Постанова
від 09.03.2010 по справі 4-109/10
НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа №4-109/10

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 березня 2010 р. м.Чернігів

С у д д я Н о в о з а в о д с ь к о г о р а й о н н о г о с у д у м. Ч е р н і г о в а

ОСОБА_1,

розглянувши подання заступника начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2 про проведення обшуку житла, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №901/715, порушена відносно директора ПП "Еталон -Буд" ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що директор приватного підприємства "Еталон - Буд" (код 31480607 м.Чернігів, вул. В.Інтернаціоналістів, буд. №27) ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись службовою особою підприємства, яка на підставі Закону України № 996-XIV від 16.07.99 Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні , є відповідальним за організацію бухгалтерського і податкового обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності, при наданні послуг установам державної форми власності по виконанню ремонтно -будівельних робіт, шляхом використання первинних бухгалтерських документів "фіктивних" суб'єктів господарської діяльності (далі ФСГД), організував перерахування безготівкових коштів із наступним переведенням їх у готівку протягом 2008 -2009 років, на банківські рахунки, зареєстрованих в ІНФОРМАЦІЯ_2 підприємства, а саме: ПП Унікомбудсервіс (код 35956488, м. Чернігів), ПП Архсервісбуд (код 36144437, м.Чернігів) та ПП Інтерунівербудсервіс (код 35305830, м. Чернігів), а також, в період з березня 2008 року по березень 2009 року через ПП Дніпробізнесінвест 2000 (код 34974459, м. Дніпродзержинськ) та ТОВ Тарсіс Л (код 34303701 м. Дніпродзержинськ), які в подальшому знімались готівкою з поточних банківських рахунків та з фіктивними документами бухгалтерського обліку повертались директору ПП "Еталон-Буд" ОСОБА_3, забезпечуючи тим самим безпідставне штучне право цього підприємства на формування податкового кредиту з ПДВ.

В ході проведення дослідної перевірки, встановлено, що засновником та директором ПП Унікомбудсервіс являється ОСОБА_4, яка працює бухгалтером на ПП Еталон - Буд , засновником та директором ПП Архсервісбуд являється ОСОБА_5, який є сином ОСОБА_3, а засновником та директором ПП Інтерунівербудсервіс ОСОБА_6, який являється службовою особою ПП Еталон - Буд . При цьому в податковому обліку даних підприємств за вказівкою ОСОБА_3 були відображені фактично безтоварні операції по придбанню ТМЦ (робіт, послуг).

Таким чином, директор ПП "Еталон - Буд" ОСОБА_3, здійснив діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків в великих розмірах. Зазначене було досягнуто внаслідок безпідставного завищення сум податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість ПП Еталон - Буд , шляхом використання первинних бухгалтерських документів із реквізитами фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності.

Так, підприємства на які перераховувались грошові кошти ПП Еталон - Буд фактично фінансово -господарську діяльність не здійснювали, а використовуються для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств-легальних платників податків, втому числі ПП Еталон -Буд , на формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

При цьому, відповідно до висновку складеного управлінням БзВДОЗШ ДПА в Чернігівській області № 3/35-013/31480607 від 18.02.2010 року ПП Еталон - Буд в порушення п.п.7.4.1, п.7.4. п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР "Про податок на додану вартість" (зі змінами та доповненнями) занизило податок на додану вартість в сумі 914 084 грн.

Таким чином, директор ПП Еталон - Буд ОСОБА_3, з березня місяця 2008 року по жовтень 2009 року, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з підприємства контрагентами щодо придбання у них товарів, виконання робіт, надання послуг, і, як наслідок, відсутності права на податковий кредит з ПДВ за цими операціями, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та заниження таким чином, об'єкту оподаткування, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі, яка у 3 тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

В ході розслідування кримінальної справи від оперативних співробітників надійшов рапорт про те, що під час проведення оперативно - розшукових заходів встановлено, що до протиправної діяльності ОСОБА_3, пов'язаної з ухиленням від сплати податків, а саме здійснює передачу конвертованих грошових і первинних бухгалтерських документів від імені фіктивних суб'єктів господарської діяльності причетний ОСОБА_7 (ІНФОРМАЦІЯ_3), який користується належним йому на праві власності автомобілем Ніссан Максима державний номерний знак НОМЕР_1. У вказаному автомобілі можуть зберігатися печатки та штампи фіктивних суб'єктів господарської діяльності, бланки податкових накладних з відбитками печаток, а також інші предмети (комп'ютерна техніка, магнітні носії інформації, штампи, кліше, грошові кошти та інш.), які мають значення для встановлення істини у справі.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки у органів досудового слідства є достатні підстави вважати, що в автомобілі Ніссан Максима , д.н. НОМЕР_1, який належить на праві власності ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3, можуть знаходитись предмети, які мають значення для встановлення істини в справі.

Керуючись ст. 177 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук в автомобілі Ніссан Максима , державний номерний знак НОМЕР_1, який належить на праві власності ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4.

Постанова не оскаржується.

Суддя: О.Ф.Подалюка

СудНовозаводський районний суд м.Чернігова
Дата ухвалення рішення09.03.2010
Оприлюднено29.04.2016
Номер документу57426905
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-109/10

Постанова від 08.10.2010

Кримінальне

Красноградський районний суд Харківської області

Гусар П. І.

Постанова від 09.12.2010

Кримінальне

Великоновосілківський районний суд Донецької області

Єфименко В. І.

Постанова від 09.03.2010

Кримінальне

Новозаводський районний суд м.Чернігова

Подалюка О. Ф.

Постанова від 18.03.2010

Кримінальне

Новокаховський міський суд Херсонської області

Сапронова Л. В.

Постанова від 13.10.2010

Кримінальне

Трускавецький міський суд Львівської області

Грицьків В. Т.

Постанова від 02.03.2010

Кримінальне

Київський районний суд м. Полтави

Куліш Ю. В.

Постанова від 13.07.2010

Кримінальне

Білопільський районний суд Сумської області

Терещенко О. І.

Постанова від 22.06.2010

Кримінальне

Білозерський районний суд Херсонської області

Кравченко І. М.

Постанова від 14.10.2010

Кримінальне

Сумський районний суд Сумської області

Куц В. І.

Постанова від 15.11.2010

Кримінальне

Черняхівський районний суд Житомирської області

Слободенюк Н. Є.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2025Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні