Ухвала

від 22.01.2016 по справі 760/719/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/642/16

№760/719/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22. 01. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000141 від 21.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000141 від 21.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий просив надати дозвіл на обшук в квартирі фактичного проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 , яка на праві власності зареєстрована за ОСОБА_6 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000141 від 21.07.2015.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕСА" (код ЄДРПОУ 36925953) занижено податок на додану вартість на загальну суму 20 337 331,65 грн. та занижено податкових зобов`язань по сплаті ввізного мита у сумі 238 950,65 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у м. Києві від 17.07.2015 №н/9/15/26-15-22-09/36925953 «Про результати невиїзної документальної перевірки дотримання ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕСА" (код ЄДРПОУ 36925953) законодавства України з питань державної митної справи під час декларування товарів за МД від 10.01.2014 №305090000/2014/000269».

В ході досудового розслідування встановлено, що на виконання вимог контракту від 17.06.2013 №17/06/2013, укладеного з компанією HONG KONG HUAHONGSHENG INVESTMENT CO., LIMITED (Китай), Підприємство 10.01.2014 на підставі книжки Carnet TІR PX 73599548, яка була відкрита Захоньським Прикордонним Відділенням (Угорщина), накладної CМR від 08.01.2014 №100837 та інвойсу (рахунку-фактури) № 08/01/14 від 01.08.2014, вантажним автомобілем д.р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 ввезено на митну територію Україну товар «Котли для центрального опалення…», вагою брутто

18 557 кг (кількість місць 326), загальною фактурною вартістю 38 269,00 доларів США та загальною митною вартістю 305 884,12 грн.

Закарпатською митницею ДФС отримано відповідь Національної Податкової та Митної Адміністрації Угорщини (лист від 03.10.2014 VF 2216420010/2014.NAV KH) на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України товарів «газові котли та споживчі товари» на адресу ТОВ «Компанія Теса».

За результатами перевірки документів, наданих митними органами Угорщини, встановлено, що товари, ввезені ТОВ «Компанія Теса» за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/000269, були відправлені до України з Угорщини за CMR від 08.01.2014 № 100837, автомобілем НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , CARNET TIR PX 73599548, експортною декларацією №14HU724130101FDD30 в якій зазначено назву товару «consumer goods», загальна вага брутто складає 18557 кг.

Разом з тим, з метою випуску цих товарів з митної території Європейського Союзу, Захоньському прикордонному Відділенню разом з рахунками китайської фірми «HONG KONG HUAHONGSHENG INVESTMENT CO., LIMITED» (що були надані Закарпатській митниці для митного оформлення), для закриття експорту цих товарів подавались експортні декларації Чехії, Фінляндії, Швеції, Угорщини, а саме 14HU724130201EEE03, 13FI000000823564E8, 13CZ53000027A7S1V6, 13CZ5300002E5Y1NP0, 13CZ53000021UNRWC9, 13CZ53000020FVLDJ3, 14CZ5300002C40JTQ4, 13CZ65000029F7KIF0, 13CZ6500002A5wCT82, 13CZ6500002IT6WBK6, 13CZ6500002I9XY6116, 13CZ6500002FPJN4F9, 13CZ6500002EZ2D7K4, 13CZ6500002219HWX2, 13CZ6500002755DWD9, 13CZ6500002KENTMB7, 13CZ65000022YYDDI9, 13CZ6500002J1GAZM6, 13CH00000121973540, 13CH00000123148909, 14HU121000101E1212, 13HU1210001017E9E4, 13HU12100010187889, 13HU12100010187699, 13HU121000101869A0, 13HU12100010186a31, 13HU1210001016F700, 13HU12100010194874, 13HU121000101AE440, 13HU121000101AE1E3, 13HU121000101AE467, 13HU121000101AE353, 14HU121000101B44E7, 14HU121000101BAF35, 14HU121000101BAEB0, 14HU121000101BADD7, 14HU121000101BD327, 14HU121000101BE7B0, 14HU121000101D07A0, 14HU121000101E1560, 14HU121000101E12B2, 13FI000000308015T9, 14HU724130201EEDE7, 14HU724130201EEDCO, 14HU724130201EED39, 13HU7241302018A4B6, 14HU724130201DAB81, 14HU724130201DAB90, 14HU724130201DAB65, 14HU724130201DAB57.

За зазначеними експортними деклараціями на склад компанії «FLC Logistic Kft» були поміщені товари «одяг, одяг жіночий, одяг дитячий, хутро, ювелірні вироби, мобільні телефони, планшети, тощо», одержувачем заявлені українські компанії та нерезиденти.

При цьому, Національна Податкова та Митна Адміністрація Угорщини повідомила, що найменування продавців, покупців та вартість товарів були змінені в ході заміни права власності на товар. Тобто, товари були придбані від різних продавців компанією «HONG KONG HUAHONGSHENG INVESTMENT CO., LIMITED», потім перепродані українському суб`єкту зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Компанія Теса».

Під час дослідження довідки зі складу від 09.01.2014 (з печаткою «FLC Logistic Kft») встановлено, що товари (телефони, одяг, планшети, біжутерія, тощо) загальною вагою 18557 кг, кількість місць 326, поміщенні на вантажний автомобіль з номерним знаком НОМЕР_1 / НОМЕР_2 .

Отже, встановлено, що вага товару, кількість місць, та автомобіль на який завантажено товар співпадають.

Враховуючи вищевикладене, робочою групою зроблено висновок, що товари оформлені за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/269 імпортовані шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Таким чином, в ході перевірки встановлено, що задекларована Підприємством митна вартість товарів за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/269 у розмірі 305 884,12 грн, не відповідає вимогам статті VІІ ГАТТ 1947 та повинна становити 101765522,88 грн.

Проведеними заходами оперативного характеру по кримінальному провадженню, що відображено у рапорті співробітника ОУ ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що минулий директор ТОВ «Компанія Теса» ОСОБА_5 , яка була відповідальною особою за фінансово господарську діяльність ТОВ «Компанія «Теса» на момент вчинення кримінального правопорушення, фактично проживає в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності зареєстрована за ОСОБА_6 , відповідно до довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна.

З урахуванням вищевикладених обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження та беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне, звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку в квартирі фактичного проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, проведення криміналістичних експертиз, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження, слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та групі слідчих на проведення обшуку в квартирі фактичного проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 , яка на праві власності зареєстрована за ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання можливого знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке можливо було здобуте в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також з метою відшукання, встановлення та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Компанія «Теса», чорнових записів, неоподаткованої готівки, магнітних і оптичних та електронних носіїв з даними можливого прихованого бухгалтерського і податкового обліків підприємства, експортні декларації, імпортні декларації, які можливо є знаряддям кримінального правопорушення, в тому числі: оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Теса», документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; міжнародні контракти; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інше можливе знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які можливо відображають фактичні обставини здійснення незаконної господарської діяльності; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення можливої злочинної діяльності; грошові кошти та інше майно, яке можливо здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства.

Строк дії ухвали до 22. 02. 2016 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1