Ухвала

від 13.04.2016 по справі 537/1262/16-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/368/2016

Справа № 537/1262/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.04.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, в якому просить надати йому та ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях філії Кременчуцької ТЕЦ ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131831), розташованому за адресою: Полтавська обл., м.Кременчук, вул. Свіштовська, б. 2, а саме у приміщеннях адміністративно-побутового корпусу Кременчуцької ТЕЦ, які згідно державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать: ВАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131831), форма власності приватна, частка власності 1/1, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарській діяльності ПАТ «Полтаваобленерго» з ТОВ «Юстас-Концесія», а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки-фактури, контракти, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно-транспортних накладних, тендерної документації, листи ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» про допуск працівників до проведення робіт на території ПАТ «Полтаваобленерго», в тому числі і на території його філій, з вичерпним переліком таких працівників, наказах, службових записках та іншого листування ПАТ «Полтаваобленерго», яким погоджувалося питання про допуск таких працівників до робіт на території ПАТ «Полтаваобленерго», в тому числі і його філій, журналах проходження інструктажів з техніки безпеки та охорони праці працівниками ТОВ «Юстас-Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах видачі посвідчень, перепусток, ідентифікаційних карток, електронних ключів та інших видів пропускних документів, в яких відображені прізвища та інші ідентифікуючі дані працівників, що фактично виконували роботи від імені ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах входу/виходу та в`їзду/виїзду працівників та автотранспорту ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» на територію ПАТ «Полтаваобленерго» та на територію його філій за період з 01.01.2012 року по 31.05.2015 рік.

В судовому засіданні старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 клопотання підтримав, вказав, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000025 від 09.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. шляхом відображення в документах податкової звітності фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «Джі. Ем. Ем. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас Агро» (код ЄДРПОУ 39325101).

Також неіснуючі господарські відносини з ТОВ «Інтербуд-Центр», а також з ПП «Строй-Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Люкс Кепітал» (код ЄДРПОУ 37214782), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826), у період з 01.01.2014р. по 30.06.2015 року, відобразили службові особи ПП «Тех-Маш» (код ЄДРПОУ 36618610).

Крім того, службові особи ТОВ «Юстас - Концесія», в період часу з 01.06.2013р. по 31.12.2015р., будучи пов`язаними особами з ТОВ «РБК «Кремремпуть» (код ЄДРПОУ 33809827) та ТОВ «Кремпуть» (код ЄДРПОУ 37812854), шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Компгруп-Постач», ТОВ «Юридична компанія «Фенікс ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231) та ТОВ «Сігма Інвест» (код ЄДРПОУ 39822870), ТОВ «Органік Трейд» (код ЄДРПОУ 38105803), ТОВ «КБ» (код ЄДРПОУ 38130888), ТОВ «Олвіст ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Батафога» (код ЄДРПОУ 39413517), ТОВ «Байракс» (код ЄДРПОУ 39433486), ТОВ «Буд Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39647529), ТОВ «Атлантис Інвест» (код ЄДРПОУ 39647560), ТОВ «Тііда Груп» (код ЄДРПОУ 39693046) відповідно, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

Також в ході досудового розслідування було встановлено, що спеціалістами Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС в Полтавській області була проведена позапланова документальна виїзна перевірка ТОВ «Юстас - Концесія» (код ЄДРПОУ 34607722) по взаємовідносинам з ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646) та ТОВ "Будресурс-К" (код ЄДРПОУ 38688468) за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. у зв`язку з надходженням постанов старшого слідчого з ОВС 6-го відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_8 від 19.12.2014 р. та старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_9 від 02.02.2015 р., за результатом яких був складений акт № 4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015 р., в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства.

Під час допиту в якості свідка гр. ОСОБА_10 повідомив, що дійсно в період часу 2011-2014 років за грошову винагороду, без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, зареєстрував на своє ім`я ряд підприємств, в тому числі ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр», проте жодної діяльності від імені вказаних підприємств не здійснював, жодних послуг не надавав, жодних робіт не виконував, жодних товарів не поставляв, підприємство ТОВ «Юстас-Концесія» не відоме.

Вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області по судовій справі №524/10551/14-к, від 04.12.2014 р. гр. ОСОБА_10 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр», а також інших підприємств.

У ході досудового розслідування було вилучено оригінали первинних документів по взаємовідносинам ТОВ «Юстас-Концесія» з ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр», а саме: договори, податкові накладні, акт приймання виконаних робіт, видаткові накладні, рахунки-фактури складені в період часу 16.09.2013 року по 20.01.2014 року на загальну суму 3?976?860,77 грн..

Відповідно до результатів позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Юстас - Концесія» (акт № 4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015 р.) та вилучених оригіналів первинних документів по взаємовідносинам ТОВ «Юстас-Концесія» з ТОВ «Будресурс-К» було встановлено, що останнім в адресу ТОВ «Юстас-Концесія» було виписано податкову накладну № 688 від 24.11.2013 року за надання послуг по заміні згинів необігрівних труб парових котлів ТГМ-84 ст. на загальну суму 3?968?126,06 грн., в тому числі ПДВ 661?354,34 грн..

