Постанова

від 17.01.2008 по справі 4-19

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№4-19

Копія

ПОСТАНОВА

17 січня 2008 року Оболонський рай онний суд міста Києва

у складі: головуючого - судд і - Мамонтової І.Ю.

при секретарі - Сердю к А.В.

за участю прокурора - Шваць кої С. В.

розглянувши подання ст. с лідчого СВПМ ДПІ у Оболонськ ому районі м. Києва капітана податкової міліції Понько СІ . про розкриття банківської т аємниці Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (МФО 320917) відносно кліє нта банку ТОВ "Інтерхімсерві с" (код ЄДРПОУ 34348208) та проведенн я виїмки документів

ВСТАНОВИВ:

Кримінальна справа № 75-00152 по рушена 14.01.2008 року ст. слідчим С ВПМ ДПІ у Оболонському район і м. Києва відносно громадяни на ОСОБА_1 за ознаками зло чину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що директор товарист во з обмеженою відповідальні стю «Інтерхімсервіс» (код ЄД РПОУ 34348208) ОСОБА_1, будучи сл ужбовою особою підприємства , зареєстрованого 20 червня 2006 р оку Оболонською районною у м . Києві державною адміністра цією за №1 069 102 0000 007846, юридична адр еса м. Київ, вул. Новокостянт инівська, буд. 4 А, взятого на п одатковий облік ДПІ у Оболон ському районі м. Києва 21.06.2006 рок у за №8085, в період з січня 2007 року по червень 2007 року, не включив до скорегованого валового д оходу за І-ше півріччя 2007 року с уму грошових коштів в розмір і 3 106 694, 33 грн., що надійшли на роз рахунковий рахунок ТОВ «Інте рхімсервіс» код ЄДРПОУ 34348208, а відповідно, шляхом не поданн я звітності, в порушення вимо г п. 4.1, п.п. 11.3.1 Закону України «Пр о оподаткування прибутку під приємств» від 28 грудня 1994 року № 334/94-ВР, умисно ухилився від сп лати податку на прибуток на з агальну суму - 776673, 59 грн.

Крім того, директор ТОВ «Ін терхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208 ) ОСОБА_1., в період з квітня 2007 року по чевень 2007 року, в пору шення вимог п. 7.3.1 Закону Україн и «Про податок на додану варт ість» від 3 квітня 1997 року № 168/97-ВР , шляхом неподання звітності , не включив до податкових зо бов'язань з ПДВ за квітень, тр авень, червень 2007 року суми ко штів, що надійшли на розрахун ковий рахунок підприємства, умисно ухилився від сплати п одатку на додану вартість на загальну суму 621 338, 87 грн.

Таким чином, директор ТОВ « Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208) ОСОБА_1., в продовж 1-го п івріччя 2007 року в порушення ви мог п. 4.1, п.п. 11.3.1 Закону України « Про оподаткування прибутку п ідприємств» від 28 грудня 1994 рок у № 334/94-ВР та вимог п. 7.3.1 Закону Ук раїни «Про податок на додану вартість» від 3 квітня 1997 року № 168/97-ВР, шляхом неподання звіт ності, умисно ухилився від сп лати податків на загальну су му 1 398 012, 46 грн., чим скоїв злочин, передбачений ч.3 ст. 212 КК Укра їни.

Відповідно до Акту №716-23-2-34348208 ві д 21.09.2007 року «Про результати виї зної позапланової перевірки Товариства з обмеженою відп овідальністю «Інтерхімсерв іс» код ЄДРПОУ 34348208 з питань дот римання вимог податкового за конодавства за період з 01.01.2007 ро ку по 30.06.2007 року в ході перевірк и встановлено порушення вимо г п. 4.1, п.п. 11.3.1 Закону України «Пр о оподаткування прибутку під приємств» від 28 грудня 1994 року № 334/94-ВР, в результаті чого зани жено податок на прибуток з І-ш е півріччя 2007 року на суму 776 673, 59 грн. та вимог п. 7.3.1 Закону Украї ни «Про податок на додану вар тість» від 3 квітня 1997 року № 168/97-В Р, шляхом неподання звітност і, не включив до податкових з обов'язань з ПДВ за квітень, т равень, червень 2007 року суми к оштів, що надійшли на розрах унковий рахунок

підприємства, умисно ухили вся від сплати податку на дод ану вартість на загальну сум у 621 338, 87 грн.

Будучи опитаним в ході досл ідчої перевірки директор ТОВ «Інтерхімсервіс» ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 року народж ення, пояснив, що він в липні 2006 року зареєстрував підприєм ство ТОВ «Інтерхімсервіс» і являється його засновником т а директором одноособово. Пі дприємство ТОВ «Інтерхімсер віс» він зареєстрував з мето ю ведення фінансово-господар ської діяльності. Податкові декларації в період з момент у реєстрації по жовтень 2006 рок у, які подавались до ДПІ Обол онського району м. Києва, під писувались ним особисто. Рах унок ТОВ «Інтерхімсервіс» в філії АБ «Південний» в м. Киє ві відкривався ним особисто в липні 2006 року.

Також в ході досудового слі дства було встановлено, що ди ректором ТОВ «Інтерхімсерві с» (код ЄДРПОУ 34348208) ОСОБА_1., б уло відкрито банківські раху нки підприємства № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР США ), НОМЕР_3 (ЄВРО), які знаход иться в Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (МФО 320917).

Так, підприємством - ТОВ «Ін терхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208 ), при здійсненні фінансово-г осподарської діяльності, ви користовувались рахунки № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (Д ОЛАР США), НОМЕР_3 (ЄВРО) від криті в Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (МФО 320917).

За таких обставин, для повн ого, всебічного та об'єктивно го дослідження обставин спра ви, виникла необхідність про вести виїмку документів в Фі лії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (М ФО 320917), адреса: м. Київ, вул. Сак саганського 74, які містять ба нківську таємницю, а саме: ві домості щодо стану рахунків клієнтів; відомості щодо опе рацій, які були проведені бан ком на користь клієнтів; відо мості щодо фінансово-економі чного стану клієнтів, докуме нтів щодо відкриття та функц іонування банківського раху нку, документів щодо руху кош тів на банківських рахунках.

Так, банківську таємницю м істять такі документи, що під лягають виїмці:

1. Картки зі зразками підпис ів службових осіб ТОВ «Інтер хімсервіс» (код ЄДРПОУ

34348208) і відбитку печатки ТОВ « Інтерхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208).

2. Документи щодо відкритт я та функціонування рахунків № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ),

НОМЕР_2 (ДОЛАР США), НОМЕР _3 (ЄВРО) ТОВ «Інтерхімсервіс » (код

ЄДРПОУ 34348208).

Роздруківки руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Інте рхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208) в т ому числі рахункам № НОМЕР_ 1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР С ША), НОМЕР_3 (ЄВРО) із зазнач енням призначення платежу та контрагентів, а також інші д окументи, які мають значення речових доказів по кримінал ьній справі.

Суд, вивчивши подання, мате ріали кримінальної справи, в ислухавши думку прокурора, я кий підтримав подання, поясн ення слідчого, вважає, що под ання підлягає задоволенню, о скільки з отриманих досудови м слідством даних убачається наявність достатніх підстав вважати, що в матеріалах, які знаходяться у Філії АБ "ПІВДЕ ННИЙ" в м. Києві (МФО 320917) стосовн о клієнта банка ТОВ "Інтерхім сервіс" (код ЄДРПОУ 34348208) і стано влять банківську таємницю, м істяться дані, які мають дока зове значення по кримінальні й справі, а без розкриття бан ківської таємниці та виїмки цих документів, отримати їх н еможливо.

На підставі викладеного т а керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК Укр аїни, ст. 62 ч.1 п.2 Закону України "Про банки та банківську діял ьність", суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Киє ві (МФО 320917), за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 74, розкр ити ст. слідчому СВПМ ДПІ у Об олонському районі м. Києва ка пітану податкової міліції По нько Сергію Івановичу банків ську таємницю щодо клієнта Ф ілії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві ( МФО 320917) - ТОВ "Інтерхімсервіс" (к од ЄДРПОУ 34348208).

Дозволити ст. слідчому СВ ПМ ДПІ у Оболонському районі м. Києва капітану податкової міліції Понько Сергію Івано вичу провести виїмку оригіна лів, а за їх відсутності, заві рених копій наступних докуме нтів: документів на підставі яких було відкрито ТОВ «Інте рхімсервіс» (код ЄДРПОУ 34348208) ра хунки № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР США), НОМЕР_3 (ЄВРО) (документи про організ аційно-правову структуру юри дичної особи - клієнта, її кер івників) та всіх інших докуме нтів, на підставі яких функці онували вищевказані рахунки (договори, картки із зразкам и підписів службових осіб і в ідбитком печатки ТОВ «Інтерх імсервіс», акти, доручення н а представлення інтересів пі дприємства чи зняття готівко вих коштів та інші документи ), всіх договорів укладених м іж банком і ТОВ «Інтерхімсер віс» (код ЄДРПОУ 34348208), а також ін формацію по руху грошових ко штів по рахункам № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР США ), НОМЕР_3 (ЄВРО) за період з часу відкриття по 18.01.2008 року (на паперовому носії та на елект ронному носії) в якій відобра зити: дату надходження кошті в на рахунки № НОМЕР_1 (ГРИВ НЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР СІЛА), НОМЕР_3 (ЄВРО), суму надходже ння грошових коштів, признач ення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), н азва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б ф ізичної особи), код ЄДРПОУ да ного підприємства (ідентифік аційний номер особи), дату сп исання коштів з рахунків № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (Д ОЛАР СІЛА), НОМЕР_3 (ЄВРО), с уму грошових коштів, признач ення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його ном ер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти ( П.І.Б фізичної особи), код ЄДРП ОУ даного підприємства (іден тифікаційний номер особи).

Постанова обов"язковою для виконання службовим и особами Філії АБ "ПІВДЕ ННИЙ" в м. Києві (МФО 320917). Постано ва оскарженню не підлягає.