Ухвала

від 16.02.2016 по справі 757/6866/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/6866/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 лютого 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого групи ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про арешт тимчасово вилученого майна,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про арешт тимчасово вилученого майна, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000246, внесеному до Єдиного реєстру досудових за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) у серпні 2015 року стало переможцем конкурсних торгів, що проводились військовою частиною НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ 2291037) по державній закупівлі частин повітряних і космічних літальних апаратів, а саме: авіаційно-технічного майна. Під час проведення конкурсних торгів службові особи ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) подали до військової частини НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ 2291037) документи, які містять завідомо неправдиві відомості, що не відповідають дійсності. В подальшому, 19 серпня 2015 року між переможцем тендеру ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) та військовою частиною НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ 2291037) укладено договір № 116/6/15/1. На виконання умов зазначеного договору у вересні 2015 року військовою частиною НОМЕР_1 перераховано на рахунок ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) грошові кошти в сумі 38 088 000 грн. з призначенням як оплата за придбане авіаційно-технічне майно, однак у серпні 2015 року ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) податкову звітність подало до ДПІ із нульовим показником, у вересні 2015 року податкова звітність до ДПІ взагалі не подавалась.

Таким чином, службові особи ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413), на порушення вимог Податкового кодексу України, у вересні 2015 року занизили податкові зобов`язання товариства з ПДВ на загальну суму 6 348 000 грн., чим нанесли державі збитки у особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що у відповідності до умов укладеного між військовою частиною НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ 2291037) та ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) «Договору про закупівлю товарів за державні кошти» № 116/6/15/1 від 19 серпня 2015 року, місцем поставки визначено військову частину А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380), яка знаходиться за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область.

Згідно наявних у матеріалах кримінального провадження документів, витребуваних у керівництва військової частини НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ 2291037), автомат перекосу 8АТ-1960-000, автомат перекосу 8АТ-1950-000, лопаті рульового гвинта 246-3925-00, комбінований агрегат управління КАУ-30Б, хвостовий вал 8А-1516-000, лопаті несучого гвинта НОМЕР_2 , ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) доставлені на складські приміщення військової частини НОМЕР_3 (код ЄДРПОУ 8501380).

Окрім того, досудовим розслідування установлено, що автомат перекосу 8АТ-1960-000, автомат перекосу 8АТ-1950-000, лопаті рульового гвинта 246-3925-00, комбінований агрегат управління КАУ-30Б, хвостовий вал 8А-1516-000, лопаті несучого гвинта НОМЕР_2 , які згідно документів були доставлені на складські приміщення, ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) у свою чергу придбало у ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318), ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171) та ПП «ЛЗА Пром» (код ЄДРПОУ 39687084), які мають явні ознаки «фіктивності», що підтверджується наявними у матеріалах кримінального провадження документами.

Відображення службовими особами ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) у Єдиному реєстрі податкових накладних нібито проведених господарських операції із ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318), ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171) та ПП «ЛЗА Пром» (код ЄДРПОУ 39687084) здійснено з метою приховування джерела походження поставленої в адресу А0105 (код ЄДРПОУ 2291037) продукції, а також штучного завищення її справжньої вартості.

Фактично у ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318), ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171) та ПП «ЛЗА Пром» (код ЄДРПОУ 39687084) відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. При здійсненні аналізу у Єдиному реєстрі податкових накладних джерела походження товару, нібито придбаного ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) у ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318), ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171) та ПП «ЛЗА Пром» (код ЄДРПОУ 39687084) не встановлено, оскільки зазначені товариства у свою чергу придбавали товар із номенклатурою: продукти харчування, побутова техніка, товари загального вжитку та скетч карти, тобто відбулось «пересортування» товару. Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вищезазначених товариств з метою прикриття незаконної діяльності.

Проведеним у кримінальному провадженні оглядом складських приміщень військової частини НОМЕР_3 (код ЄДРПОУ 8501380), розташованої за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область, встановлено, що на них зберігається отримане згідно умов договору № 116/6/15/1 від ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) авіаційно-технічне майно, а саме: КАУ- 30Б (комбінований агрегат управління) за № Н 124610079, № Н 124610077, № Н 015610098; автомат перекосу 8-1950-000 за № Л 0103100; хвостові вали 8А-1516-000 за № Л 7205103, № Л 0107247 та № Л 0103100; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 за № МХББ 314015 та № МХББ 316015; лопаті несучого гвинта 8 АТ-2710-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 3 комплектів; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 4 комплектів; КАУ-30Б для вертольотів Мі-8 у кількості 5 штук; агрегати управління РА-60Б для вертольотів Мі-8 у кількості 4 штук; хвостовий вал 8А-1516-000 для вертольоту Мі-8 у кількості 1 штуки; КАУ-115 для вертольоту Мі-24 у кількості 8 штук.

На даний момент установлено, що до організації та функціонування вищеописаної незаконної та протиправної схеми ухилення від сплати податків причетні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який на момент вчинення кримінального правопорушення займав посаду директора ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413), ОСОБА_6 , яка неофіційно виконувала функції по веденню бухгалтерського обліку ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413), ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який маючи впливові зв`язки у органах державної влади, в тому числі Міністерстві оборони України, допоміг ТОВ «Гранум Ресурс» (код за ЄДРПОУ 38513413) стати переможцем конкурсних торгів, після чого скеровував діяльність ОСОБА_5 спрямовану на незаконну та протиправну мінімізацію податкових зобов`язань зазначеного товариства і конвертацію отриманих від Державного казначейства України на його рахунки коштів у готівку, ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який являється номінальним директором ТОВ «Техцентр Україна» (код за ЄДРПОУ 39811611), підконтрольного ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , а також виконував незаконні та протиправні вказівки останніх щодо приховування документів, чорнових записів та інших предметів, які зберегли на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення, ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який маючи відповідні знання у сфері авіації та авіаційно-технічного майна, будучи засновником ТОВ «Аміс Груп» (код ЄДРПОУ 30450990), основним видом діяльності якого є реалізація авіаційно-технічного майна, а також представником іноземних компаній «AMIS (FZE)» та «SKY ROTOR LTD», які також здійснюють діяльність, пов`язану із реалізацією авіацій-технічного майна, консультував організаторів вчиненого кримінального правопорушення та забезпечував їх необхідним авіаційно-технічним майном, ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , який на власному автомобілі здійснював перевезення авіаційно-технічного майна від пункту навантаження до військової частини НОМЕР_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), та який підтримував тісні зв`язки із ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , а також допомагав останнім приховувати речові докази, конспірувати складське приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка являється підконтрольним ОСОБА_7 , ОСОБА_5 та іншим невстановленим особам номінальним директором ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318) та ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171), та яка виконувала незаконні та протиправні вказівки зазначених осіб, направлені на приховування речових доказів по кримінальному провадженні, маскуванню незаконної діяльності ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318) та ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171).

Також, встановлено, що на території складського приміщення, розташованого за адресою: вул. Тепловозна, буд. 18, м. Київ, та на території якого здійснювалось завантаження авіаційно-технічного майна, що було доставлене ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) до військової частини НОМЕР_3 (код ЄДРПОУ 8501380), знаходяться підпільні цехи у яких здійснюється реставрація авіаційно-технічного майна та надання йому вигляду нової продукції або ж такої, що пройшла капітальний ремонт на спеціалізованих заводах Російської Федерації.

Крім того, за результатами проведеного обшуку в офісі ТОВ «Аміс Груп» (код ЄДРПОУ 30450990) та ТОВ «Алпекс Транс» (код ЄДРПОУ 39233592), розташованого за адресою: вул. Старонаводницька, буд. 6-Б, офіс 273, м. Київ, виявлено та вилучено низку печаток та чистих бланків, які використовувались для підробки паспортів до авіаційно-технічного майна, в тому числі лопатей несучого гвинта гелікоптера військового призначення Мі-24 ( НОМЕР_2 ).

Також встановлено, що два комплекти лопатей несучого гвинта військового гелікоптера НОМЕР_5 ( НОМЕР_2 ), які доставлялись ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) до військової частини НОМЕР_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на виконання умов «Договору про закупівлю товарів за державні кошти» № 116/6/15/1 від 19 серпня 2015 року, були не прийняті та повернуті ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) і на даний момент знаходяться на території складського приміщення по вул. Тепловозна 18 у м. Києві. Причинами повернення стали виявлені їх суттєві недоліки, в тому числі військовослужбовцями встановлено, що паспорти до вищезгаданих товарно-матеріальних цінностей заповнені різними чорнилами та різними почерками, товщина гребінок на яких нанесений номер лопаті і лонжерону тонша на 0,8 міліметрів, з`єднання закінцівок з лопаттю зашпакльовані, контровка та заводська пломба зафарбовані тощо. Вказане свідчить про те, що дані комплекти лопатей виготовлені не у заводських умовам, інформація у паспортах до них, яка підтверджує їх найвищу категорію, не відповідає дійсності, а тому слідство має достатні підстави вважати, що неприйняті та повернуті військовою частиною лопаті були реставровані у організованих ОСОБА_9 та працівниками і службовими особами ТОВ «Аміс Груп» (код ЄДРПОУ 30450990) та ТОВ «Алпекс Транс» (код ЄДРПОУ 39233592)підпільних цехах по вул. Тепловозна 18 у м. Києві.

