Постанова

від 21.08.2008 по справі 4-1094/08

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1094/08 ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2008 року м.. Жито мир

Суддя Богунського район ного суду м. Житомира Полонец ь CM. розглянув подання ст. слід чого СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній спр аві № 019003/08 про проведення обшук у, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДП А в Житомирській області зве рнувся з поданням про наданн я дозволу на проведення обшу ку.

В поданні старший слідчи й вказує, що СВ ПМ ДПА в Житоми рській області проводиться д осудове слідство по кримінал ьній справі № 08/019003 порушеній ві дносно ОСОБА_1, за фактом п особництва в ухиленні від сп лати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо ве ликих розмірах за ознаками з лочину передбаченого ч.5 ст.27, ч .3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим слі дством встановлено, що ОСОБ А_1, яка діючи за попередньою змовою з рядом приватних під приємців та керівниками підп риємств різних регіонів Укра їни, організувала злочинну с хему направлену на сприяння підприємствам - фактичним пл атникам податку на додану ва ртість в ухиленні від сплати даного податку до державног о бюджету.

Суть злочинної схеми поля гає в незаконному формуванні податкового кредиту по пода тку на додану вартість у підп риємств-платників ПДВ, а саме : ПП «Тетіїв» (код ЄДР 34232332), ТОВ «Г раніт» (код ЄДР 13712742), ТОВ «Беріз ка-Київ» (код ЄДР 32776107) - шляхом до кументального оформлення пр идбання товарно-матеріальни х цінностей (проведення безт оварних операцій) через ряд п риватних підприємців. За так их обставин, податкові зобов 'язання по сплаті до державно го бюджету податку на додану вартість від діяльності під приємств-платників ПДВ різни х регіонів України, незаконн о перекладались на приватних підприємців і до бюджету не с плачувались.

Так встановлено, що ОС ОБА_1 вступивши в злочинну з мову з ОСОБА_2, яка не мала н амірів здійснювати підприєм ницьку діяльність, 18.04.2006 року в ДШ Андрушівському районі про вела реєстрацію останньої як суб'єкта підприємницької ді яльності.

Крім того, ОСОБА_1 вступ ивши в злочинну змову з ОСО БА_3, яка не мала намірів здій снювати підприємницьку діял ьність, 27.10.2006 року в ДШ Олевсько му районі провела реєстрацію останньої як суб'єкта підпри ємницької діяльності.

У подальшому, в період з мом енту реєстрації ОСОБА_2, т а ОСОБА_3, як суб'єктів підп риємницької діяльності та ві дкриття рахунків в установах банків, від підприємств, що в ході здійснення фінансово-го сподарської діяльності, були зацікавлені в отриманні гот івкових коштів та в отриманн і документів, що надають прав о на незаконне формування кр едиту з податку на додану вар тість, на банківські рахунки приватних підприємців задія них в схемі незаконного форм ування податкового кредиту п о податку на додану вартість , надходили грошові кошти в як ості плати за фактично не над ані товари, роботи, послуги, в тому числі 20% податку на додан у вартість, які в свою чергу зн імалися готівкою.

Внаслідок організації п роведення ОСОБА_1 протяго м 2006-2008 років вказаних безтовар них операцій, для підприємст в - фактичних платників ПДВ до бюджету, було незаконно сфор мовано кредит з податку на до дану вартість в сумі понад 1,5 м лн.грн.

Крім того в матеріалах спра ви є повідомлення оперативно го співробітника УПМ ДПА в Жи томирській області про те, що проведеними оперативно-розш уковими міроприємствами вст ановлено, що знаряддя злочин у, речі й цінності здобуті зло чинним шляхом, готівкові кош ти отримані злочинним шляхом , а також інші предмети та доку менти, які мають значення для встановлення істини по спра ві чи забезпечення цивільног о позову, можуть знаходиться в автомобілі ОСОБА_4 НОМ ЕР_1, яким користується ОС ОБА_1. Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що є підст ави для проведення обшуку в а втомобілі ОСОБА_4 НОМЕР _1, яким користується ОСОБ А_1 Керуючись ст. 177 КПК Україн и, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Провести обшук в автомо білі Шеврове Авео держномер НОМЕР_1, яким користується ОСОБА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.