Ухвала

від 08.04.2016 по справі 357/7131/15-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/7131/15-к

1-кс/357/1157/16

У Х В А Л А

08 квітня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, у кримінальному провадженні №32014110080000002 від 05.02.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України ,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, мотивуючи тим, що службові особи ПАТ «Миронівський ЗВКК» в період з 01.01.12 по 31.10.13 шляхом документального оформлення створили видимість проведених операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ПП «Сапфір і К» (код ЄДРПОУ 32996659), ТОВ «Агро-Самара» (код ЄДРПОУ 30355604), ТОВ «Черняхів Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 35684792), ТОВ «Агрофірма Сокільське» (код ЄДРПОУ 32685222), ФГ «Злагода Агро-1» (код ЄДРПОУ 33420581), які містять ознаки безтоварності, у зв`язку з відсутністю у вказаних підприємств документів, що підтверджують наявність виробничих потужностей, земельних ділянок, якість товарів, їх відповідність санітарним та гігієнічним нормам, умовам та стандартам, що призвело до завищення бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на загальну суму 7 900 600 грн. та до заниження податків на загальну суму 6 948 687 грн. (акти перевірок №40/22-011/00951770 від 20.01.14, №266/22-011/00951770 від 20.01.14, №295/22-011/00951770 від 30.01.14).

Оформленням документів на придбання сільськогосподарської продукції у ПП «Сапфір і К», ТОВ «Агро-Самара», ТОВ «Черняхів Агро Трейд», ТОВ «Агро Сокільське», ФГ «Злагода Агро-1» займались працівники відділу закупівель, відділу оперативного обліку, бухгалтерії, фінансового відділу та служби безпеки ПАТ «Миронівський хлібопродукт».

Зокрема встановлено, що служба безпеки ПАТ «Миронівський хлібопродукт» здійснювала перевірку підприємства контрагента ПАТ«Миронівський ЗВКК», працівники відділу закупівель здійснювали підготовку документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин із контрагентами, які опрацьовувались в бухгалтерії ПАТ«Миронівський хлібопродукт», а фінансовий відділ ПАТ «Миронівський хлібопродукт» здійснював перерахунок коштів за поставлену продукцію ПП «Сапфір і К» (код ЄДРПОУ 32996659), ТОВ«Агро-Самара» (код ЄДРПОУ 30355604), ТОВ«Черняхів Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 35684792), ТОВ«Агро Сокільське» (код ЄДРПОУ 32685222), ФГ «Злагода Агро-1» (код ЄДРПОУ 33420581).

Висновок судово-економічної експертизи підтвердив порушення, зазначенні в акті перевірки, а працівники відділу закупівель та внутрішньої безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» брали участь під час фінансово-господарських операцій з ПАТ «Миронівський ЗВКК» з підприємствами ТОВ «Агро-Самара» (код ЄДРПОУ 30355604), ТОВ «Агро Сокільське» (код ЄДРПОУ 32685222), які не вирощували, а тобто і не могли фактично поставити сільсько-господарську продукцію (згідно вироків судів), виникла необхідність у кваліфікації дій усіх службових осіб які брали участь у проведенні операцій та іншим способом не можливо ознайомитися з посадовими інструкціями працівників відділу закупівель, служби безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт».

Згідно п.6 Загальних положень Довідника кваліфікаційних характеристик професій працівників, затвердженого Наказом Міністерства праці та соціальної політики України від 29 грудня 2004 року №336 «Про затвердження Випуску 1 "Професії працівників, що є загальними для всіх видів економічної діяльності" Довідника кваліфікаційних характеристик професій працівників» конкретний перелік посадових обов`язків визначається посадовими інструкціями керівників, професіоналів, фахівців, технічних службовців, які розробляють і затверджують на основі Довідника роботодавці, ураховуючи конкретні завдання та обов`язки, функції, права, відповідальність працівників цих груп та особливості штатного розпису підприємства, установи, організації. Під час розроблення посадових інструкцій забезпечується єдиний підхід до побудови, структури і викладу змісту розділів. Інструкції повинні відображати повний перелік завдань та обов`язків, повноважень і відповідальності, у разі потреби мати необхідні пояснення, а всі терміни - чіткі визначення. Посадові інструкції після їх затвердження керівником підприємства, організації, установи або за дорученням його заступниками, доводяться до працівника під розписку. Посадові інструкції складаються для працівників усіх посад, що зазначені в штатному розписі. Виняток можуть становити окремі керівники, правове положення яких визначено в Статуті (положенні) підприємства, установи, організації або відповідного підрозділу, де зазначено основні завдання, обов`язки, права і відповідальність за виконання покладених на них функцій. Завдання та обов`язки працівника мають відповідати завданням і функціям підрозділу та вимогам кваліфікаційної характеристики відповідної посади.

