОБА_3 Трейдсервіс" (код 36184438) в період з 01.01.2009 року по 01.06.2010 року, в справі виникає необхідність в проведені виїмки роздруківок руху грошових коштів по рахунку 260073197801 в ТОВ «КБ „Даніель» м. Київ МФО 380980 оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади посадових осіб ТОВ "ОСОБА_3 Трейдсервіс" та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Приймаючи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що відповідно до вимог ст. 178 КПК України - виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ТОВ «КБ „ДаніельВ» м. Київ МФО 380980:

1 .Роздруківки руху грошових коштів підприємства ТОВ "ОСОБА_3 Трейдсервіс" ЄДРПОУ 36184438, по рахунку № 260073197801 за період з 01.01.2009 року по 01.06.2010 року, із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів.

2.Оригіналів документів (платіжних доручень, чеків).

3.Реєстраційних документів ТОВ "ОСОБА_3 Трейдсервіс", наказів про призначення на посади, карток зі зразками підпису та відбитку печатки, інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Новокаховського міського суду Г.М.Чирський