Окрім зазначеного, досудовим розслідуванням установлено, що на паспортах до згаданих комплектів лопатей проставлені печатки російського заводу з організаційно-правовою формою ОАО «Роствертол». Дані печатки були виявлені та вилучені в ході обшуку у офісі ТОВ «Аміс Груп» (код ЄДРПОУ 30450990) та ТОВ «Алпекс Транс» (код ЄДРПОУ 39233592). Окрім того, за результатами зазначеного обшуку також вилучено чорнові записи, документи та електронні носії інформації, які свідчать про те, що повернуті та неприйняті військовою частиною лопаті несучого гвинта гелікоптера військового призначення Мі-24 реставровані у підпільних цехах по вул. Тепловозна 18 у м. Києві.

Вказані обставини свідчать про те, що засновник ТОВ «Аміс Груп» (код ЄДРПОУ 30450990) та ТОВ «Алпекс Транс» (код ЄДРПОУ 39233592), останньому на праві власності належать приміщення по вул. Тепловозна 18 у м. Києві, громадянин ОСОБА_9 та службові особи і працівники ТОВ «Аміс Груп» (код ЄДРПОУ 30450990) та ТОВ «Алпекс Транс» (код ЄДРПОУ 39233592) мають безпосереднє відношення до вчинених кримінальних правопорушень, що спрямовувалось на ухилення від сплати податків та розкрадання коштів із державного бюджету.

В ході досудового розслідування під час огляду по вул. Тепловозна 18 у м. Києві виявлено та вилучено військову спецтехніку у вигляді двох автомобільних аеродромних пересувних агрегатів запуску АПА-5Д на базі шасі автомобіля марки «Урал». На першому міститься номер установки 003500, номер двигуна НОМЕР_6 , номер шасі НОМЕР_7 . На другому міститься номер установки 872110, номер двигуна НОМЕР_8 , номер шасі НОМЕР_9 . Державні номери на вищевказаній військовій спецтехніці, а також документи, що свідчать про її походження не виявлені. Присутній під час огляду представник Збройних сил України повідомив, що вказана спецтехніка використовується армійською авіацією України для забезпечення потреб армії.

Ураховуючи, що зазначена військова спецтехніка використовується армійською авіацією для забезпечення польотів та утримання аеродромів, а її походження та підстави місцезнаходження на території підпільних цехіву яких незаконно та протиправно здійснювалась реставрація старого непридатного авіаційно-технічного майна у вигляд нової продукції не відоме, слідство має достатні підстави вважати, що виявлена військова спецтехніка набута кримінально-протиправним шляхом, зберегла на собі сліди вчинених кримінальних правопорушень і може бути використана як доказ фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому відповідає вимогам, передбаченим ст. 167 КПК України, що обумовлює необхідність її арешту на підставі ч. 5 ст. 171 КПК України.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000246, внесеному до Єдиного реєстру досудових за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування під час огляду по вул. Тепловозна 18 у м. Києві виявлено та вилучено військову спецтехніку у вигляді двох автомобільних аеродромних пересувних агрегатів запуску АПА-5Д на базі шасі автомобіля марки «Урал». На першому міститься номер установки 003500, номер двигуна НОМЕР_6 , номер шасі НОМЕР_7 . На другому міститься номер установки 872110, номер двигуна НОМЕР_8 , номер шасі НОМЕР_9 . Державні номери на вищевказаній військовій спецтехніці, а також документи, що свідчать про її походження не виявлені. Присутній під час огляду представник Збройних сил України повідомив, що вказана спецтехніка використовується армійською авіацією України для забезпечення потреб армії.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України, метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Частиною 5 ст. 171 КПК України передбачена можливість за клопотанням органу досудового розслідування накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

Згідно з ч. 1 ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. У відповідності до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Підсумовуючу викладене, слідчий суддя враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 167, 170, 171 КПК України, приходить до висновку про наявність правових підстав для арешту вилученої за результатами огляду по АДРЕСА_1 військовоїспецтехніки у вигляді двох автомобільних аеродромних пересувних агрегатів запуску АПА-5Д на базі шасі автомобіля марки «Урал» (на першому міститься номер установки 003500, номер двигуна НОМЕР_6 , номер шасі НОМЕР_7 ; на другому міститься номер установки 872110, номер двигуна НОМЕР_8 , номер шасі НОМЕР_9 ), оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що вони відповідають критеріям, визначеним ч. 2 ст. 167 КПК України, а незастосування арешту може призвести до зникнення або втрати вказаного майна чи настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 167, 170, 172,173 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про арешт тимчасово вилученого майна, задовольнити.

Накласти арешт на вилучену під час огляду по АДРЕСА_1 військову спеціальну техніку у вигляді двох автомобільних аеродромних пересувних агрегатів запуску АПА-5Д на базі шасі автомобіля марки «Урал» (на першому міститься номер установки 003500, номер двигуна НОМЕР_6 , номер шасі НОМЕР_7 ; на другому міститься номер установки 872110, номер двигуна НОМЕР_8 , номер шасі НОМЕР_9 ).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1