Ухвала

від 22.08.2016 по справі 357/8914/16-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/8914/16-к

1-кс/357/2399/16

У Х В А Л А

22 серпня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , звернувся із клопотанням про дачу згоди на проведення обшуку офісу за адресою: АДРЕСА_1 , що є фактичним місцем ведення фінансово-господарської діяльності ФОП « ОСОБА_3 », яке на праві приватної власності належить ТОВ "ТЕРМО-ПАК" (код ЄДРПОУ: 24219588) з метою відшукання і вилучення документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), копій наказів про призначення на посаду головного бухгалтера та керівника, копії їх посадових інструкцій, а також, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ «Гредінг» (код ЄДРПОУ 39376308), ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ПП «Олвітехно» (код ЄДРПОУ 36547110), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Сіа Лімітед» (код ЄДРПОУ 39664146), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Інтер Агро Лан» (код ЄДРПОУ 38489983), в результаті чого підприємства реально діючого сектору економіки ухилились від сплати податку на додану вартість, що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

20.04.2016 року проведено огляд автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», під час якого встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_2 ), незаконно сформувала собі податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Гредінг» (код ЄДРПОУ 39376308) чим ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

15.07.2016 року слідчий суддя задовольнив клопотання про тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_2 ) у період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992).

21.07.2016 року ОСОБА_3 було ознайомлено із ухвалою слідчого судді Білоцерківського міськройонного суду від 15.07.2016 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП « ОСОБА_3 » (код ДРФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992).

Однак, 29.07.2016 року ОСОБА_3 , під час допиту повідомила, що документи є знищеними у зв`яку з непередбачуваними обставинами та надала акт №1 від 22.07.2016 року на знищення документів та справ.

Тобто, своїми діями ОСОБА_3 намагається приховати документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із підприємствами, які мають ознаки фіктивності та зазначені в ухвалі слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду від 15.07.2016 року.

Встановлено, що ОСОБА_3 первинні бухгалтерські документи, документи бухгалтерського та податкового обліку зберігає у офісі, за адресою: АДРЕСА_3 .

Приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 66089599 від 17.08.2016 року на праві приватної власності належить: ТОВ "ТЕРМО-ПАК" (код ЄДРПОУ: 24219588).

Беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що в офісі за адресою: АДРЕСА_1 , що є фактичним місцем ведення фінансово-господарської діяльності ФОП « ОСОБА_3 », можуть зберігатися фінансово-господарські документи, складені під час діяльності СПД з ознаками фіктивності, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, виявлення та фіксації відомостей про вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення а також з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення обставин, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Дослідивши надані слідчим оригінали документів та матеріалів кримінального провадження, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань вважаю за необхідне задовольнити клопотання.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Керуючись вимогами ст.ст.234 - 236 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 на проведення обшуку офісу за адресою: АДРЕСА_1 , що є фактичним місцем ведення фінансово-господарської діяльності ФОП « ОСОБА_3 », яке на праві приватної власності належить ТОВ "ТЕРМО-ПАК" (код ЄДРПОУ: 24219588) з метою відшукання і вилучення документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), копій наказів про призначення на посаду головного бухгалтера та керівника, копії їх посадових інструкцій, а також, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1