Постанова

від 15.07.2016 по справі 154/1924/16

ВОЛОДИМИР-ВОЛИНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

154/1924/16

1-кс/154/379/16

УХВАЛА

іменем України

15 липня 2016 року Володимир-Волинський міський суд Волинської області

в складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3

слідчого ОСОБА_4

підозрюваного ОСОБА_5

захисника ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою відносно підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Володимир-Волинський, Волинської області, українця, громадянина України, мешканця АДРЕСА_1 , освіта вища, неодруженого, несудимого, директора ПП «АБВ група»

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.ч.1,3 ст.212, ч.З ст.28, ч.ч. 1,2 ст.366КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_4 за погодженням з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою відносно підозрюваного ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.ч.1,3 ст.212, ч.З ст.28, ч.ч. 1,2 ст.366 КК України.

07 липня 2015 року відомості про даний факт було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000061.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у об`єднаному кримінальному провадженні, відомості про початок досудового розслідування у якому внесено до ЄРДР за № 32015200000000061 від 07.07.2015 за фактами надання, з метою ухилення від сплати податків, службовими особами ТОВ Захід-Ексімп (код 38673060) в травні 2015 року до Сумської митниці ДФС митних декларацій та рахунків-фактур, що містять неправдиві ..відомості про найменування товару в частині типу транспортного засобу та року виготовлення, що призвело до заниження сум ПДВ, акцизу, ввізного мита та компенсаційного мита, які підлягали сплаті до бюджету, на загальну суму 4 млн. 496 тис. грн., за фактами внесення службовими особами ПП "Олі-Авто недостовірних відомостей до митних декларацій та надання до Сумської митниці ДФС підроблених копій висновків експертного авто товарознавчого дослідження імпортованих транспортних засобів, а також за фактами зловживання службовими особами Сумської митниці ДФС України в Сумській області своїм службовим становищем під час здійснення у травні 2015 року митного оформлення ввезення (імпорту) зазначеним підприємством ТОВ Захід-Ексімп (код 38673060) на митну територію України вантажних транспортних засобів марки DAF CF 75.310 на підставі підроблених документів, до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про код товарів згідно УКТ ЗЕД, достовірно знаючи, щодо митного оформлення надані підроблені документи, не вжили заходів щодо коригування коду класифікації товарів, що підлягають митному оформленню, а також внесення до автоматизованої інформаційної системи Інспектор 2006 завідомо недостовірних відомостей про проведення митного огляду вказаних вантажних транспортних засобів, внаслідок чого до державного бюджету України не надійшло податків, зборів та інших обов`язкових митних платежів на суму понад 1 млн. 766 тис. грн., тобто внаслідок чого охоронюваним законом державним інтересам причинено істотну (значну) шкоду та тяжкі наслідки, а також за фактами отримання службовими особами Сумської митниці ДФС (м. Суми, вул. Воровського, 24) за попередньою змовою між собою, протягом травня-червня 2015 року від керівників підприємств ТОВ Захід Ексімп (м. Суми) та ПП Олі-авто (м. Луцьк) неправомірної вигоди за сприяння у незаконному розмитненні під час ввезення (імпорту) на митну територію України на митному посту Суми-центральний Сумської митниці ДФС вантажних та легкових транспортних засобів, що були у використанні, які ввозилися на Україну підприємствами ТОВ Захід Ексімп (м. Суми) та ПП Олі-авто (м. Луцьк) на підставі наданих співробітникам митниці підроблених документів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 361, ч.ч. 1, 3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 366 КК України.

Так, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що у травні 2015 року від імені підприємства LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g. 19 Литва /яке виступало Відправником/експортером/ на підприємство ТОВ Захід Ексімп (Сумська обл., м. Суми, вул. Вацлава Воровського, буд. 35) /Одержувач/імпортер/, через Приватне підприємство (ПП) АБВ Група (Вол. обл., Вол.-Волинський р-он, с. Хмелівка, вул. Б. Хмельницького, буд. 1) в особі директора ОСОБА_5 (який виступив як Декларант/представник вказаного підприємства ТОВ Захід Ексімп) для проведення процедури митного оформлення до митного поста Суми-центральний Сумської митниці ДФС відповідно 19.05.2015 та 26.05.2015 подано митні декларації та інші товарно-супровідні документи для проведення митного оформлення ввезення на митну територію України 4 (чотирьох) вантажних автомобілів, у яких визначені вантажівки як тягачі сідельні для перевезення напівпричепів, що використовувались та, відповідно до тих же документів вказані вантажні транспортні засоби марки DAF моделі CF75.310 за визначеними номерами шасі визначено згідно з УКТ ЗЕД за кодом 8701 20 90 00, що класифікуються як трактори, що використовувались.

