Ухвала

від 26.01.2016 по справі 760/1390/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/760/16

(№760/1390/16-к)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26. 01. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ Державної фіскальної служби ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000013 від 19.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що підставами для початку досудового розслідування стали Акти перевірки СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ ДФС № 34/28-01-51-03/00191000 від 05.09.2014 року та № 54/28-01-51-03/00191000 від 29.12.2014 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період 2011-2015 років службові особи ПАТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» незаконно формували податковий кредит залучаючи до протиправної схеми «сумнівні» суб`єкти господарської діяльності (СГД).

Так, СГД 1-го ланцюга, які незаконно формували податковий кредит ПАТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій (товар, послуги), також формуючи собі податковий кредит по ланцюгу постачання від СГД, які укладали цивільно-правові відносини, спрямовані на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування податкового кредиту, є: ПП «Геохора», ТОВ «ВБК «Нові методи», ТОВ «Дніпропромсинтез», ТОВ «Палітра 94», ТОВ «Люксметалснаб», ТОВ «Промагроресурс», ТОВ «Усем», ПП «НВФ «Кароліна», ТОВ «Метало-трубна Група», ТОВ «Ікарус-сервіс», ПП «Промімпекс», ПП ТД «Талан-Торг», ТОВ «ТД Ветек», ТОВ «Літпром Кривбас», ЗАТ «Промважмаш», ТОВ «ПМТС «Спецснаб», ТОВ «ВКФ «Вітлюс», ТОВ «Шляхпостач КР», ПП «Транзит-Вест».

Дані операції спрямовані на отримання (надання) податкової вигоди з метою штучного формування податкового кредиту і, при цьому СГД не виконують свої податкові зобов`язання, і не мають правових зв`язків по операціях з реалізації (продажу) товарів (послуг).

В ході розслідування встановлено, що в ланцюгу постачання товарів (робіт, послуг) для ПАТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» задіяні ряд СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Діналекс» (код 39665369), ТОВ «Адвантер груп» (код 37862072), ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130).

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичне місцезнаходження та допитано осіб, які відповідно до реєстраційних документів є службовими особами (директор, бухгалтер, засновник) підприємств ТОВ «Діналекс» та ТОВ «Адвантер груп», які формують податковий кредит підприємствам ФПГ, але фактично не мають ніякого відношення до діяльності цих підприємств.

Допитана в якості свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка згідно реєстраційних документів є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Діналекс» (код 39665369) показала, що вона працює в у торговому кіоску продуктів харчування у м. Харкові. Про те, що вона є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Діналекс» вона ніколи не знала. Ніякого відношення до реєстрації ТОВ «Діналекс» вона не має. Рахунків в банках не відкривала, свідоцтво ПДВ в ДПІ не отримувала, податкову та іншу звітність не подавала. Фінансово-господарську діяльність ТОВ «Діналекс» ніколи не здійснювала і не складала та не підписувала документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємства. Довіреності на право представляти її інтереси не підписувала та не видавала.

Допитана в якості свідка ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка згідно реєстраційних документів є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Адвантер Груп» (37862072) показала, що вона працює фармацевтом в ПП «Твоя аптека» у м. Дніпропетровську. Про те, що вона є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Адвантер Груп» вона ніколи не знала. Ніякого відношення до реєстрації ТОВ «Адвантер Груп» вона не має. Рахунків в банках не відкривала, свідоцтво ПДВ в ДПІ не отримувала, податкову та іншу звітність не подавала. Фінансово-господарську діяльність ТОВ «Адвантер Груп» ніколи не здійснювала і не складала та не підписувала документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємства. Довіреності на право представляти її інтереси не підписувала та не видавала.

Також, встановлено, що громадянин ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), відповідно до реєстраційних документів є службовою особою на 9 підприємствах: ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130).

На даних підприємствах відсутні основні фонди, транспортні засоби, виробничі потужності, кількість працюючих не дозволяє виконувати роботи (послуги) або здійснювати постачання товарів в великих обсягах.

Також встановлено, що ОСОБА_7 з 2009 року працює охоронником на ПрАТ «Дніпропетровський експериментальний механічний завод». Проживає ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_1 .

Допитаний в якості свідка генеральний директор ПрАТ «Дніпропетровський експериментальний механічний завод» ОСОБА_8 , показав, що ОСОБА_7 працює охоронником на заводі з 2009 року, характеризується як відповідальна людина. Працює доба через три. Середньомісячна заробітна плата ОСОБА_7 - 2109, 60 грн.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який згідно реєстраційних документів є службовою особою 9 підприємств, показав, що він працює охоронником на ПрАТ «Дніпропетровський експериментальний механічний завод». На решту питань щодо реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130), ОСОБА_7 відповідати відмовився на підставі ст. 63 Конституції України.

Таким чином, встановлено, що ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130) відносяться до сектору тіньової економіки, через рахунки яких здійснюється перевід безготівкових коштів в готівку в значних розмірах.

Відповідно у вищезазначених підприємств відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому згідно ч. 1, ч. 5 ст. 203, п. 1, п. 2 ст. 215, ст. 228 Цивільного Кодексу України угоди, укладені даними підприємствами з іншими СГД мають ознаки нікчемності.

Так, ході досудового розслідування встановлено, що документи, печатки, штампи, комп`ютерна техніка, грошові кошти, інші предмети і цінності отримані злочинним шляхом, підприємств: ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130), знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Суворова, буд. 15-А, кв. 125.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 23.12.2015 року право власності (приватна) на об`єкт нерухомого майна (квартира), розташований за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Згідно матеріалів кримінального провадження є достатні підстави вважати, що в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитися предмети, цінні папери, грошові кошти, інші предмети і цінності отримані злочинним шляхом, бухгалтерські та інші документи, підтверджуючі злочинну діяльність та які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські, податкові та інші документи фінансово-господарської діяльності підприємств, задіяних в злочинній схемі кримінального правопорушення, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, печатки та штампи вищезазначених підприємств, а також інші предмети і документи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, сервери, інша комп`ютерна техніка, інші електронні носії інформації, чорнова бухгалтерія, чорнові записи, які мають першочергове значення для досудового розслідування, і дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем розташування нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення та вилучення предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається з клопотання слідчим фактично ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів, що розглядається слідчим суддею в порядку глави 15 КПК України.

Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі ж невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Разом з цим, слідчим до клопотання не надано доказів наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які слідчий планує відшукати в ході проведення даного обшуку, та невиконання ним або підконтрольними йому підприємствами даної ухвали суду, у зв`язку з чим підстав для надання дозволу на проведення обшуку не вбачається, оскільки слідчий звернувся з даним клопотанням передчасно.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: ОСОБА_1