Постанова

від 15.02.2008 по справі 4-250/08

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-250/08

ПОСТАНОВА

15 лютого 2008 р. м. Житомир

Богунський районний суд м. Ж итомира в складі:

Головуючого-судді Григор усь Н.Й.

Секретаря с/з Андрушко І.С.

З участю прокурора Капин ос О.В.

розглянувши подання старш ого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшо го лейтенанта податкової міл іції Попушой О.В., про нада ння дозволу на проведення об шуку житла чи іншого володін ня особи по кримінальній спр аві № 079003/08, порушеній відносно п риватного підприємця ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області з вернувся до Богунського райо нного суду м. Житомира з подан ням про надання дозволу на пр оведення виїмки інформації, яка містить банківську таємн ицю в АКБ «ІМЕКСБАНК» (м. Одеса , МФО 328384) по розрахунковому рах унку НОМЕР_1 ПП «Програміс т» (код ЄДРПОУ 31923752).

Кримінальна справа № 079003/08 пор ушена 09.02.08 р. слідчим відділом п одаткової міліції ДПА в Жито мирській області відносно ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, за о знаками злочину передбачено го ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ПП ОСОБА_3 , з 28.12.2000р. взятий на податковий облік в ДПІ м. Житомира та згі дно відповідного свідоцтва № НОМЕР_2 зареєстрований як платник ПДВ, в період з 01.01.2005 р. п о 31.12.2006 р. з метою ухилення від сп лати податків в особливо вел иких розмірах, шляхом незако нного формування податковог о кредиту, в порушення п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартіс ть" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпі дставно включав до податково го кредиту суми податку на до дану вартість по податковим накладним, отриманим від під приємств, які мають ознаки фі ктивності, а саме:

· ТОВ «Бі Тек» (код ЄДРПОУ 32532268) - 03.03.05 р. установчі документи та свідоцтво платника ПДВ № 39 042921 від 21.08.03 р. рішенням Шевченкі вського районного суду м. Киє ва визнано недійсними з моме нту реєстрації;

· ПП «Гранд Тек» (код ЄДРПО У 32554805) - з 2003 по 2007 роки податкова зв ітність подається з показник ами про відсутність діяльнос ті, перебуває в розшуку.

· ТОВ «Євро Поліс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33552704) - з квітня 2006 року під приємство не подає звітність , актом № 223 від25.06.2007р. ДПІ у Шевчен ківському районі м. Києва ану льовано реєстрацію платника податку на додану вартість (с відоцтво № 3909297 від 22.06.2005р.).

· ПП «Промремтехнік» (код ЄДРПОУ 31783357) - актом № 19-321/273 від 20.12.2004р . ДПІ Дніпровського району м. К иєва анульовано реєстрацію п латника податку на додану ва ртість;

· ПП «Основа» (код ЄДРПОУ 3 1901283) - згідно рішення Деснянськ ого районного суду м. Києва ві д 20.07.2005р. установчі документи та свідоцтво платника податку на додану вартість визнано н едійсним з моменту реєстраці ї, актом № 1649 від 27.10.2005р. ДПІ у Десн янському районі м. Києва анул ьовано реєстрацію платника п одатку на додану вартість № 353 42533 від 18.04.2002р.

· ПП «Програміст» (код ЄДР ПОУ 31923752) - згідно рішення Господ арського суду м. Києва від 25.10.2004 р. скасувати державну реєстр ацію підприємства, актом № 19-321/ 273 від 20.12.2004р. ДПІ у Дніпровському районі м. Києва анульовано ре єстрацію платника податку на додану вартість №35598579 від 26.03.2002р. на бланку серії НБ №206955.

Таким чином, ПП ОСОБА_3 в період з 01.01.05 р. по 31.12.06 р. здійснюю чи підприємницьку діяльніст ь, шляхом завищення податков ого кредиту, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму що більш ніж в 5 тис. разів перевищує устан овлений законодавством неоп одатковуваний мінімум доход ів громадян.

Враховуючи те, що інформаці я про рух грошових коштів по р ахунку приватне підприємств о «Програміст» (код ЄДРПОУ 3192375 2) НОМЕР_1, відкритому в АКБ

«ІМЕКСБАНК» (м. Одеса, МФО 32 8384) має суттєве значення для вс тановлення істини по криміна льній справі, слідчий просит ь дозволити АКБ «ІМЕКСБАНК» (м. Одеса, МФО 328384) розкрити банкі вську таємницю клієнта банку - ПП «Програміст» (код ЄДРПОУ 31923752) та надати згоду на проведе ння виїмки оригіналів, а у раз і їх відсутності копій докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю.

Вивчивши подання, досліди вши матеріали кримінальної с прави, заслухавши думку прок урора, який підтримав поданн я та слідчого, суд вважає, що п одання підлягає до задоволен ня.

Керуючись ст. 178 КПК України , суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Дозволити проведення в иїмки інформації, що містить банківську таємницю в АКБ «І МЕКСБАНК» (м. Одеса, МФО 328384) по р ахунку ПП «Програміст» (код Є ДРПОУ 31923752) НОМЕР_1, а саме:

· Інформації про рух кошт ів на рахунку ПП «Програміст » (код ЄДРПОУ 31923752) із зазначення м ідентифікаційних кодів кор еспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків ко респондентів, назв кореспонд ентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по деб ету та кредиту на вищевказан ому рахунку за період з 01.01.2005 ро ку по даний час.

· Оригіналів договорів (у разі відсутності - належним ч ином завірених копій), укладе них між банком та ПП «Програм іст» (код ЄДРПОУ 31923752) про банків ське обслуговування в систем і „клієнт-банк" та інших докум ентів до них (заявки або наказ и про призначення відповідал ьних осіб за отримання ключі в, довіреності на отримання к лючів, документи з підписами відповідальних осіб за отри мання ключів) з підписами слу жбових осіб.

· Оригіналів платіжних д оручень (у разі відсутності - н алежним чином завірених копі й) за якими проводилось перер ахування коштів на рахунках ПП «Програміст» (код ЄДРПОУ 319 23752) поза межами системи обслуг овування «клієнт-банк» за пе ріод з 01.01.2005 року по даний час.

- Оригіналів документів (у разі відсутності - належним ч ином завірених копій), що

містять дані про номери тел ефонів або інших засобів ком унікації, з яких здійснюєтьс я

керування рахунками ПП «Пр ограміст» (код ЄДРПОУ 31923752) в сис темі „Клієнт-

Банк".

· Оригіналів банківських карток (у разі відсутності - н алежним чином завірених копі й) із зразками підписів служб ових осіб та печаткою ПП «Про граміст» (код ЄДРПОУ 31923752), у вип адку коли до даних карток вно сились зміни в частині підпи сів службових осіб ПП «Прогр аміст» (код ЄДРПОУ 31923752) - докуме нти на підставі яких вносили сь такі зміни.

· Оригіналів заявок на от римання чекових книг з підпи сами ПП «Програміст» (код ЄДР ПОУ 31923 752) (у разі відсутності - н алежним чином завірених копі й)

· Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови з абезпечення охороною та тран спортом, чеки, видаткові орде ри) за якими службові особи ПП «Програміст» (код ЄДРПОУ 31923752) о тримували готівку з власних рахунків (у разі відсутності - належним чином завірених ко пій).

· Оригіналів будь-яких ін ших документів (у разі відсут ності - належним чином завіре них копій), за допомогою яких м ожливо ідентифікувати фізич них осіб - які здійснювали від криття рахунків ПП «Програмі ст» (код ЄДРПОУ 31923752) та перераху ванням по ньому коштів (юриди чна справа, видача перепустк и до банку, отримання векселі в, отримання кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не пі длягає.