Крім цього, висновком судово-почеркознавчої експертизи проведеної Полтавським відділенням Харківського НДІ ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса № 1224 від 19.02.2016 року встановлено, що підписи у первинних документах, оформлених по господарським взаємовідносинам ТОВ «Юстас-Концесія» з ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр» від імені ОСОБА_11 виконані ОСОБА_11 , від імені ОСОБА_10 виконані не ОСОБА_10 ..

Крім того, встановлено що ТОВ «Юстас-Концесія» протягом 2013-2014 років виконували ремонтно-будівельні роботи на ТЕЦ, у зв`язку з чим до ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819) було направлено лист №3039/16-03-09-24 від 24.09.2015р. про надання копій документів по фінансово господарських взаємовідносинам ПАТ «Полтаваобленерго» з ТОВ «Юстас-Концесія» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року. У своїй відповіді №10-7312535 від 08.10.2015 року ПАТ «Полтаваобленерго» жодних документів надано не було.

В ході аналізу реєстру податкових накладних між ТОВ «Юстас-Концесія» та ПАТ «Полтаваобленерго» було встановлено, що ТОВ «Юстас-Концесія» було видано в адресу ПАТ «Полтаваобленерго» податкові накладні за номенклатурою «виконання робіт по заміні згинів не обігрівних труб парових котлів ТГМ-84ст. №1,2,3,4», а саме: податкова накладна № 33 від 27.05.2013 року на загальну суму 1'741'446,84 грн., в тому числі ПДВ 290'241,14 грн.; податкова накладна № 59 від 21.06.2013 року на загальну суму 496'680 грн., в тому числі ПДВ 82'780 грн.; податкова накладна № 65 від 30.08.2013 року на загальну суму 443'426,24 грн., в тому числі ПДВ 73'903,87 грн.; податкова накладна № 62 від 29.11.2013 року на загальну суму 848'513,23 грн., в тому числі ПДВ 141'418,87 грн.; податкова накладна № 22 від 12.12.2013 року на загальну суму 340'785,46 грн., в тому числі ПДВ 56'797,58 грн..

В зв`язку з вищезазначеним та збору доказів необхідно вилучити оригінали документів господарських взаємовідносин ПАТ «Полтаваобленерго» з ТОВ «Юстас-Концесія», а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки-фактури, контракти, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно-транспортних накладних, тендерної документації, листи ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» про допуск працівників до проведення робіт на території ПАТ «Полтаваобленерго», в тому числі і на території його філій, з вичерпним переліком таких працівників, наказах, службових записках та іншого листування ПАТ «Полтаваобленерго», яким погоджувалося питання про допуск таких працівників до робіт на території ПАТ «Полтаваобленерго», в тому числі і його філій, журналах проходження інструктажів з техніки безпеки та охорони праці працівниками ТОВ «Юстас-Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах видачі посвідчень, перепусток, ідентифікаційних карток, електронних ключів та інших видів пропускних документів, в яких відображені прізвища та інші ідентифікуючі дані працівників, що фактично виконували роботи від імені ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах входу/виходу та в`їзду/виїзду працівників та автотранспорту ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» на територію ПАТ «Полтаваобленерго» та на територію його філій за період з 01.01.2012 року по 31.05.2015 рік, шляхом проведення обшуку в приміщеннях, які використовуються ПАТ «Полтаваобленерго», в тому числі його філіями, так як інші способи можуть привести до втрати цих документів або їх переховування.

З інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно № 57129072 від 11.04.2016 року встановлено, що будівля адміністративно-побутового корпусу Кременчуцької ТЕЦ за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свіштовська, б. 2, належить ВАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131831), форма власності приватна, частка власності 1/1.

Приймаючи до уваги, що за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свіштовська, б.2, знаходяться первинні бухгалтерські та податкові документи, оформлені по взаємовідносинах ПАТ «Полтаваобленерго» з ТОВ «Юстас - Концесія», та докумени, що регулюють пропускний режим на території ПАТ «Полтаваобленерго», в тому числі і на території його філій, за період з 01.01.2012 року по 31.05.2015 рік, а спроба вилучення цих документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або невидачі, а також з метою перевірки причетності службових осіб ТОВ «Юстас-Концесія» та інших осіб до вчинення кримінального правопорушення, є необхідність у проведенні обшуку, тому прохає суд клопотання задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про проведення обшуку та матеріали, додані до нього, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Під час розгляду клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015170090000025 від 09.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» за ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження № 32015170090000025 у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. службові особи ТОВ «Юстас-Консенсія» шляхом відображення в документах податкової звітності фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «Джі. Ем. Ем. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас Агро» (код ЄДРПОУ 39325101), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах. Також неіснуючі господарські відносини з ТОВ «Інтербуд-Центр», а також з ПП «Строй-Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Люкс Кепітал» (код ЄДРПОУ 37214782), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826), у період з 01.01.2014р. по 30.06.2015 року, відобразили службові особи ПП «Тех-Маш» (код ЄДРПОУ 36618610). Крім того, службові особи ТОВ «Юстас - Концесія», в період часу з 01.06.2013р. по 31.12.2015р., будучи пов`язаними особами з ТОВ «РБК «Кремремпуть» (код ЄДРПОУ 33809827) та ТОВ «Кремпуть» (код ЄДРПОУ 37812854), шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Компгруп-Постач», ТОВ «Юридична компанія «Фенікс ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231) та ТОВ «Сігма Інвест» (код ЄДРПОУ 39822870), ТОВ «Органік Трейд» (код ЄДРПОУ 38105803), ТОВ «КБ» (код ЄДРПОУ 38130888), ТОВ «Олвіст ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Батафога» (код ЄДРПОУ 39413517), ТОВ «Байракс» (код ЄДРПОУ 39433486), ТОВ «Буд Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39647529), ТОВ «Атлантис Інвест» (код ЄДРПОУ 39647560), ТОВ «Тііда Груп» (код ЄДРПОУ 39693046) відповідно, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

Наявна інформація, що ТОВ «Юстас-Концесія» протягом 2013-2014 років виконували ремонтно-будівельні роботи на ТЕЦ, у зв`язку з чим до ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819) було направлено лист №3039/16-03-09-24 від 24.09.2015р. про надання копій документів по фінансово господарських взаємовідносинам ПАТ «Полтаваобленерго» з ТОВ «Юстас-Концесія» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року. У своїй відповіді №10-7312535 від 08.10.2015 року ПАТ «Полтаваобленерго» жодних документів надано не було.

В ході аналізу реєстру податкових накладних між ТОВ «Юстас-Концесія» та ПАТ «Полтаваобленерго» було встановлено, що ТОВ «Юстас-Концесія» було видано на адресу ПАТ «Полтаваобленерго» податкові накладні за номенклатурою «виконання робіт по заміні згинів не обігрівних труб парових котлів ТГМ-84ст. №1,2,3,4», а саме: податкова накладна № 33 від 27.05.2013 року на загальну суму 1'741'446,84 грн., в тому числі ПДВ 290'241,14 грн.; податкова накладна № 59 від 21.06.2013 року на загальну суму 496'680 грн., в тому числі ПДВ 82'780 грн.; податкова накладна № 65 від 30.08.2013 року на загальну суму 443'426,24 грн., в тому числі ПДВ 73'903,87 грн.; податкова накладна № 62 від 29.11.2013 року на загальну суму 848'513,23 грн., в тому числі ПДВ 141'418,87 грн.; податкова накладна № 22 від 12.12.2013 року на загальну суму 340'785,46 грн., в тому числі ПДВ 56'797,58 грн..

З інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно № 57129072 від 11.04.2016 року встановлено, що будівля адміністративно-побутового корпусу Кременчуцької ТЕЦ за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свіштовська, б. 2, належить ВАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131831), форма власності приватна, частка власності 1/1.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В силу ч.3 ст. 234 цього Кодексу у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1)було вчинено кримінальне правопорушення, 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах , можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У зв`язку із вищевикладеним та беручи до уваги те, що первинні бухгалтерські та податкові документи оформлені по взаємовідносинах ПАТ «Полтаваобленерго» з ТОВ «Юстас - Концесія», та документи, що регулюють пропускний режим на території ПАТ «Полтаваобленерго», в тому числі і на території його філій, за період з 01.01.2012 року по 31.05.2015 рік, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а спроба вилучення цих документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або невидачі, а також з метою перевірки причетності службових осіб ТОВ «Юстас-Концесія» та інших осіб до вчинення кримінального правопорушення, знаходяться за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свіштовська, б. 2, є підстави для проведення обшуку, тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 237 КПК України , слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях філії Кременчуцької ТЕЦ ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131831), розташованому за адресою: Полтавська обл., м.Кременчук, вул. Свіштовська, б. 2, а саме у приміщеннях адміністративно-побутового корпусу Кременчуцької ТЕЦ які згідно державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать: ВАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131831), форма власності приватна, частка власності 1/1, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарській діяльності ПАТ «Полтаваобленерго» з ТОВ «Юстас-Концесія», а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки-фактури, контракти, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно-транспортних накладних, тендерної документації, листи ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» про допуск працівників до проведення робіт на території ПАТ «Полтаваобленерго», в тому числі і на території його філій, з вичерпним переліком таких працівників, наказах, службових записках та іншого листування ПАТ «Полтаваобленерго», яким погоджувалося питання про допуск таких працівників до робіт на території ПАТ «Полтаваобленерго», в тому числі і його філій, журналах проходження інструктажів з техніки безпеки та охорони праці працівниками ТОВ «Юстас-Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах видачі посвідчень, перепусток, ідентифікаційних карток, електронних ключів та інших видів пропускних документів, в яких відображені прізвища та інші ідентифікуючі дані працівників, що фактично виконували роботи від імені ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах входу/виходу та в`їзду/виїзду працівників та автотранспорту ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» на територію ПАТ «Полтаваобленерго» та на територію його філій за період з 01.01.2012 року по 31.05.2015 рік.

З даної ухвали виготовлено два примірники, які чітко позначені як копії.

Ухвала діє до 13 травня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1