Постанова

від 29.08.2008 по справі 4-1159/08

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1159/08 ПОСТАНОВА

29 серпня 2008 року м. Жито мир

Богунський районний суд м .Житомира в складі:

Головуючого - судді Коломі єць О.С.,

при секретарі - Дехтієвські й Т.О.

з участю прокурора - Хоме нка А.В. розглянувши подання с т. слідчого СВ ПМ ДПА в Житомир ській області про накладення арешту на банківські рахунк и по кримінальній справі № 08/0190 03 -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ Д ПА в Житомирській області зв ернувся до Богунського район ного суду м. Житомира з поданн ям про накладення арешту на б анківські рахунки клієнта Жи томирського управління АКІБ «Укрсіббанк», МФО 351005 - ОСОБА _1 (інд. код НОМЕР_1).

В поданні вказано, що дан а кримінальна справа порушен а за ознаками злочинів перед бачених ст.ст. 27 ч.5, ст. 212 ч.3 КК Укр аїни.

Досудовим слідством по да ній кримінальній справі вста новлено, що ОСОБА_2, будучи зареєстрованою як приватний підприємець, тобто маючи мож ливість самостійно здійснюв ати підприємницьку діяльніс ть, діючи за попередньою змов ою з рядом керівників підпри ємств різних регіонів Україн и, організувала злочинну схе му направлену на сприяння пі дприємствам - фактичним плат никам податку на додану варт ість в ухиленні від сплати да ного податку до державного б юджету.

Суть злочинної схеми поляг ала в незаконному формуванні податкового кредиту по пода тку на додану вартість для пі дприємств-платників ПДВ, а са ме: ПП «Тетіїв» (код ЄДР 34232332), ТОВ «Граніт» (код ЄДР 13712742), ТОВ «Бер ізка-Київ» (код ЄДР 32776107) - шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріаль них цінностей (проведення бе зтоварних операцій) через ря д приватних підприємців заре єстрованих в Житомирській об ласті.

За таких обставин, податков і зобов'язання по сплаті до де ржавного бюджету податку на додану вартість від діяльнос ті підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, нез аконно перекладались на прив атних підприємців і до бюдже ту не сплачувались.

Так встановлено, що ОСОБА _2 вступивши в злочинну змов у з громадянкою ОСОБА_3, як а не мала намірів здійснюват и підприємницьку діяльність , 18.04.2006 року в ДГО Андрушівськог о району провела реєстрацію останньої як суб'єкта підпри ємницької діяльності.

Крім того, ОСОБА_2 вступи вши в злочинну змову з громад янкою ОСОБА_1, яка не мала н амірів здійснювати підприєм ницьку діяльність, 27.10.2006 року в ДНІ Олевського району провел а реєстрацію останньої як су б'єкта підприємницької діяль ності.

У подальшому, в період з мо менту реєстрації ОСОБА_3, та ОСОБА_1, як суб'єктів під приємницької діяльності та в ідкриття рахунків в установа х банків, тобто в період з квіт ня 2006 року по серпень 2008 року, ві д підприємств, що в ході здійс нення фінансово-господарськ ої діяльності, були зацікавл ені в отриманні готівкових к оштів та в отриманні докумен тів, що надають право на незак онне формування кредиту з по датку на додану вартість, на б анківські рахунки ряду прива тних підприємців задіяних в схемі, надходили грошові кош ти в якості плати за фактично не надані товари, роботи, посл уги, в тому числі 20% податку на д одану вартість, які в свою чер гу ОСОБА_2 знімалися готів кою.

Внаслідок проведення ОСОБА_2 протягом 2006-2008 років вк азаних безтоварних операцій , останньою було переведено в готівкові кошти близько 8 000 000 г рн., а для підприємств - фактич них платників ПДВ до бюджету , було незаконно сформовано к редит з податку на додану вар тість в сумі понад 1,5 млн. грн.

В якості плати за надані п ослуги ОСОБА_2 отримувала 2% від суми переведених в готі вку коштів.

Проведеним по справі розс лідуванням встановлено, що в протиправній діяльності вик ористовується рахунок відкр итий на ім'я суб'єкта підприєм ницької діяльності ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) НОМЕР _2 в Житомирському управлін ні АКІБ «Укрсіббанк», МФО 351005, н а якому знаходяться грошові кошти здобуті злочинним шлях ом.

З у рахуванням викладених в ище обставин, а також інших ма теріалів справи, з метою відш кодування збитків завданих б юджету злочинними діями ОС ОБА_2, забезпечення цивільн ого позову та виконання виро ку в частині конфіскації май на, слідчий просить накласти арешт на грошові кошти на рах унках №

2

26008057296200 у Житомирському управ лінні АКІБ «Укрсіббанк», МФО 351005, який належить ОСОБА_1 (і нд. код НОМЕР_1).

Дослідивши матеріали спр ави, заслухавши думку прокур ора, який підтримав подання, с уд вважає, що є достатні підст ави для накладення арешту на грошові кошти на рахунках НОМЕР_3, відкритому ОСОБА_ 1 (інд. код НОМЕР_1) у Житом ирському управлінні АКІБ «Ук рсіббанк», МФО 351005.

Тому, керуючись ст. 125, 126, ст .59 Закону України «Про банки т а банківську діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на грошов і кошти на рахунках НОМЕР_3 у Житомирському управлінні АКІБ «Укрсіббанк», МФО 351005, що н алежать ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1), які знаходяться на рахунках та які будуть надхо дити на рахунки, в частині вид аткових операцій, крім обов'я зкових платежів до державног о бюджету.

Постанова оскарженню не підлягає.