Ухвала

від 10.08.2016 по справі 357/8725/16-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/8725/16-к

1-кс/357/2268/16

У Х В А Л А

10 серпня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, що перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_4 та ПАТ "Компанія "Ельба"

У С Т А Н О В И В:

До Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, що перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_4 та ПАТ "Компанія "Ельба".

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015110080000000057 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2015 року, щодо умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах та виданні завідомо неправдивого офіційного документа генеральним директором ПАТ «Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636) ОСОБА_4 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , займаючи посаду директора ПАТ «Компанія «Ельба», будучи відповідальним за виробничу, господарську та фінансову діяльність товариства, являючись службовою особою в зв`язку з покладеними на нього функціями, умисно, маючи за мету отримання неконтрольованого державою прибутку, в період часу з 01.03.2015 року по 31.03.2015 року, не задекларував у податковій декларації з податку на додану вартість, а саме у розділі І. «Податкові зобов`язання» у розшифровках податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (додаток 5) за березень 2015 року (№ 9073574264 від 20.04.2015), операції з продажу товарно-матеріальних цінностей: ТОВ «Агросейв» (код ЄДРПОУ 37606187), ТДВ «Тхорівське» (код ЄДРПОУ 3376929) та ТОВ «Кратос-Агро» (код ЄДРПОУ 34049803), чим ухилився від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 1 471 932 грн., що є значним розміром, так як дана сума в тисячу і більше разів, а саме в 2 416,9 разів, перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1. ст. 212 КК України. 30 березня 2016 року працівниками Васильківською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено камеральну перевірку даних задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ПАТ «Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 року за результатами, якої складено акт № 130/10-07-15-01/31826636. Висновком вказаної перевірки встановлено заниження суми податку на додану вартість, яка підлягала нарахуванню за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від`ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду та сплачується до державного бюджету на суму 1471932 грн. та про заниження податкових зобов`язань за березень 2015 року, а саме суб`єктом господарюванням занижено податкові зобов`язання по взаємовідносинах з:

- ТДВ «Тхорівське» (код ЄДРПОУ 3376929) на суму ПДВ 430844,99 грн.;

- ТОВ «Кратос-Агро» (код ЄДРПОУ 34049803) на суму ПДВ - 116846,04 грн.

