Ухвала
від 03.08.2016 по справі 766/4816/16-к
ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/4816/16-к

н/п 1-кс/766/4113/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення обшуку

03.08.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на обшук торгівельних кіосків (бутиків) із номерами 1-5, та транспортних засобів, що знаходяться на території автомобільного ринку (цілісний майновий комплекс) « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , (цілісний майновий комплекс на праві приватної власності належить ТОВ «Авалон» (код ЄДРПОУ 21275043)), з метою виявлення та вилучення: транспортного засобу Меrcedes S-320 з державним номером НОМЕР_1 та інших транспортних засобів, запасних частин деталей та агрегатів для продажу, на які відсутні документи та/або ввезенні на митну територію України без розмитнення та сплати відповідних обов`язкових платежів, документів їх походження, обладнання, що забезпечує зміну ідентифікаційних номерних знаків деталей транспортних засобів, грошові кошти отриманні злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у незаконній діяльності та можуть підтверджувати причетність ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) та інших осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що СУ ФР Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016230000000045 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2015-2016 років ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) здійснюючи діяльність у сфері торгівлі автомобільними запчастинами до легкових автомобілів (виключно іноземного виробництва), незаконно ввезли на митну територію України легкові автомобілі іноземного походження, без сплати податків та інших платежів, чим ухилились від сплати податків на суму 1581,2 тис.грн.

Оперативним управлінням ГУ ДФС у Херсонській області надано відомості про те, що в рамках операції «Рубіж-2016», під час проведення оперативних заходів, отримано дані стосовно протиправної діяльності ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ).

ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , паспорт НОМЕР_4 виданий Генічеським РВ УМВС України в Херсонській області 02.12.1996 року, зареєстрований в Цюрупинській ОДПІ з 04.12.2006 року, платник єдиного податку 2-ї групи, основний вид діяльності - технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів.

ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), АДРЕСА_3 , паспорт НОМЕР_5 , виданий Дніпровським РВ УМВС у Херсонській області 22.05.2005 року, зареєстрований в органах ДПІ м. Херсона з 01.04.2004 року, платник єдиного податку 2-ї групи, основний вид діяльності - роздрібна торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів.

Відповідно до матеріалів наданих ОУ ДПІ у м. Херсоні встановлено, що останні, здійснюючи діяльність у сфері торгівлі автомобільними запчастинами до легкових автомобілів (виключно іноземного виробництва), незаконно ввезли на митну територію України легкові автомобілі іноземного походження, без сплати податків та інших платежів, а саме: імпортного збору, акцизного податку, ввізного мита та податку на додану вартість.

Після перетину транспортними засобами кордону України, здійснювалося розбирання транспортних засобів на запчастини для продажу, а також переобладнання автотранспортних засобів шляхом внесення змін в їх ідентифікаційні дані (номер кузову, шасі, агрегатів).

Крім того встановлено, номери мобільних телефонів, які використовуються ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 незаконній діяльності: НОМЕР_6 та НОМЕР_7 .

Продаж незаконно ввезених транспортних засобів здійснювався за допомогою мережі Інтернет, шляхом розміщення оголошень на сайті RST.ua та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (автобазар), з зазначенням контактних номерів мобільних телефонів НОМЕР_6 та НОМЕР_7 .

Продаж незаконно ввезених транспортних засобів здійснювався за допомогою мережі інтернет, шляхом розміщення оголошень на сайті RST.ua та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (автобазар), з зазначенням контактних номерів мобільних телефонів НОМЕР_6 та НОМЕР_7 .

Відповідно до інформації наданої ОУ ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що на даний час ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 незаконно ввезено наступні легкові транспортні засоби: Hyundai Grandeur, 2009 рік випуску, бензин, об`єм двигуна 3300 куб. см; Меrcedes-Benz S 320, 2000 рік випуску, дизель, об`єм двигуна 3200 куб. см; Меrcedes-Benz МL 430, 2002 рік випуску, бензин, об`єм двигуна 4300 куб. см.

З метою проведення розрахунку та визначення суми несплаченого акцизного податку ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 25.05.2016 року до відділу контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Херсонській обдаси направлено службову записку №788/21-22-07-08-06.

За інформацією, викладеною у вказаній службовій записці відділом контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів складено довідку №16/21-22-40-38 від 25.05.2016, згідно якої сума несплаченого до бюджету держави акцизного податку при ввезені на митну територію України легкового автотранспорту складає 52974 Євро, що за курсом НБУ станом на 01.04.2016 року (29,849437 грн. за 1 Євро) складає 1581,2 тис. грн.

14.06.2016, відповідно до ухвал слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 від 09.06.2016, проведено обшуки у місцях, що використовувалися ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 у своїй незаконній діяльності.

В ході обшуків виявлено та вилучено: 19 транспортних засобів, із яких 15 передано на відповідальне зберігання до спеціальної площадки тимчасового зберігання транспортних засобів ПМФ ДП «МВС Інформресурси» та 4 залишено на відповідальне зберігання ОСОБА_6 та ОСОБА_9 .

Також, вилучено розписки на купівлю-продаж транспортних засобів, номерні знаки, довіреності на транспортні засоби, свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів (у тому числі не заповнені бланки), поліси страхування на невстановлені транспортні засоби та ін.

В подальшому, до Херсонської митниці ДФС спрямовано запит щодо надання відомостей про перетин кордону вилученими транспортними засобами (відповідно до їх ідентифікаційних ознак). На вказаний запит було отримано лист (відповідь) в якому зазначено, що у запитуваній інформації наявні транспортні засоби, які не перетинали кордон України та/або, які в`їжджали на територію України терміном до одного року, але перебувають на території України понад один рік.

Крім того, співробітниками управління захисту економіки в Херсонській області ГУ НП в Херсонській області надано відомості про те, що за адресою м. Херсон, Миколаївське Шосе 5 км., на території автомобільного ринку «Авалон», знаходяться транспортні засоби, які ОСОБА_5 та ОСОБА_6 незаконно перемістили через кордон України, під виглядом тимчасового в`їзду, з метою подальшої їх реалізації за підробленими документами на території України, при цьому без сплати митих платежів, акцизного подану та ПДВ.

Також, надано відомості, щодо розміщення на території автомобільного ринку «Авалон», торгівельних кіосків (бутиків) із номерами 1-5, в яких ОСОБА_6 зберігає підроблені документи на транспортні засоби та інші документи, що мають значення для справи.

На території, автомобільного ринку «Авалон» за адресою м. Херсон, Миколаївське Шосе 5 км., знаходиться транспортний засіб Меrsedes І-320, з державним номером НОМЕР_8 . Однак відповідно до відомостей ГУ НП в Херсонській області встановлено, що державний номер НОМЕР_8 належить автомобілю Меrsedes SL-600.

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що на території автомобільного ринку «Авалон», за адресою м. Херсон, Миколаївське Шосе 5 км., можуть знаходитися транспортні засоби, запасні частини деталей та агрегати для продажу, які незаконно ввезенні на митну територію України без розмитнення та сплати відповідних обов`язкових платежів, документів їх походження, обладнання, що забезпечує зміну ідентифікаційних номерних знаків деталей транспортних засобів, грошові кошти отриманні злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у незаконній діяльності та можуть підтверджувати причетність ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 та інших осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явленні при допитах у даному кримінальному провадженні.

Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про підстави для формування про фактичні прибутки. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судових експертиз, щодо їх правомочності.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, щослідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016230000000045 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2015-2016 років ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) здійснюючи діяльність у сфері торгівлі автомобільними запчастинами до легкових автомобілів (виключно іноземного виробництва), незаконно ввезли на митну територію України легкові автомобілі іноземного походження, без сплати податків та інших платежів, чим ухилились від сплати податків на суму 1581,2 тис.грн.

Оперативним управлінням ГУ ДФС у Херсонській області надано відомості про те, що в рамках операції «Рубіж-2016», під час проведення оперативних заходів, отримано дані стосовно протиправної діяльності ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6

ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , паспорт НОМЕР_4 виданий Генічеським РВ УМВС України в Херсонській області 02.12.1996 року, зареєстрований в Цюрупинській ОДПІ з 04.12.2006 року, платник єдиного податку 2-ї групи, основний вид діяльності - технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів.

ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), АДРЕСА_3 , паспорт НОМЕР_5 , виданий Дніпровським РВ УМВС у Херсонській області 22.05.2005 року, зареєстрований в органах ДПІ м. Херсона з 01.04.2004 року, платник єдиного податку 2-ї групи, основний вид діяльності - роздрібна торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів.

Відповідно до матеріалів наданих ОУ ДПІ у м. Херсоні встановлено, що останні, здійснюючи діяльність у сфері торгівлі автомобільними запчастинами до легкових автомобілів (виключно іноземного виробництва), незаконно ввезли на митну територію України легкові автомобілі іноземного походження, без сплати податків та інших платежів, а саме: імпортного збору, акцизного податку, ввізного мита та податку на додану вартість.

Після перетину транспортними засобами кордону України, здійснювалося розбирання транспортних засобів на запчастини для продажу, а також переобладнання автотранспортних засобів шляхом внесення змін в їх ідентифікаційні дані (номер кузову, шасі, агрегатів).

Крім того встановлено, номери мобільних телефонів, які використовуються ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 незаконній діяльності: НОМЕР_6 та НОМЕР_7 .

Продаж незаконно ввезених транспортних засобів здійснювався за допомогою мережі Інтернет, шляхом розміщення оголошень на сайті RST.ua та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (автобазар), з зазначенням контактних номерів мобільних телефонів НОМЕР_6 та НОМЕР_7 .

Продаж незаконно ввезених транспортних засобів здійснювався за допомогою мережі інтернет, шляхом розміщення оголошень на сайті RST.ua та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (автобазар), з зазначенням контактних номерів мобільних телефонів НОМЕР_6 та НОМЕР_7 .

Відповідно до інформації наданої ОУ ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що на даний час ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 незаконно ввезено наступні легкові транспортні засоби:

Hyundai Grandeur, 2009 рік випуску, бензин, об`єм двигуна 3300 куб. см;

Меrcedes-Benz S 320, 2000 рік випуску, дизель, об`єм двигуна 3200 куб. см;

Меrcedes-Benz МL 430, 2002 рік випуску, бензин, об`єм двигуна 4300 куб. см.