Ухвала

від 07.04.2016 по справі 461/10436/15-к

ГАЛИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 461/10436/15-к

Провадження № 1-кс/461/1732/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.04.2016 року слідчий суддя Галицького районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора ОСОБА_3 розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 про надання дозволу на позапланову виїзну документальну перевірку, -

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням ГУ НП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42014140060000051, зареєстрованому 02.10.2014 р. в ЄРДР за ознаками ч.4 ст.190, ч.5 ст.191, ч.2 ст.206 КК України.

Старший слідчий в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_5 , за погодженням із старшим прокурором групи прокурорів прокурор відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , звернувся в суд з клопотанням, в якому просить винести ухвалу про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «АРТ-КАПІТАЛ Кастоді» (ЄДРПОУ 30784585), зареєстрованого за адресою місцезнаходження: місто Київ, вул. Народного Ополчення, 1, з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України при виконанні: договорів про відкриття та обслуговування рахунку у цінних паперах, укладених зі зберігачем депозитарною установою ТзОВ «АРТ-КАПІТАЛ Кастоді»: №№ 010534, 010535, 010536, 010537, 010538 від 07.12.2010 р., №№ 010563, 010564, 010557, 010558 від 16.12.2010 р., депонентами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ; №004907 від 07.05.2010 депонентом ПП «Львівенергомаш» (ЄДРПОУ 36027315); №010807 від 17.03.2011 депонентом Компанією Energy Technologies Corp.; №014890 від 05.09.2012 депонентом Компанією Global Financial Technology Ltd.; розпоряджень на виконання облікових операцій щодо простих іменних акцій емітента ВАТ «Львівелектромаш» власниками рахунків до контрагентів: переказів ОСОБА_6 за №2-П-10534 від 15.11.2011, №2-П-10534 від 17.11.2011, ОСОБА_7 за №2-П-10536 від 15.11.2011, №2-П-10536 від 17.11.2011, ОСОБА_9 за №2-П-10538 від 16.11.2011, ОСОБА_13 за №2-П-10557 від 16.11.2011, ОСОБА_14 за №2-П-10558 від 16.11.2011, ОСОБА_11 за №2-П-10563 від 16.11.2011, ОСОБА_12 за №2-П-10564 від 15.11.2011, ОСОБА_10 за №2-П-10537 від 16.11.2011, №2-П-10537 від 17.11.2011, ОСОБА_8 за 2-П-10535 від 16.11.2011 до Компанії Energy Technologies Corp.; Компанією Energy Technologies Corp. за №14-П-010807 від 03.12.2012, №15-П-010807 від 06.12.2012, №16-П-010807 від 10.12.2012, №17-П-010807 від 13.12.2012, № 18-П-010807 від 17.12.2012, № 19-П-010807 від 19.12.2012, № 20-П-010807 від 21.12.2012 до Global Financial Technology Ltd.; ОСОБА_10 за №1-П-010537 від 13.11.2012 до ОСОБА_15 ; ОСОБА_10 за №2-П-010537 від 13.11.2012 до ОСОБА_16 ; ПП «Львівенергомаш» від 11.11.2011 за № 1-П-10564 до ОСОБА_12 , № 2-П-10536 до ОСОБА_7 , № 3-П-10534 до ОСОБА_6 , № 4-П-10537 до ОСОБА_10 , № 5-П-10563 до ОСОБА_11 , № 6-П-10558 до ОСОБА_14 , № 7-П-10557 до ОСОБА_13 , № 8-П-10535 до ОСОБА_8 , №9-П-10538 до ОСОБА_9 ; зарахування Компанією Energy Technologies Corp. за №№ 1-3-010564, 2-3-010536, 3-3-10534 від 15.11.2011 від ОСОБА_12 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , №№ 4-3-10537, 5-3-10563, 6-3-10558, 7-3-10557, 8-3-10535, 9-3-10538 від 16.11.2011 від ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_14 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , №№ 12-3-10534, 10-3-10536, 11-3-10537 від 17.11.2011 від ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 ; Компанією Global Financial Technology Ltd. від Компанії Energy Technologies Corp. за № 6-3-014890 від 03.12.2012, № 7-3-014890 від 06.12.2012, № 8-3-014890 від 10.12.2012, № 9-3-014890 від 13.12.2012, № 10-3-014890 від 17.12.2012, № 11-3-014890 від 19.12.2012, № 12-3-014890 від 21.12.2012; ОСОБА_10 за №1-3-10537 від 11.11.2011, та ОСОБА_12 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_14 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 від ПП «Львівенергомаш»; ОСОБА_17 та ОСОБА_16 від ОСОБА_10 ; знерухомлення ПП «Львівенергомаш» за № 1 від 11.05.2010, проведення якої доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві (ЄДРПОУ 39439980), адреса реєстрації якого: місто Київ, вул. Шолуденка, 33/19.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_18 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки - підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Як вбачається з Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Відтак, вважаю, що внесене клопотання є підставним та обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві (ЄДРПОУ 39439980), адреса реєстрації якого: місто Київ, вул.Шолуденка, 33/19.

Керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Податковим кодексом України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати дозвіл Головному управлінню ДФС у м. Києві (ЄДРПОУ 39439980), адреса реєстрації якого: місто Київ, вул.Шолуденка, 33/19 на проведення позапланової виїзної документальної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «АРТ-КАПІТАЛ Кастоді» (ЄДРПОУ 30784585), зареєстрованого за адресою місцезнаходження: місто Київ, вул. Народного Ополчення, 1, з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України при виконанні: договорів про відкриття та обслуговування рахунку у цінних паперах, укладених зі зберігачем депозитарною установою ТзОВ «АРТ-КАПІТАЛ Кастоді»: №№ 010534, 010535, 010536, 010537, 010538 від 07.12.2010 р., №№ 010563, 010564, 010557, 010558 від 16.12.2010 р., депонентами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ; №004907 від 07.05.2010 р. депонентом ПП «Львівенергомаш» (ЄДРПОУ 36027315); №010807 від 17.03.2011 р. депонентом Компанією Energy Technologies Corp.; №014890 від 05.09.2012 р. депонентом Компанією Global Financial Technology Ltd.; розпоряджень на виконання облікових операцій щодо простих іменних акцій емітента ВАТ «Львівелектромаш» власниками рахунків до контрагентів: переказів ОСОБА_6 за №2-П-10534 від 15.11.2011 р., №2-П-10534 від 17.11.2011 р., ОСОБА_7 за №2-П-10536 від 15.11.2011 р., №2-П-10536 від 17.11.2011 р., ОСОБА_9 за №2-П-10538 від 16.11.2011, ОСОБА_13 за №2-П-10557 від 16.11.2011, ОСОБА_14 за №2-П-10558 від 16.11.2011, ОСОБА_11 за №2-П-10563 від 16.11.2011, ОСОБА_12 за №2-П-10564 від 15.11.2011, ОСОБА_10 за №2-П-10537 від 16.11.2011, №2-П-10537 від 17.11.2011, ОСОБА_8 за 2-П-10535 від 16.11.2011 до Компанії Energy Technologies Corp.; Компанією Energy Technologies Corp. за №14-П-010807 від 03.12.2012, №15-П-010807 від 06.12.2012, №16-П-010807 від 10.12.2012, №17-П-010807 від 13.12.2012, № 18-П-010807 від 17.12.2012, № 19-П-010807 від 19.12.2012, № 20-П-010807 від 21.12.2012 до Global Financial Technology Ltd.; ОСОБА_10 за №1-П-010537 від 13.11.2012 до ОСОБА_15 ; ОСОБА_10 за №2-П-010537 від 13.11.2012 до ОСОБА_16 ; ПП «Львівенергомаш» від 11.11.2011 за № 1-П-10564 до ОСОБА_12 , № 2-П-10536 до ОСОБА_7 , № 3-П-10534 до ОСОБА_6 , № 4-П-10537 до ОСОБА_10 , № 5-П-10563 до ОСОБА_11 , № 6-П-10558 до ОСОБА_14 , № 7-П-10557 до ОСОБА_13 , № 8-П-10535 до ОСОБА_8 , №9-П-10538 до ОСОБА_9 ; зарахування Компанією Energy Technologies Corp. за №№ 1-3-010564, 2-3-010536, 3-3-10534 від 15.11.2011 від ОСОБА_12 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , №№ 4-3-10537, 5-3-10563, 6-3-10558, 7-3-10557, 8-3-10535, 9-3-10538 від 16.11.2011 від ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_14 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , №№ 12-3-10534, 10-3-10536, 11-3-10537 від 17.11.2011 від ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 ; Компанією Global Financial Technology Ltd. від Компанії Energy Technologies Corp. за № 6-3-014890 від 03.12.2012, № 7-3-014890 від 06.12.2012, № 8-3-014890 від 10.12.2012, № 9-3-014890 від 13.12.2012, № 10-3-014890 від 17.12.2012, № 11-3-014890 від 19.12.2012, № 12-3-014890 від 21.12.2012; ОСОБА_10 за №1-3-10537 від 11.11.2011, та ОСОБА_12 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_14 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 від ПП «Львівенергомаш»; ОСОБА_17 та ОСОБА_16 від ОСОБА_10 ; знерухомлення ПП «Львівенергомаш» за № 1 від 11.05.2010.

Виконання ухвали суду покласти на старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 , або старшого слідчого СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_19 , або за дорученням останніх на оперативний підрозділ, у відповідності до вимог ст. 40 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1