Вирок

від 12.02.2016 по справі 532/213/16-к

КОБЕЛЯЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

532/213/16-к

1-кп/532/49/2016

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 лютого 2016 р. року Кобеляцький районний суд Полтавської області в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

з участю прокурора - ОСОБА_2 ,

захисника - ОСОБА_3

секретаря - ОСОБА_4 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Кобеляки кримінальне провадження № 32015170000000056 по обвинуваченню:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Дніпродзержинськ Дніпропетровської області, мешканця АДРЕСА_1 , громадянина України, не одруженого, маючого на утримання одну неповнолітню дитину, раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Згідно обвинувального акта ОСОБА_6 умисно, з корисливого мотиву, з метою прикриття незаконної діяльності, в порушення вимог діючого законодавства придбав у невстановленої особи приватне підприємство «Далія» (код ЄДРПОУ 35882799), юридична адреса: Полтавська обл., м. Кобеляки, вул. Дніпропетровська, 9 та перереєстрував вказане підприємство на своє ім.»я, без мети здійснення господарської діяльності, передбаченої статутом підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України за наступних обставин.

У вересні 2014 року ОСОБА_6 вирішив придбати підприємство (юридичну особу) без мети зайняття підприємницької діяльності для надання послуг з формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. З цією метою подав відповідне оголошення в мережі інтернет. В кінці вересня 2014 року ОСОБА_6 зателефонувала невстановлена особа та запропонувала стати директором ПП «Далія» (код ЄДРПОУ 35882799), а згодом і придбати його, на що ОСОБА_6 погодився.

01.10.2014 року від невстановленої особи ОСОБА_6 отримав та підписав наказ № 7 від 01.10.2014 року про призначення його директором ПП «Далія», а також отримав на підпис, підписав та подав до реєстраційної служби Кобеляцького районного управління юстиції Полтавської області реєстраційну картку форми № 4 про внесення змін до відомостей про керівника юридичної особи ПП «Далія».

Після цього, 08.10.2014 р. та 09.10.2014 року ОСОБА_6 відкрив в національній валюті розрахункові рахунки в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , в АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 331605) № НОМЕР_3 , та в АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 380805) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 з метою використання в подальшому для незаконного отримання безготівкових грошових коштів та переведення їх у готівку.

17.10.2014 року ОСОБА_6 підписав та подав до реєстраційної служби Кобеляцького РУЮ Полтавської області реєстраційну картку форми № 3 про внесення змін до відомостей про розмір статутного капіталу юридичної особи ПП «Далія», додавши необхідний перелік статутних документів, згідно якої статутний капітал останнього збільшився до 100000 грн.

12.11.2014 року ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що придбаває та перереєстровує на своє ім`я підприємство без наміру зайняття підприємницької діяльністю, яка передбачена статутом, для прикриття незаконної діяльності, підписав договір купівлі-продажу статутного капіталу ПП «Далія», рішення засновника № 6/2014 від 10.11.2014 року та нову редакцію статуту даного підприємства, а також склав, підписав та подав до реєстраційної служби Кобеляцького РУЮ Полтавської області реєстраційну картку форми № 3 про внесення змін до відомостей про склад засновників ПП «Далія», додавши необхідний перелік статутних документів, в результаті чого ОСОБА_6 став одноосібно директором, головним бухгалтером та засновником вищезазначеного підприємства.

Продовжуючи реалізацію свого злочинного наміру, ОСОБА_6 , придбавши та ставши законним власником ПП «Далія», достовірно знаючи і усвідомлюючи, що підприємство будь-яких орендованих чи власних земель для вирощення продукції не має, наймані працівники, сільськогосподарська техніка та інші виробничі активи на підприємстві відсутні, в період з жовтня 2014 року по березень 2015 року здійснював складання первинних фінансово-господарських документів на поставку сільськогосподарської продукції реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності, нібито власного виробництва.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 , будучи директором ПП «Далія» в період 2014-2015 років, завідомо знаючи, що насправді придбане та очолюване ним підприємство не реалізувало в адресу підприємств контрагентів сільськогосподарську продукцію, як і фактично не придбавало їх у інших суб`єктів господарської діяльності, знімав готівкою кошти з розрахункового рахунку підприємства та в подальшому передавав за винагороду невстановленій слідством особі.

В результаті вчинення вищевказаних дій ОСОБА_6 в період з жовтня 2014 року по квітень 2015 року незаконно сформував податкові зобов`язання з податку на додану вартість ПП «Далія», що дало змогу підприємствам-контрагентам незаконно сформувати власний податковий кредит з ПДВ та валові витрати та ухилятись від сплати податків до бюджету.

Такі дії ОСОБА_6 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

26.01.2016 року між начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_7 та ОСОБА_6 в присутності захисника ОСОБА_3 укладена угода про визнання винуватості. Згідно з угодою ОСОБА_6 зобов`язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у кримінальному провадженні.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_6 буде призначене покарання за ч. 1 ст. 205 КК України - у виді штрафу у розмірі 600 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що станосить 10200 грн..

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин у вчиненні якого обвинувачений визнав себе винуватим віднесений до злочину невеликої тяжкості (ч.1 ст. 205 КК України), а отже угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_6 цілком розуміє положення ст.ст. 394, 424, 473, 474 КПК України.

Судом встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогами Кримінального процесуального кодексу та Кримінального кодексу України, зокрема, вимогам ст. 7 КК України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачений ОСОБА_6 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Виходячи з викладеного суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та ОСОБА_6 .

Керуючись ст.ст. 373, 374, 475 КПК України суд, -

У Х В А Л И В :

Угоду від 26 січня 2016 року по кримінальному провадженню № 32015170000000056 про визнання винуватості, укладену начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_7 та ОСОБА_6 затвердити.

Визнати ОСОБА_8 винуватим за ч. 1 ст. 205 КК України та призначити узгоджене сторонами покарання у виді штрафу в розмірі 600 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 10200 грн (десять тисяч двісті гривен).

Вирок може бути оскаржений через Кобеляцький районний суд Полтавської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Обвинуваченому та прокурору копію вироку вручити негайно після його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Суддя: