Постанова

від 10.07.2009 по справі 4-404/09

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-404/09

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

10 июля 2009 года судья Це нтрального районного суда г. Симферополя АР Крым Андрее ва О.Н., рассмотрев представ ление отдела налоговой милиц ии ГНИ в г. Симферополе о прове дении осмотра нежилых и офис ных помещений занимаемых ЧП «Тетра-7», по адресу: АДРЕСА_2 .

УСТАНОВИЛА:

В июле 2009 года в отдел налог овой милиции ГНИ в г. Симфероп оле от гражданки ОСОБА_2 п оступило заявление об осущес твлении гражданином ОСОБА _3, зарегистрированным по ад ресу АДРЕСА_1 и являющимся директором предприятия ЧП « Тетра-7» преступной деятельн ости по уклонению от уплаты н алогов с помощью завышения з атрат, путем оприходования д окументов на товар от фиктив ных предприятий различных ре гионов Украины.

Сотрудниками ОНМ ГНИ в г. Си мферополе, было установлено, что по адресу: АДРЕСА_2 дей ствительно расположены офис ные помещения предприятия ЧП «Тетра-7» ЕГРПОУ 34740177.

В ходе проведения анализа н алоговой отчетности частног о предприятия ЧП «Тетра-7», ЕГР ПОУ 34740177 (директор - ОСОБА_3 , юридический адрес: АДРЕСА _2, зарегистрировано в орган ах исполнительной власти 20.11.200 6г., состоит на налоговом учете в ГНИ в г.Симферополе с 22.11.2006г.) в налоговый кредит данного СХ Д на протяжении 2008-2009 года включ ались суммы НДС от предприят ий ООО «Даг-Компани» г. Киев, Ч П «Оникс» г. Донецк, ЧП «Древал » г. Луганск, МПП «Укрспецтехп ром» г. Одесса, ЧП «Лугпромсна б» г. Луганск, ЧП «Австерия-Экс порт» г. Киев, ЧП «Техноклимат » г. Киев, ООО «Интербизнеском пани» г. Луганск, МПП «Лиссерв ис» г. Луганск, ЧП «Доминика» г . Луганск, ЧП «Винг-3» г. Харьков , ООО «Азов-Технология» г. Днеп ропетровск, ООО «Экспо-трейд ЛТД» г. Киев, ООО «Витл» г. Киев , ООО «Мастер-сервис» г. Киев, Ч П «Кермипромтехника» г. Доне цк, ЧП «Зомгруп» г. Киев, ЧП «Ст ройлюкс» г. Луганск у которых ранее были аннулированы сви детельства плательщиков НДС , что подтверждается расхожд ениями в электронной базе ра сшифровок налоговых обязате льств и налогового кредита п о СХД Украины. Данные операци и давали возможность должнос тным лицам ЧП «Тетра-7» занизи ть базу налогооблагаемых опе раций по НДС и по налогу на при быль и нанести ущерб государ ству путем неуплаты налогов в бюджет.

Принимая во внимание выше изложенное, и учитывая , ч то в помещениях, занимаемых Ч П «Тетра-7» могут находиться д окументы, свидетельствующие об уклонении от уплаты налог ов, и иные документы и предмет ы, имеющие значение для устан овления истины по делу и прин ятия решения в порядке ст. 97 УП К Украины, для установления ф актов совершенного преступл ения предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины «Уклонение от уп латы налогов, сборов и иных об язательных платежей», руков одствуясь ч.5 ст.177, ч.4 ст.190 УПК Укр аины,

ПОСТАНОВИЛА:

Провести осмотр нежилых и офисных помещений, занимае мых ЧП «Тетра-7» по адресу: АД РЕСА_2, для обнаружения и изъ ятия вещественных доказател ьств.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья