Ухвала
від 16.03.2016 по справі 755/21894/15-к
ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/21894/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" березня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю особи, що подала клопотання/представника власника майна ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 розглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання ОСОБА_3 , в інтересах Спільного Україно-Білоруського підприємства з іноземними інвестиціями у формі ПрАТ «Атлант-Україна» про скасування арешту майна накладеного в рамках кримінального провадження унесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100040000078 від 04.09.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

До слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва надійшло зазначене клопотання заявника, яке обґрунтовує тим, що 17.12.2015 на підставі ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду м.Києва проведено обшук офісних приміщень СП ПрАТ «Атлант-Україна», що розташовані за адресою: м Київ, вул.Будівельників, буд. 30, за результатами якого вилучено печатки та документи підприємств, та компьтерну техніку, первинні документи податкового обліку по взаємовідносинах з ТОВ «Об`єднана торгівельна компанія «Європлюс» (код ЄДРПОУ 30217001), а саме:

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002678 від 27.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002668 від 26.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002669 від 26.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002626 від 23.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002652 від 25.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002653 від 25.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002639 від 24.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002627 від 23.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002691 від 30.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002678 від 27.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002677 від 27.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002668 від 26.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002692 від 30.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002677 від 27.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002691 від 30.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002520 від 11.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002669 від 26.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002668 від 26.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002653 від 25.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002652 від 25.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002639 від 24.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002638 від 24.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002627 від 23.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002626 від 23.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002692 від 30.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002691 від 30.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002533 від 12.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002592 від 18.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002591 від 18.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002616 від 20.11.2015 на 1 арк.;

-рахунок-фактура № АУ-0011015 від 20.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002616 від 20.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002615 від 20.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002602 від 19.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002601 від 19.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002504 від 13.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002574 від 12.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002535 від 12.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002498 від 09.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002521 від 11.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002577 від 17.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002578 від 17.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002566 від 16.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002565 від 16.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002492 від 06.11.2015 на 1 арк.;

видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002493 від 06.11.2015 на 1 арк.;

-повернення постачальнику № 375 від 30.10.2015 на 1 арк.,

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002702 від 01.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002703 від 01.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002748 від 04.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002747 від 04.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002737 від 03.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002736 від 03.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002724 від 02.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002725 від 02.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002770 від 08.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002771 від 08.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002754 від 07.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002778 від 09.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002755 від 07.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002836 від 15.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002822 від 14.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002781 від 09.12.2015 на 1 арк.;

-видаткова накладна СП ПрАТ «Атлант-Україна»№ АУ-0002751 від 02.12.2015 на 1 арк.;

документи СП ПрАТ «Атлант-Україна» по взаємовідносинамз ТОВ "СКАЙ-ДЕВЕЛОПМЕНТ"

-Податкова накладна № 4205 від 22.07.2015;

-Податкова накладна № 5265 від 15.08.2015;

-договір № 27 від 25.05.2015 купівлі-продажу на 1-х арк.;

-договір № 28 від 25.05.2015 купівлі-продажу на 1-х арк.;

-договір № 29 від 25.05.2015 купівлі-продажу на 1-х арк.;

-договір № 60 від 26.10.2015 купівлі-продажу на 5-х арк.;

-договір № 41 від 30.07.2015 купівлі-продажу на 2-х арк.;

-договір № 02/05 від 15.05.2015 купівлі-продажу на 3-х арк. з додатками на 3-х арк.;

-договір про надання маркетингових послуг від 01.11.2015 купівлі-продажу на 5-х арк.;

- КопіяЗмін та доповнень до Статуту ПФ "Сігма-К", 3 аркуші

- Статут ПФ "Сігма-К" від 1992 року, 19 аркушів

- Статут ПП "Сігма-К" від 2001 року, 15 аркушів

- Звіт про обіг товару за період з 01.07.2015 по 31.07.2015, 5 аркушів

- Звіт про обіг товарів за період з 01.05.2015 по 31.05.2015, 3 аркуші

- Звіт про обіг товарів за період з 01.12.14 по 31.12.14, 4 аркуші

- Звіт про обіг товарів за період з 01.08.14 по 31.08.14, 3 аркуші

- Звіт про обіг товарів за період з 01.06.15 по 30.06.15, 4 аркуші

- План виборки, 1 аркуш

- Аналіз продажу товарів в роздрібній мережі маг-ну "Атлант", 2 аркуші

- Аналіз продажу товарів в роздрібній мережі магазину "Атлант", 2 аркуші

- Звіт про обіг товарів за період з 01.05.15 по 31.05.15, 1 аркуш

- Звіт про обіг товарів за період з 01.11.14 по 30.11.14, 1 аркуш

- Аналіз продажу товарів в роздрібній мережі магазину "Атлант", 2 аркуші

- Звіт про обіг товарів за період з 01.03.15 по 31.03.15, 2 аркуші

- Аналіз продажу товарів в роздрібній мережі магазину "Атлант", 2 аркуші

- Дебіторська заборгованість на 02.03.15, 3 аркуші

- Дебіторська заборгованість на 23.02.15, 3 аркуші

- Звіт про обіг товарів за період з 01.09.14 по 30.09.14, 4 аркуші

- Аналіз продажу товарів в роздрібній мережі магазину "Атлант", 2 аркуші

- Звіт про обіг товарів за період з 01.12.14 по 31.12.14, 1 аркуш

- Звіт про обіг товарів за період з 01.11.14 по 30.11.14, 2 аркуші

- Звіт про обіг товарів за період з 01.02.15 по 28.02.15, 3 аркуші

- Звіт про обіг товарі за період з 01.12.14 по 31.12.14, 1 аркуш

- Штатний розклад, 1 аркуш

- Звіт про обіг товарів за період з 01.12.14 по 31.12.14, 1 аркуш

- Звіт про обіг товарів за період з 01.02.15 по 28.02.15, 1 аркуш

- Звіт про обіг товарів за період з 01.01.15 по 31.01.15, 1 аркуш

- Бланки з печатками, 11 аркушів

- Статут ПП "ПАНТЕОН" від 2012, 11 аркушів

- Виписка з ЄДР ПП "ПАНТЕОН", 2 аркуші

- Довідка про взяття на облік платника податків ПП "ПАНТЕОН", 1 аркуш

- Заява про передачу корпоративних прав на приватне підприємство "ПАНТЕОН" від 17.12.12, 1 аркуш

- Статут ПП "ПАНТЕОН" від 1999 року, 12 аркушів

- Зміни та доповнення до статуту ПП "ПАНТЕОН" від 08.10.1999 року, 2 аркуші

- Зміни та доповнення до статуту ПП "ПАНТЕОН" від 10.10.2001 року, 2 аркуші

- Статут ПП "СІГМА-К" від 2012 року, 11 аркушів

- Довідка про взяття на облік платника податків ПП "СІГМА-К", 1 аркуш

- Виписка з ЄДР ПП "СІГМА-К", 1 аркуш

- Заява про передачу корпоративних прав на ПП "СІГМА-К" від 17.12.2012 року, 1 аркуш

- Звіт про обіг товарів за період з 01.10.14 по 31.10.14, 1 аркуш

- Звіт про обіг товарів за період з 02.06.14 до 31.08.14, 2 аркуші

- «ФОП ВетошкинОлександрВасильович (1845806257)»

-«СпільнеУкраїнськоБілоруськепідриємство з іноземнимиінвестиціями у формі АТЗТ «Атлант Україна» код за ЄДРПОУ 14344743 №1»;

-Червогоградська філія Спільне Українсько Білоруське підриємство з іноземними інвестиціями у формі АТЗТ «Атлант Україна» код ЄДРПОУ 22386980;

-Спільне Українсько Білоруське підриємство з іноземними інвестиціями у формі АТЗТ «Атлант Україна» код за ЄДРПОУ 14344743 №3;

-Спільне Українсько Білоруське підриємство з іноземними інвестиціями у формі АТЗТ «Атлант Україна» код за ЄДРПОУ 14344743

-ноутбукLenovo В590 №20206

-системний блок Lenovoсерійний номер 11SOC00149ZVJ7FY2741W9

-системний блок ASUSQuierTreack

-системний блок GRSSO № 0120002690037

-Lenovoсерійний номер 11SOC00149ZVJ7FY2741W9, системний блок № РTNCS 9003142049C83000

21.12.2015 року ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва на вищевказане майно було накладено арешт враховуючи, що відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому КПК України порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Однак, на цей час, на думку заявника, відпала потреба у застосуванні цього заходу, а тому ним подано дане клопотання згідно вимог статті 174 КПК України про скасування цього арешту, адже за наслідками проведення документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства СП ПрАТ «Атлант-Україна» (код ЄДРПОУ 14344743) ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві складено Акт № 1019/26-53-22-02/14344743 від 21.08.2015 року. 28.08.2015 року представник платника податків за довіреністю отримала податкове повідомлення-рішення № 0002922202, яким збільшено суму грошових зобов`язань: податок на прибуток підприємств за основним платежем 2015695 грн., штрафна санкція 1007848 грн.

Відповідно до п. 2.5.1. Наказу ДФС України від 31 липня 2014 року № 22 якщо за наслідками перевірки зменшено до відшкодування суми податку на додану вартість або виявлено порушення вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за якими сума завданої державі шкоди або замаху на заподіяння шкоди є достатньою для притягнення до кримінальної відповідальності, підрозділ, який проводив перевірку, письмово повідомляє слідчий підрозділ і передає матеріали перевірки для прийняття рішення згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України (крім випадків, визначених пунктом 36 підрозділу 10 розділу XX Кодексу).

Тобто, підставою для внесення слідчим відомостей в Єдиний державний реєстр кримінальних проваджень була формальна обставина оскільки підприємству нарахували зобов`язання на загальну суму, що є достатнім для притягнення до кримінальної відповідальності.

Накладення арешту було обумовлено тим, що СП ПрАТ «Атлант - Україна» було задіяне в схемі ухилення від сплати податків за період 2013 2014 роки формувало податкові зобов`язання за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Ариал» (код ЄДРПОУ 14331605), ТОВ «Александров Б.А.» (код ЄДРПОУ 38493298), ТОВ «УДХ-Воля» (код ЄДРПОУ 38813948), ТОВ «Кепітал Хауз» (код ЄДРПОУ 38451478), ТОВ «Комсервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33060255), ТОВ «Міленіум Білд» (код ЄДРПОУ 38913342).

Зокрема, слідчий як на підставу свої тверджень посилався на акт перевірки № 1019/26-53-22-02/14344743 від 21.08.2015 року.

Проте, рішенням Окружного адміністративного суду міста Києва у справі № 826/24104/15 від 13.11.2015 року за позовом СП ПрАТ «Атлант-Україна» було задоволено позовні вимоги в повному обсязі та визнано протиправними і скасовано податкові повідомлення рішення Державної податкової інспекції у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві від 28.08.2015 №0002922202, яке було прийнято 28 серпня 2015 саме на підставі акта перевірки № 1019/26-53-22-02/14344743 від 21.08.2015.

Також, 04.01.2016 року згідно постанови від 25.12.2015 року про призначення судової комп`ютерно-технічної експертизи щодо матеріалів кримінального провадження внесеного за № 32015100040000078 від 04.09.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України було складено експертний висновок № 1-2016 від 04.01.2016 року та № 2 2016 від 04.01.2016 року, відповідно до якого фактів, що мають відношення до справи встановлено не було, тобто, станом на сьогоднішній день відпала потреба у застосуванні цього заходу.

У судовому засіданні заявник заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити з вказаних у ньому підстав, а прокурор у судовому засіданні не заперечував проти повернення комп`ютерної техніки, однак звернув увагу на не можливість скасування арешту первинних документів, тож слідчий суддя заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали судового провадження приходить до наступного.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України (ч. 1 ст. 1 КПК України).

Кримінальне процесуальне законодавство України складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ч. 2 ст. 1 КПК України).

Так, згідно ст. 174 КПК України , арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Зокрема, питання арешту майна, а саме його накладення, скасування є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження (п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України).

При цьому, застосування заходів забезпечення кримінального провадження є неможливим, якщо потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні.

У даному випадку, в судовому засіданні встановлено, що рішенням Окружного адміністративного суду міста Києва у справі № 826/24104/15 від 13.11.2015 року визнано протиправними і скасовано податкові повідомлення рішення Державної податкової інспекції у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві від 28.08.2015 №0002922202, яке було прийнято 28 серпня 2015 саме на підставі акта перевірки № 1019/26-53-22-02/14344743 від 21.08.2015, згідно експертного висновку № 1-2016 від 04.01.2016 року та № 2 2016 від 04.01.2016 року фактів, що мають відношення до справи встановлено не було, тобто, станом на сьогоднішній день відпала потреба у застосуванні цього заходу забезпечення кримінального провадження.

За таких обставин, слідчий суддя вважає за необхідне за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи кожний доказ, що наявний у провадженні, з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку клопотання задовольнити, а арешт скасувати, як такий, в подальшому застосуванні якого відпала потреба.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 174, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити.

Арешт накладений на документи та майно СП ПрАТ «Атлант Україна» (код ЄДРПОУ 14344743), які були вилучені 17.12.2015 року у ході проведення обшуку офісних приміщень за адресою: м Київ, вул.Будівельників, буд. 30, а саме: