Ухвала

від 22.08.2016 по справі 357/8914/16-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/8914/16-к

1-кс/357/2397/16

У Х В А Л А

22 серпня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , звернувся із клопотанням про дачу згоди на проведення обшуку в будівлі за адресою: Київська область, вул. Зоологічна буд, 4-А, а саме офісі №139, який на праві приватної власності належить ТОВ "КОМ РЕНТ", код ЄДРПОУ: 40566270, країна реєстрації: Україна, адреса: Україна, м.Київ, вулиця Зоологічна, будинок 4-А, з метою відшукання і вилучення документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч» (код ЄДРПОУ 35649234, м. Київ, вул. Зоологічна, 4-А, кв. 139) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), копій наказів про призначення на посаду головного бухгалтера та керівника, копії їх посадових інструкцій, а також, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110080000006 від 20.05.2015 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ «Гредінг» (код ЄДРПОУ 39376308), ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ПП «Олвітехно» (код ЄДРПОУ 36547110), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Сіа Лімітед» (код ЄДРПОУ 39664146), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Інтер Агро Лан» (код ЄДРПОУ 38489983), в результаті чого підприємства реально діючого сектору економіки ухилились від сплати податку на додану вартість, що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

20.04.2016 року проведено огляд Інтегрованої автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», під час якого встановлено, що ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч» (код ЄДРПОУ 35649234, м. Київ, вул. Зоологічна, 4-А, кв. 139), незаконно сформувала собі податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757) чим ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

15.07.2016 року слідчий суддя задовольнив клопотання про тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч» (код ЄДРПОУ 35649234, м. Київ, вул. Зоологічна, 4-А, кв. 139) у період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757).

19.07.2016 року за юридичною адресою ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч» (код ЄДРПОУ 35649234) м. Київ, вул. Зоологічна, 4-А, кв. 139, було залишено для передачі директору підприємства ОСОБА_11 ухвалу слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч» (код ЄДРПОУ 35649234, м. Київ, вул. Зоологічна, 4-А, кв. 139) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757) та повітку про виклик ОСОБА_11 на допит у якості свідка на 29.07.2016 року.

Однак, 29.07.2016 року надійшов лист від адвоката ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч», в якому зазначається, що надати документи відповідно до ухвали від 15 липня 2016 р. Білоцерківського міськрайонного суду не являється за можливе, оскільки 25.01.2016 р. документи, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч» були викрадені, і що за даним фактом відкрите кримінальне провадження.

Беручи до уваги те, що згідно ст. 44 п.5 Податкового кодексу України у разі втрати, пошкодження або дострокового знищення документів, зазначених у пунктах 44.5 і 44.3 цієї статті, платник податків зобов`язаний у п`ятиденний строк з дня такої події письмово повідомити контролюючий орган за місцем обліку. Платник податку зобов`язаний відновити втрачені документи протягом 90 днів, з дня, що настає за днем надходження повідомлення до контролюючого органу.

Від моменту скоєння крадіжки фінансово-господарських документів ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч» станом на 05.08.2016 року пройшов 191 день, але службові особи ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч» документи не відновили, порушивши вимоги Податкового кодексу України, а саме ст. 44.

Тобто, своїми діями службові особи ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч» намагаються приховати документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757).

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч» за рахунок вказаних підприємств з ознаками фіктивності, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму ПДВ 1,4 млн. грн., тим самим ухилився від сплати податків у значних розмірах.

Приміщення № 139 в будівлі за адресою: Київська область, м. Київ, вул. Зоологічна буд, 4-А, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 65107531 від 04.08.2016 року на праві приватної власності належить: ТОВ "КОМ РЕНТ", код ЄДРПОУ: 40566270, країна реєстрації: Україна, адреса: Україна, м.Київ, вулиця Зоологічна, будинок 4-А, приміщення 139.

Беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що у будівлі, яка розташовані за адресою: Київська обл. м. Київ, вул. Зоологічна буд, 4-А, можуть зберігатися фінансово-господарські документи, складені під час діяльності СПД з ознаками фіктивності, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, виявлення та фіксації відомостей про вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення а також з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення обставин, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Дослідивши надані слідчим оригінали документів та матеріалів кримінального провадження, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань вважаю за необхідне задовольнити клопотання.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Керуючись вимогами ст.ст.234 - 236 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 на проведення обшуку в будівлі за адресою: Київська область, вул. Зоологічна буд, 4-А, а саме в офісі № НОМЕР_1 , який на праві приватної власності належить ТОВ "КОМ РЕНТ", код ЄДРПОУ: 40566270, країна реєстрації: Україна, адреса: Україна, м.Київ, вулиця Зоологічна, будинок 4-А, з метою відшукання і вилучення документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ «Кью енд Кью Рісьоч» (код ЄДРПОУ 35649234, м. Київ, вул. Зоологічна, 4-А, кв. 139) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), копій наказів про призначення на посаду головного бухгалтера та керівника, копії їх посадових інструкцій, а також, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1