Постанова

від 29.08.2008 по справі 4-1161/08

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1161/08 ПОСТАНОВА

29 серпня 2008 року м. Жито мир

Богунський районний суд м .Житомира в складі:

головуючого - судді Коломі єць О.С.,

при секретарі - Дехтієвські й Т.О.

з участю прокурора - Хоме нка А.В. розглянувши подання с т. слідчого СВ ПМ ДПА в Житомир ській області про надання до зволу на розкриття інформаці ї, що містить банківську таєм ницю та згоди на проведення в иїмки документів, що становл ять банківську таємницю по к римінальній справі № 08/019003 -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ Д ПА в Житомирській області зв ернувся до Богунського район ного суду м. Житомира з поданн ям про надання дозволу на роз криття інформації, що містит ь банківську таємницю та зго ди на проведення виїмки доку ментів, що становлять банків ську таємницю клієнта Житоми рського управління АКІБ «Укр сіббанк», МФО 351005 -ОСОБА_1 (ін д. код НОМЕР_1).

В поданні вказано, що дан а кримінальна справа порушен а за ознаками злочинів перед бачених ст.ст. 27 ч.5, ст. 212 ч.3 КК Укр аїни.

Досудовим слідством по да ній кримінальній справі вста новлено, що ОСОБА_2, будучи зареєстрованою як приватний підприємець, тобто маючи мож ливість самостійно здійснюв ати підприємницьку діяльніс ть, діючи за попередньою змов ою з рядом керівників підпри ємств різних регіонів Україн и, організувала злочинну схе му направлену на сприяння пі дприємствам - фактичним плат никам податку на додану варт ість в ухиленні від сплати да ного податку до державного б юджету.

Суть злочинної схеми поляг ала в незаконному формуванні податкового кредиту по пода тку на додану вартість для пі дприємств-платників ПДВ, а са ме: ПП «Тетіїв» (код ЄДР 34232332), ТОВ «Граніт» (код ЄДР 13712742), ТОВ «Бер ізка-Київ» (код ЄДР 32776107) - шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріаль них цінностей (проведення бе зтоварних операцій) через ря д приватних підприємців заре єстрованих в Житомирській об ласті.

За таких обставин, податков і зобов'язання по сплаті до де ржавного бюджету податку на додану вартість від діяльнос ті підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, нез аконно перекладались на прив атних підприємців і до бюдже ту не сплачувались.

Так встановлено, що ОСОБ А_2 вступивши в злочинну змо ву з громадянкою ОСОБА_3, я ка не мала намірів здійснюва ти підприємницьку діяльніст ь, 18.04.2006 року в ДПІ Андрушівсько го району провела реєстрацію останньої як суб'єкта підпри ємницької діяльності. Крім т ого, ОСОБА_2 вступивши в зл очинну змову з громадянкою ОСОБА_1, яка не мала намірів здійснювати підприємницьку діяльність, 27.10.2006 року в ДПІ Оле вського району провела реєст рацію останньої як суб'єкта п ідприємницької діяльності. У подальшому, в період з момент у реєстрації ОСОБА_3, та ОСОБА_1, як суб'єктів підприє мницької діяльності та відкр иття рахунків в установах ба нків, тобто в період з квітня 2 006 року по серпень 2008 року, від пі дприємств, що в ході здійснен ня фінансово-господарської д іяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових кошті в та в отриманні документів, щ о надають право на незаконне формування кредиту з податк у на додану вартість, на банкі вські рахунки ряду приватних підприємців задіяних в схем і, надходили грошові кошти в я кості плати за фактично не на дані товари, роботи, послуги, в тому числі 20% податку на додан у вартість, які в свою чергу ОСОБА_2 знімалися готівкою .

Внаслідок проведення ОСОБА_2 протягом 2006-2008 років вк азаних безтоварних операцій , останньою було переведено в готівкові кошти близько 8 000 000 г рн., а для підприємств - фактич них платників ПДВ до бюджету , було незаконно сформовано к редит з податку на додану вар тість в сумі понад 1,5 млн. грн.

В якості плати за надані п ослуги ОСОБА_2 отримувала 2% від суми переведених в готі вку коштів. Проведеним по спр аві розслідуванням встановл ено, що в протиправній діяльн ості використовується рахун ок відкритий на ім'я суб'єкта п ідприємницької діяльності ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) НОМЕР_3, в Житомирському упр авлінні АКІБ «Укрсіббанк», М ФО 351005, на якому знаходяться гр ошові кошти здобуті злочинни м шляхом.

Враховуючи те, що документ и про відкриття та обслугову вання банківського рахунку, а також інформація про рух ко штів на рахунку НОМЕР_3, ві дкритому ОСОБА_1 (інд. код

2

НОМЕР_1) у Житомирському у правлінні АКІБ «Укрсіббанк» , МФО 351005, мають суттєве значенн я для встановлення істини по кримінальній справі, слідчи й просить суд дозволити розк рити банківську таємницю клі єнта Житомирського управлін ня АКІБ «Укрсіббанк», МФО 351005 - ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1).

Вивчивши подання, заслуха вши думку прокурора та дослі дивши матеріали кримінально ї справи, суд вважає, що поданн я підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, кер уючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п .2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про ба нки та банківську діяльність », суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити т а дозволити проведення виїмк и інформації, що містить банк івську таємницю в Житомирськ ому управлінні АКІБ «Укрсібб анк», МФО 351005 по рахунку НОМЕР _3, що належить ОСОБА_1 (інд . код НОМЕР_2), а саме:

· Інформації про рух ко штів на розрахункових рахунк ах НОМЕР_3, із зазначенням ідентифікаційних кодів коре спондентів, МФО банківських установ, номерів розрахунков их рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, признач ення платежів, обігу грошови х коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з дати відкриття до да ного часу, в тому числі на магн ітному носії.

· Оригіналів договорів у кладених між банком та ОСОБ А_1 (інд. код НОМЕР_1), в тому числі про банківське обслуг овування в системі "клієнт-ба нк" та інших документів до них (заявки або накази про призна чення відповідальних осіб за отримання ключів, довіренос ті на отримання ключів, докум енти з підписами відповідаль них осіб за отримання ключів ) з підписами ОСОБА_1 (інд. к од НОМЕР_1).

· Оригіналів платіжних д оручень за якими проводилось перерахування коштів на роз рахункових рахунках № НОМЕ Р_3 ОСОБА_1 (інд. код НОМЕ Р_1) поза межами системи обсл уговування "клієнт-банк".

· Оригінал банківської к артки із зразками підписів т а печаткою ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1), у випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів - та докуме нти на підставі яких вносили сь такі зміни.

· Оригіналів заявок на от римання чекових книг з підпи сами ОСОБА_1 (інд. код НОМ ЕР_1).

· Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови з абезпечення охороною та тран спортом, чеки, видаткові орде ри) за якими ОСОБА_1 (інд. ко д НОМЕР_1) отримувала готі вку з власного рахунку.

· Оригіналу будь-яких інш их документів за допомогою я ких можливо ідентифікувати ф ізичну особу -яка здійснювал а відкриття рахунку на ім'я ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) т а перерахування по ньому кош тів (юридична справа, видача п ерепустки до банку, отриманн я векселів, отримання кредит ів та ін.)

Постанова оскарженню не п ідлягає.