Згідно поданих на митницю призначення митних документів вказані вантажні транспортні засоби ввезено в Україну через митні пости (МП) Краковець ПП Краковець-Корчова Львівської та Ягодинської митниці ДФС.

У той же час, відповідно до витребуваної у ході досудового розслідування інформації у дилера DAF в Україні - підприємства ТОВ Трак Центр ЛТД (Київська область, м. Ірпінь) за вих. № 106 від 23.06.2015 щодо транспортних засобів марки DAF установлено, що зазначені автомобілі із наступними номерами шасі:

1.XLRAG75PC0E576968 відповідає тип FAGCF 75, рік випуску -2002, а 4-й символ VIN коду А транспортного засобу марки DAF відповідає за тип «вантажний автомобіль»;

2. XLRAS75PC0E651495 відповідає тип FASCF 75, рік випуску -14.08.2004, а 4-й символ VIN коду НОМЕР_1 транспортного засобу марки DAF відповідає за тип «вантажний автомобіль»;

3.XLRAS75PC0E612320 відповідає тип FASCF 75, рік випуску -2003, а 4-й символ VIN коду А транспортного засобу марки DAF відповідає за тип «вантажний автомобіль»;

4.XLRAG75PC0E624040 відповідає тип FAGCF 75, рік випуску 2003, а 4-й символ VIN коду НОМЕР_1 транспортного засобу марки DAF відповідає за тип «вантажний автомобіль».

За таких обставин, згідно з інформацією офіційного представника DAF в Україні - ТОВ Трак центр ЛТД, виробник, відповідно до наданих номерів шасі, визначає вказані транспортні засоби як вантажні автомобілі, а відтак, транспортні засоби необхідно було класифікувати за іншим кодом УКТ ЗЕД, а саме за кодом НОМЕР_2 як моторні транспортні засоби для перевезення вантажів, що використовувалися .

Внаслідок зазначених неправомірних дій інспекторів митного посту Суми центральний Сумської митниці ДФС України в Сумській області було занижено сплату ПДВ, акцизного податку, ввізного мита та компенсаційного мита при проведенні розмитнення зазначених транспортних засобів на загальну суму понад 1 млн. 766 тис. грн.

У ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні також установлено, що Дочірнє підприємство АБВ Імпекс (код 37120993), зареєстроване Володимир-Волинським міськрайонним управлінням юстиції Волинської області 19.01.2011 і перебуває на обліку у Володимир-Волинській ОДПІ Волинської області. Юридична адреса підприємства: Волинська обл., с. Хмелівка, вул. Богдана Хмельницького, буд. 1. Основний вид діяльності - торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами. Також установлено, що директором та головним бухгалтером зазначеного підприємства є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродж. АР Крим, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 (ІПН НОМЕР_3 ). Вказана особа одночасно також є і директором підприємства ТОВ Захід Ексімп.

Також з`ясовано, що підприємство ТОВ Захід Ексімп (код 38673060), яке зареєстроване Володимир-Волинським міськрайонним управлінням юстиції Волинської області за юридичною адресою: м. Суми, вул. Воровського, 35, на даний стан платника: 30 В СТАНІ ПЕРЕХОДУ ДО ІНШОЇ ДПІ. В даний час вказане підприємство ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснює, за вказаною податковою адресою не знаходиться, до податкових органів (ДПІ) не звітує, має стан 8 (до СДР внесено запис про відсутність за місцем знаходження). Вжитими у ході досудового розслідування заходами встановити місцезнаходження директора підприємства не виявилося за можливе.

Крім того, встановлено, що засновником підприємства ДП АБВ Імпекс (код 37120993) є Приватне підприємство (ПП) АБВ Група (код 35323137), яке зареєстроване у Володимир-Волинській ОДПІ, інша допоміжна діяльність у сфері транспорту, адреса: Волинська обл., с. Хмелівка, вул. Богдана Хмельницького, буд. 1, і яке в усіх випадках виступало Декларантом підприємства ТОВ Захід Ексімп. Керівником та головним бухгалтером ПП АБВ Група на той час являвся ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (ІПН НОМЕР_4 ), уродженець м. Володимир- Волинський. '

За даними ІС Податковий блок ОСОБА_5 значиться зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_3 . У той же час, згідно інформаційного листа Хмелівківської сільської ради Володимир-Волинського району Волинської області зазначена особа - ОСОБА_5 за адресою АДРЕСА_3 , не зареєстрований та ніколи не мешкав.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні також установлено, що упродовж 2015 року та вже у 2016 році на митному посту Суми- Центральний (на даний час - митний пост Центральний) Сумської митниці ДФС у режимі ІМ 40 проводилися і на даний час проводиться митне оформлення товарів - легкових та вантажних автомобілів, а також автобусів, що були у використанні Приватним підприємством Олі-Авто (код ЄДРПОУ 38592631, Волинська область, м. Луцьк, вул. Рівненська, буд. 119) директором (керівником) та, одночасно, засновником якого є громадянка України ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ), яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 .

При цьому, проведеним аналізом імпортних операцій, які здійснюються вказаним ПП Олі-Авто, також встановлено, що і у випадку здійснення таких операцій вказаним підприємством, імпортовані і цим підприємством легкові і вантажні транспортні засоби та автобуси нібито постачаються від того ж підприємства LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5- oji g.19 Литва) через митні пости Львівської та Волинської митниці ДФС України.

Також, згідно наданих контрактів із постачання на митну територію України Приватним підприємством Олі-Авто транспортних засобів встановлено, що директором митного складу підприємства LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва) є громадянин України ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6 , що зареєстрований у с. Почапи Любомльського району Волинської області), який, у свою чергу є чоловіком громадянки ОСОБА_8 (директора ПП Олі-Авто).

Аналогічно і в цьому випадку Декларантом підприємства ПП Олі-Авто на протязі 2015 та поточного років виступає те ж підприємство ПП АБВ Група (код 35323137, Волинська область, Володимир-Волинський район, с. Хмелівка, вул. Богдана Хмельницького, 1, в особі того ж директора ОСОБА_5 .

Вжитими у ході досудового розслідування слідчо-оперативними заходами встановлено, що зазначене підприємство ПП АБВ Група за вказаною податковою адресою фактично не знаходиться.

Одночасно, проведеним Сумською митницею ДФС аналізом митних оформлень транспортних засобів на предмет виявлення ризиків декларування недостовірної інформації встановлено, що в зоні діяльності Сумської митниці ДФС здійснено митне оформлення загалом 96 (дев`яноста шести) транспортних засобів, відправником яких є UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва). У той же час, відповідно до інформації, яка надійшла на адресу Сумської митниці від митних органів Республіки Литва в рамках надання допомоги у митному розслідуванні, встановлено, що підприємство UAB Sutora даних про свою економічну діяльність відповідним державним органам не надає, тобто вона практично не здійснює ніякої економічної діяльності і наявні ознаки того, що діяльність фірми є фіктивною.

Крім того, встановлено, що підставою для визначення митної вартості транспортних засобів (легкових і вантажних автомобілів та автобусів), увезених упродовж 20015 та поточного років на митну територію України як підприємством ТОВ Захід Ексімп так і підприємством ПП Олі-Авто, і декларантом по яких в усіх випадках виступало ПП АБВ Група, слугували експерті висновки за результатами проведення авто-товарознавчих експертиз, що оформлені від імені ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП - НОМЕР_7 , АДРЕСА_5 ).

У той же час, допитаний у ході досудового розслідування як свідок ФОП у ОСОБА_10 показав, що жодних висновків авто-товарознавчих експертиз (досліджень) для вищезазначених підприємств він не складав, і Також установлено, що одночасно із наданням до Сумської митниці ДФС, вищевказаних складених від імені ФОП ОСОБА_10 висновків авто-товарознавчих, експертиз (досліджень) транспортних засобів, декларантом підприємств ТОВ Захід Ексімп та ПП Олі-Авто - Приватним підприємством АБВ Група до Сумської митниці ДФС також надавалися і Сертифікати відповідності на ті ж вантажні і легкові транспортні засоби, які складені від імені підприємства - Товариство з обмеженою і відповідальністю (ТОВ) Рівнестандарт (код СДРПОУ 38888641, Рівненська область, м. Рівне, вул. Князя Володимира, буд. 28-Б, офіс 32), керівником та засновником якого є ОСОБА_11 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 .

За таких обставин, у ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні встановлено, що громадянами ОСОБА_7 , який і одночасно є керівником (директором) та бухгалтером підприємств ТОВ Захід-Ексімп (код 38673060) та ДП АБВ Імпекс (код 37120993), ОСОБА_5 , який є засновником підприємства ТОВ Захід Ексімп керівником (директором) та ) бухгалтером ПП АБВ Група (код 35323137), а також ОСОБА_8 , яка є керівником та засновником ПП Олі-Авто (код СДРПОУ 38592631) і її чоловіком ОСОБА_9 , який, згідно наявних документів, є директором митного складу підприємства LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5- i oji g.19 Литва), на протязі 2015-2016 років організовано злочинну схему, метою якої є ухилення від сплати податків та інших обов`язкових митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортних засобів із використанням при цьому підроблених документів та реквізитів вказаних та інших підконтрольних їм суб`єктів господарювання.

13.07.2016 року ОСОБА_5 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.ч.1,3 ст.212, ч.З ст.28, ч.ч. 1,2 ст.366 КК України, тобто у шахрайстві, вчиненому у складі організованої злочинної групи, в ухиленні від сплати податків, вчиненому у особливо великому розмірі, у службовому підробленні у складі організованої злочинної групи.

Допитаний як підозрюваний ОСОБА_5 не визнав себе винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.ч.1,3 ст.212, ч.З ст.28, ч.ч. 1,2 ст.366 КК України.

Підставою до внесення клопотання стало те, що в діях ОСОБА_5 вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.ч.1,3 ст.212, ч.З ст.28, ч.ч. 1,2 ст.366 КК України, і під час досудового розслідування встановлено наявність ризиків, передбачених ч.1 ст.177 КПК України - а саме, що перебуваючи на волі, він може переховуватися від органу досудового розслідування і таким чином перешкоджати кримінальному провадженню, адже за відсутності підозрюваного неможливо всебічно, повно, ефективно та неупереджено дослідити обставини кримінального провадження та прийняти кінцеве рішення у кримінальному провадженні (п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України).

Крім того, існують підстави вважати, що ОСОБА_5 , використовуючи сталі зв`язки з високопосадовцями Сумської митниці ДФС, тривалі дружні стосунки із іншими учасниками злочинного угрупування, може впливати на свідків у кримінальному провадженні, які є співробітниками Сумської митниці ДФС та на свідчення, дії і поведінку ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 , у групі із якими він вчиняв інкриміновані йому кримінальні правопорушення.

Самостійно та/або за допомогою працівників вказаної митниці ОСОБА_5 , перебуваючи на волі, може спотворити, знищити, сховати документи, що мають доказове значення у провадженні, а також транспортні засоби марки DAF, місцезнаходження яких на даний час ще не встановлене.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, які просили задовольнити клопотання з підстав викладених у ньому, думку підозрюваного та його захисника, які заперечували відносно задоволення клопотання, оскільки прокурором не доведено ризики, необхідні для обрання виняткового запобіжного заходу, приходжу до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає .

Згідно ч.1 ст. 177 КПК України застосування запобіжного заходу здійснюється з метою забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків, а також спробам незаконно переховуватись від органів досудового розслідування та/або суду, перешкоджати кримінальному провадженню, вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Відповідно до ч. 2 ст. 177 КПК України підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави вважати слідчому судді, що підозрюваний може здійснити дії, передбачені ч.1 даної статті.

За умовами ч.1 ст.183 КПК України тримання під вартою є винятковим запобіжним заходом, який застосовується виключно у разі, якщо прокурор доведе, що жоден із більш м`яких запобіжних заходів не може запобігти ризикам, які передбачені ст.177 КПК України .

Відповідно до ст.29 Конституції України, ніхто не може бути заарештований або триматись під вартою інакше, як за вмотивованим рішенням суду і тільки на підставах та в порядку встановлених законом.

Враховуючи те, що під час розгляду клопотання прокурором не надано доказів про недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризикам зазначених в клопотанні (п.3 ч.1 ст.194 КПК України), слідчий суддя має право застосувати більш м`який запобіжний захід, ніж той, який зазначений в клопотанні.

Із матеріалів клопотання вбачається, що ОСОБА_5 має простійне місце проживання. Проживає в АДРЕСА_1 . Раніше до адміністративної та кримінальної відповідальності не притягувався і не був засуджений, характеризується позитивно та працює. З моменту внесення відомостей до ЄРДР жодного разу ОСОБА_5 не ухилявся від проведення слідчих дій. Відомостей про те, що перебуваючи на волі, він буде займатися злочинною діяльністю чи перешкоджати проведенню досудового розслідування, не здобуто. Інші ризики, зазначені у клопотанні, є припущенням досудового розслідування.

З врахуванням вищенаведеного, приходжу до висновку про можливість застосування відносно підозрюваного більш м`якого запобіжного заходу, ніж тримання під вартою, а саме у вигляді домашнього арешту. Будь який інший м`який запобіжний захід буде недостатнім для запобігання ризикам, що об`єктивно підтверджується доданими до клопотання матеріалами .

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.176-178,181, 193, 194, 196, 197 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В клопотанні старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою відносно ОСОБА_5 , підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.ч.1,3 ст.212, ч.З ст.28, ч.ч. 1,2 ст.366 КК України, відмовити .

Застосувати відносно ОСОБА_5 запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, строком на два місяці.

Заборонити підозрюваному ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , цілодобово залишати житло за адресою: АДРЕСА_1 за винятком випадків, необхідних для проведення слідчих (процесуальних) дій.

Строк дії ухвали 2 (два) місяці з дня її проголошення до 24 год 00 хв 15 вересня 2016 року.

Ухвалу передати для виконання у Володимир-Волинський відділення поліції Нововолинського відділу поліції ГУНП у Волинській області.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Волинської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:/-/ підпис.

Згідно з оригіналом.

Суддя Володимир-Волинського

міського суду ОСОБА_1