Ухвала

від 14.12.2015 по справі 200/26400/15-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 200/26400/15-к

Провадження № 1-кс/200/11638/15

У Х В А Л А

14 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №32015041640000012 від 09.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення про проведення обшуку

В С Т А Н О В И Л А:

14 грудня 2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Бикова, буд. 12, яке на праві комунальної власності належить Криворізькому міському методичному центру профтехосвіти, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) з контрагентами: ТОВ «Агро Дім» (код 37436993), ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Саксон-Траст» (код 39753927), ТОВ «Транс Техно Сервіс Груп» (код 38952486), ПП «Базіс-Плюс» (код 32819291), ТОВ «Юкон Союз» (код 39181314), ТОВ «Крісмас Трейд» (код 39477214), ТОВ «Агро Ніка» (код 39204294), ТОВ «Іюль» (код 13873422), ТОВ «Інтер Алор» (код 39119217), ТОВ «Рунд» (код 38772692), ТОВ «Експрес Дрім» (код 38970395), ТОВ «Автомир Одеса» (код 39242680), ТОВ «Гринвіч Баг» (код 38969641), ТОВ «Созидатель» (код 32332987), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969568), ТОВ «Бладвейн» (код 39770717), ТОВ «Діойл-Трейд» (код 39411279), ТОВ «Акс-Берн» (код 39864270), ТОВ «Цефей Соут» (код 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (код 38969270), ТОВ «Юталайн» (код 39255396), ТОВ «Спектор-Альянс» (код 39063948), ТОВ «Вюрм» (код 39871216), ТОВ «Аргос Консалт» (код 39896370), ТОВ «Ісланд Груп» (код 39861641), ТОВ «Сандра Трейд» (код 39464802) та іншими фіктивними підприємствами за період з 01.01.2014 року по 01.12.2015 року (первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки та інша комп`ютерна техніка, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, пластикові картки), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015041640000012 від 09.11.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), податкова адреса: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Бикова, буд. 12, в період з 01.12.14 по 01.10.15, в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12..2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п.2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», та шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ занизили об`єкт оподаткування і умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму ПДВ 3351836,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів на вказані суми, тобто в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування працівниками оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено матеріали для проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), з метою визначення ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість за період з 01.12.2014 року по 01.10.2015 року.

В ході проведеного аналітичного дослідження виявлені порушення податкового законодавства при проведенні ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) господарських операцій з ТОВ «Агро Дім» (код 37436993) на суму 3351836,00 грн..

В подальшому, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) встановлено, що на протязі 2014 2015 рр. підприємство мало взаємовідносини з рядом сумнівних підприємств нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи», таких як: ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Саксон-Траст» (код 39753927), ТОВ «Транс Техно Сервіс Груп» (код 38952486), ПП «Базіс-Плюс» (код 32819291), ТОВ «Юкон Союз» (код 39181314), ТОВ «Крісмас Трейд» (код 39477214), ТОВ «Агро Ніка» (код 39204294), ТОВ «Іюль» (код 13873422), ТОВ «Інтер Алор» (код 39119217), ТОВ «Рунд» (код 38772692), ТОВ «Експрес Дрім» (код 38970395), ТОВ «Автомир Одеса» (код 39242680), ТОВ «Гринвіч Баг» (код 38969641), ТОВ «Созидатель» (код 32332987), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969568), ТОВ «Бладвейн» (код 39770717), ТОВ «Діойл-Трейд» (код 39411279), ТОВ «Акс-Берн» (код 39864270), ТОВ «Цефей Соут» (код 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (код 38969270), ТОВ «Юталайн» (код 39255396), ТОВ «Спектор-Альянс» (код 39063948), ТОВ «Вюрм» (код 39871216), ТОВ «Аргос Консалт» (код 39896370), ТОВ «Ісланд Груп» (код 39861641), ТОВ «Сандра Трейд» (код 39464802), які здійснювали в адресу ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) продаж ряду робіт, товарів (послуг), а саме: розробку технічної документації з безпечної експлуатації різноманітного обладнання та виконання робіт (різання металів вибухом, паяння виробів, зварювання металоконструкцій, наплавки та її способи, дугового зварювання, наладки електроприводів, ремонту горизонтально-розточувального, токарного, фрезерного верстатів тощо), які вони фактично не могли виконати у зв`язку з відсутністю працівників, автотранспорту, належного фаху співробітників, обладнання, фактичних умов для виконання договірних відносин. Вказані обставини підтверджуються документально зібраними матеріалами кримінального провадження..

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, потрібні первинні документи господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» по взаємовідносинам з із вищевказаними підприємствами за період з 01.01.2014 року по 01.12.2015.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Промисловий ремонт» знаходиться за своєю юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Бикова, буд. 12.

Згідно листа КП «Криворізьке бюро технічної інвентаризації» за № 3131 від 27.11.2015р., право власності на приміщення, розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Бикова, буд. 12, перебуває у комунальній власності на балансі Криворізького міського методичного центру профтехосвіти.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження № 32015041640000012 від 09.11.2015 року підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські, та інші документи ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) знаходяться за вказаною адресою.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що у ТОВ «Промисловий ремонт», яке знаходиться за своєю юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Бикова, буд. 12 можуть знаходитись документи та предмети, що свідчать про злочинну діяльність, про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 один раз протягом місяця проведення обшуку у приміщеннях ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Бикова, буд. 12, яке на праві комунальної власності належить Криворізькому міському методичному центру профтехосвіти, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) з контрагентами: ТОВ «Агро Дім» (код 37436993), ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Саксон-Траст» (код 39753927), ТОВ «Транс Техно Сервіс Груп» (код 38952486), ПП «Базіс-Плюс» (код 32819291), ТОВ «Юкон Союз» (код 39181314), ТОВ «Крісмас Трейд» (код 39477214), ТОВ «Агро Ніка» (код 39204294), ТОВ «Іюль» (код 13873422), ТОВ «Інтер Алор» (код 39119217), ТОВ «Рунд» (код 38772692), ТОВ «Експрес Дрім» (код 38970395), ТОВ «Автомир Одеса» (код 39242680), ТОВ «Гринвіч Баг» (код 38969641), ТОВ «Созидатель» (код 32332987), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969568), ТОВ «Бладвейн» (код 39770717), ТОВ «Діойл-Трейд» (код 39411279), ТОВ «Акс-Берн» (код 39864270), ТОВ «Цефей Соут» (код 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (код 38969270), ТОВ «Юталайн» (код 39255396), ТОВ «Спектор-Альянс» (код 39063948), ТОВ «Вюрм» (код 39871216), ТОВ «Аргос Консалт» (код 39896370), ТОВ «Ісланд Груп» (код 39861641), ТОВ «Сандра Трейд» (код 39464802) за період з 01.01.2014 року по 01.12.2015 року (первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, жорсткі диски, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, які свідчать про злочинну діяльність та мають значення для кримінального провадження.

Строк дії ухвали до 14 січня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1

Згідно з оригіналом.

Слідчий суддя

Бабушкінського районного суду

м. Дніпропетровська ОСОБА_1