Ухвала

від 08.04.2016 по справі 357/7131/15-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/7131/15-к

1-кс/357/1158/16

У Х В А Л А

08 квітня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, у кримінальному провадженні №32014110080000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, мотивуючи його тим, що службові особи ПАТ «Миронівський ЗВКК» в період з 01.01.12 по 31.10.13 шляхом документального оформлення створили видимість проведених операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ПП «Сапфір і К» (код ЄДРПОУ 32996659), ТОВ «Агро-Самара» (код ЄДРПОУ 30355604), ТОВ «Черняхів Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 35684792), ТОВ «Агрофірма Сокільське» (код ЄДРПОУ 32685222), ФГ «Злагода Агро-1» (код ЄДРПОУ 33420581), які містять ознаки безтоварності, у зв`язку з відсутністю у вказаних підприємств документів, що підтверджують наявність виробничих потужностей, земельних ділянок, якість товарів, їх відповідність санітарним та гігієнічним нормам, умовам та стандартам, що призвело до завищення бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на загальну суму 7 900 600 грн. та до заниження податків на загальну суму 6 948 687 грн. (акти перевірок №40/22-011/00951770 від 20.01.14, №266/22-011/00951770 від 20.01.14, №295/22-011/00951770 від 30.01.14).

Оформленням документів на придбання сільськогосподарської продукції у ПП «Сапфір і К», ТОВ «Агро-Самара», ТОВ «Черняхів Агро Трейд», ТОВ «Агро Сокільське», ФГ «Злагода Агро-1» займались працівники відділу закупівель, відділу оперативного обліку, бухгалтерії, фінансового відділу та служби безпеки ПАТ «Миронівський хлібопродукт».

Зокрема встановлено, що служба безпеки ПАТ «Миронівський хлібопродукт» здійснювала перевірку підприємства контрагента ПАТ «Миронівський ЗВКК», працівники відділу закупівель здійснювали підготовку документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин із контрагентами, які опрацьовувались в бухгалтерії ПАТ «Миронівський хлібопродукт», а фінансовий відділ ПАТ «Миронівський хлібопродукт» здійснював перерахунок коштів за поставлену продукцію ПП «Сапфір і К» (код ЄДРПОУ 32996659), ТОВ «Агро-Самара» (код ЄДРПОУ 30355604), ТОВ «Черняхів Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 35684792), ТОВ «Агро Сокільське» (код ЄДРПОУ 32685222), ФГ «Злагода Агро-1» (код ЄДРПОУ 33420581).

Під час досудового слідства виникла необхідність в отриманні інформації щодо:

- штатного розпису працівників відділу закупівель, відділу оперативного обліку, відділу бухгалтерії, фінансового відділу, відділу безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 25412361) за 2012-2013 роки;

- посадових інструкцій, працівників відділу закупівель, відділу оперативного обліку, бухгалтерії, фінансового відділу, служби безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» за 2012-2013 роки, якими передбачено їх права та обов`язки;

- наказів на їх призначення на посади та звільнення;

- довідок про отримані доходи працівниками відділу закупівель, відділу оперативного обліку, відділу бухгалтерії, фінансового відділу, відділу безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 25412361) за 2012-2013 роки (заробітна плата, премія, матеріальна допомога);

- табелів обліку робочого часу працівників відділу закупівель, відділу оперативного обліку, відділу бухгалтерії, фінансового відділу, відділу безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 25412361) за 2012-2013 роки.

На вимогу СУ ФР Білоцерківської ОДПІ №1540/7/10-02-09-02 від 23.04.14 службові особи ПАТ «Миронівський хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 25412361) листом № 226 від 29.04.2014 р. повідомили, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження (тобто органу досудового розслідування), особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи (тобто платником податків), можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду і запит про надання завірених копій документів не відповідає приписам ч.2 ст.159 КПК України.

20.05.2014 р. було отримано ухвалу слідчого судді про дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів до вище зазначених документів, однак посадових інструкцій, працівників відділу закупівель, відділу оперативного обліку, бухгалтерії, фінансового відділу, служби безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» за 2012-2013 роки, якими передбачено їх права та обов`язки, надано не було.

Начальник відділу обліку кадрів ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» ОСОБА_4 під час допиту показав, що посадових інструкцій для працівників служби внутрішньої безпеки та відділу закупівель не передбачені, а тобто фактично відсутні на підприємстві.

Оскільки висновок судово-економічної експертизи підтвердив порушення зазначенні в акті перевірки, а працівники відділу закупівель та внутрішньої безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» брали участь під час фінансово-господарських операцій з ПАТ «Миронівський ЗВКК» з підприємствами ТОВ «Агро-Самара» (код ЄДРПОУ 30355604), ТОВ «Агро Сокільське» (код ЄДРПОУ 32685222), які не вирощували, а тобто і не могли фактично поставити сільсько-господарську продукцію (згідно вироків судів), виникла необхідність у кваліфікації дій усіх службових осіб, які брали участь у проведенні операцій.

Оскільки іншим способом не можливо ознайомитися з посадовими інструкціями працівників відділу закупівель, служби безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт», а ч.1 ст.166 КПК України передбачає, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку на ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» з метою вилучення вказаних посадових інструкцій.

Для правильної кваліфікації складу злочину вчиненого службовими особами ПАТ «Миронівський ЗВКК» виникла необхідність у отриманні посадових інструкцій працівників відділу закупівель, відділу оперативного обліку, бухгалтерії, фінансового відділу, служби безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» за 2012-2013 роки, якими передбачено їх права та обов`язки.

Згідно офіційного сайту ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» - www.mhp.com.ua, центральний офіс ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» знаходиться за адресою м. Київ, вул. Академіка Заболотного, буд. 158.

Відповідно до відомостей, отриманих з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, встановлено, що право власності на земельну ділянку кадастровий номер 8000000000:79:107:0005, площею 1,4283 га, за адресою м. Київ, вул. Академіка Заболотного, буд. 158 зареєстроване за Київською міською радою (код ЄДРПОУ 22883141), цвілеве призначення земельної ділянки для будівництва, експлуатації та обслуговування багатоповерхових гаражів та адміністративно-офісного блоку. Право оренди вказаної земельної ділянки до 05.04.2030 року зареєстроване за ПАТ «Миронівський ЗВКК».

В будівлях ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 25412361), які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Академіка Заболотного, буд.158, зберігається і може бути знищена інформація та документи, які стверджують про службові обов`язки працівників служби внутрішньої безпеки та відділу закупівель ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 25412361), які брали участь по фінансово-господарських взаємовідносинах ПАТ «Миронівський ЗВКК» з підприємствами, які здійснювали фіктивні поставки продукції, що підтверджують протиправну діяльність службових осіб вказаного підприємства, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Вказані речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладене, а також, той факт, що окрім як шляхом проведення такої слідчої дії, як обшук не має можливості здійснити виявлення та фіксацію відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, а також те, що в даному випадку вичерпані всі заходи забезпечення кримінального провадження, для отримання речей та документів, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно ст.235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3) положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого ОСОБА_3 , приходжу до висновку, що клопотання належним чином обґрунтоване та підлягає задоволенню з вищезазначених підстав.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234-236 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 25412361), розташованих за адресою: м. Київ, вул. Академіка Заболотного, буд. 158, які розташовані на земельній ділянці кадастровий номер 8000000000:79:107:0005, площею 1,4283 га, яка на праві комунальної власності належить Київській міській раді (код ЄДРПОУ 22883141) та орендується ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770) з метою відшукання та вилучення документів ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 25412361):

- посадових інструкцій, працівників відділу закупівель, відділу оперативного обліку, бухгалтерії, фінансового відділу, служби безпеки ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» за 2012-2013 роки, якими передбачено їх права та обов`язки;

- паперових витягів, які зберігаються у комп`ютерній програмі «1с8», а саме: інформації про менеджера який знайшов підприємств ТОВ «Агро-Самара» (код ЄДРПОУ 30355604), ТОВ «Агро Сокільське» (код ЄДРПОУ 32685222)(клієнта-постачальника), вид діяльності, адреса та телефони контактних осіб підприємств, відомості про працівників служби внутрішньої безпеки ПАТ «Миронівський хлібопродукт», які здійснювали перевірку сумлінності підприємств-постачальників ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770), які зберігаються на електронних носіях інформації (робочих комп`ютерах менеджерів та сервері), які перебувають у володінні ПАТ «Миронівський хлібопродукт».

Строк дії ухвали не перевищує 08 травня 2016 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1