Для правильної кваліфікації складу злочину вчиненого службовими особами ПАТ «Миронівський ЗВКК» виникла необхідність у отриманні посадових інструкцій працівників відділу закупівель, відділу оперативного обліку, бухгалтерії, фінансового відділу, служби безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» за 2012-2013 роки, якими передбачено їх права та обов`язки.

Згідно офіційного сайту ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» - www.mhp.com.ua, ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» входить до структури компанії ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» як виробник комбікормів.

Відповідно до відомостей, отриманих з державного реєстру речових прав на нерухоме майно за адресою: м. Миронівка, вул. Елеваторна, буд. 1, де розташоване ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770), будівлями та прилеглими територіями володіє на праві власності:

- нежитлове приміщення, комбікормовий завод «Б-8», площею 7071,5 кв. м, належить ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770),

- комплекс, нежитлові будівлі «А», «Б», «В», «Г», «Д», «Є», «Ж», «З», «З», «І», «К», «Л», «М», «Н», «О», «П», «Р», «С», «Т», «Х», «Ф», «Ц», «Ч», «Ш», «Щ», «Е», «Ю», «Я», «Я-1», «Я-2» на праві колективної власності належать ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770),

- нежитлові будівлі літ. «1А», площею 828,3 кв. м, літ. «1Б», площею 5857,2 кв. м, на праві колективної власності належать ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770).

В будівлях ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770), які розташовані за адресою: м. Миронівка, вул. Елеваторна, буд. 1, зберігається і може бути знищена інформація та документи, які стверджують про службові обов`язки працівників служби внутрішньої безпеки та відділу закупівель ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 25412361), які брали участь по фінансово-господарських взаємовідносинах ПАТ «Миронівський ЗВКК» з підприємствами, які здійснювали фіктивні поставки продукції, що підтверджують протиправну діяльність службових осіб вказаного підприємства, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Вказані речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладене, а також, той факт, що окрім як шляхом проведення такої слідчої дії, як обшук не має можливості здійснити виявлення та фіксацію відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, а також те, що в даному випадку вичерпані всі заходи забезпечення кримінального провадження, для отримання речей та документів, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно ст.235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3) положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого ОСОБА_3 , приходжу до висновку, що клопотання належним чином обґрунтоване та підлягає задоволенню з вищезазначених підстав.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.234-236 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку:

= у нежитловому приміщенні комбікормового заводу «Б-8», площею 7071,5 кв. м, яке належить ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770),

= комплексі нежитлових будівель літ. «А», «Б», «В», «Г», «Д», «Є», «Ж», «З», «З», «І», «К», «Л», «М», «Н», «О», «П», «Р», «С», «Т», «Х», «Ф», «Ц», «Ч», «Ш», «Щ», «Е», «Ю», «Я», «Я-1», «Я-2», які на праві колективної власності належать ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770),

= нежитловій будівлі літ. «1А», площею 828,3 кв. м, літ. «1Б», площею 5857,2 кв. м, яка на праві колективної власності належить ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770), які розташовані за адресою: м. Миронівка, вул. Елеваторна, буд. 1, з метою відшукання та вилучення документів ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 25412361):

= посадових інструкцій працівників відділу закупівель, відділу оперативного обліку, бухгалтерії, фінансового відділу, служби безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» за 2012-2013 роки, якими передбачено їх права та обов`язки, які перебувають у володінні ПАТ «Миронівський хлібопродукт».

Строк дії ухвали не перевищує 08 травня 2016 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1