- ТОВ «Агросейв» (код ЄДРПОУ 37606187) на суму ПДВ - 806947,97 грн., які підтверджені податковими накладними зареєстрованими в Єдиному Реєстрі податкових накладних ПАТ «Компанія «Ельба». Також підприємство неправомірно зменшує суму позитивного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумую податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду на суму 117293 грн., від`ємним значенням, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкових) періодів, на яку збільшено розмір суми податку, визначеної пунктом 200.3 статті 200 розділу V Кодексу, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних. Крім того, у кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу, за результатами проведення якої отримано висновок експерта №57/06/1-16 від 14 червня 2016 року, згідно якого встановлено, що висновок акту камеральної перевірки ПАТ «Компанія «Ельба» №130/10-07-15-01/31826636 від 30.03.2016 року, щодо не включення до складу податкових зобов`язань у податоквій декларації з ПДВ за березень 2015 р. ПАТ «Компанія «Ельба» податкових накладних по контрагентах: ТОВ «Агросейв», ТДВ «Тхорівське», ТОВ «Кратос-Агро» за березень 2015 р. документально та нормативно підтверджується. 29.07.2016 року у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_4 , повідомлено про те, що він підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України за фактом вчинення умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та службовому підробленні, тобто видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових рішень. 04.08.2016 року, від Білоцерківської місцевої прокуратури в даному кримінальному провадженні, в порядку ст.ст. 36, 127-128 КПК України, надійшла позовна заява до ПАТ «Компанія «Ельба» про відшкодування шкоди, заподіяної кримінальним правопорушенням. Відповідно до даної позовної заяви встановлено, що генеральний директор ПАТ «Компанія «Ельба» ОСОБА_4 виконуючи свої службові обов`язки, покладені на нього законом та статутом ПАТ «Компанія «Ельба», в період 01.03.2015 року по 31.03.2015 року, не задекларував у податковій звітності з податку на додану вартість операції з продажу товарно-матеріальних цінностей: ТОВ «Агросейв», ТДВ «Тхорівське» та ТОВ «Кратос-Агро», чим ухилився від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 1 471 932,00 грн. Таким чином, ПАТ «Компанія «Ельба», є юридичною особою, яка несе цивільно-правову відповідальність за вищевказані злочинні дії ОСОБА_4 . Доказами факту завдання шкоди і розміру цієї шкоди є результати висновку акту камеральної перевірки № 130/10-07-15-01/31826636 від 30 березня 2016 та висновок судово-економічної експертизи № 57/06/1-16 від 14 червня 2016 року. Враховуючи вищевикладене та прохання позивача розглянути позов разом з кримінальним провадженням № 32015110080000000057 від 09.11.2015 року щодо генерального директора ПАТ «Компанія «Ельба» ОСОБА_4 , за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, його приєднано до матеріалів провадження. Відповідно до інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 65016725 від 03.08.2016 року, ОСОБА_4 , на праві приватної власності (свідоцтво НОМЕР_1 від 11.04.2011 року) належить гараж (гаражний бокс, ряд 16) № НОМЕР_2 розташований за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно до інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 65016758 від 03.08.2016 року, ПАТ «Компанія «Ельба», на праві приватної власності (свідоцтво САЕ 179028 від 22.03.2011 року), належить: нежитлова будівля, літ «А» площею 918,0 кв.м.; нежитлова будівля, літ. «Б» площею 1074,10 кв.м.; нежитлова будівля, літ. «Г» площею 226,70 кв.м., що розташовані за адресою: АДРЕСА_2 . Згідно стислого звіту про оціночну вартість від 4 серпня 2016 року гараж (гаражний бокс, ряд 16) № НОМЕР_2 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 та на праві приватної власності належить ОСОБА_4 оцінений у 249 500 грн., а нежитлові будівлі, літ «А» площею 918,0 кв.м.; літ. «Б» площею 1074,10 кв.м.; літ. «Г» площею 226,70 кв.м., що розташовані за адресою: АДРЕСА_2 , які на праві приватної власності належать ПАТ «Компанія «Ельба» оцінені на загальну суму 1 102 140 грн. Окрім того, згідно інформації отриманої від територіального сервісного центру 3242 Регіонального сервісного центру МВС в Київській області, за ОСОБА_4 зареєстрований автомобіль марки «Skoda Fabia», 2007 року випуску, із державним номерним знаком НОМЕР_3 , номер кузова НОМЕР_4 . Згідно листа судового експерта № 13 від 08.08.2016 року, встановлено орієнтовну (середню) вартість автомобіля «Skoda Fabia», VIN НОМЕР_5 , станом на 05.08.2016 року 149 350 грн. Крім того, у кримінальному провадженні є необхідність розглядати клопотання без повідомлення підозрюваного, його захисника чи інших представників ПАТ «Компанія «Ельба», з метою забезпечення арешту майна. Оскільки однією із підстав реєстрації даного кримінального провадження є той факт, що службові особи ПАТ «Компанія «Ельба» здійснили реалізацію нерухомого майна - трансформаторної підстанції ТДВ «Тхорівське» згідно податкової накладної № 3 від 10.03.2015 року, однак право власності не змінили, тобто згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 65016758 від 03.08.2016 року право власності на вказану підстанцію станом на 03.08.2016 року належить ПАТ «Компанія «Ельба». Тобто службові особи ПАТ «Компанія «Ельба» шляхом виписки податкової накладної можуть реалізувати нерухоме майно на яке є необхідність накласти арешт з метою забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні. Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення цивільного позову та відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, виникла необхідність у накладенні арешту на нерухоме майно, яке перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_4 та накладення арешту на основні засоби юридичної особи ПАТ «Компанія «Ельба», де підозрюваний ОСОБА_4 являється генеральним директором, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного ОСОБА_4 .

Клопотання розглянуто без повідомлення підозрюваного, захисника чи інших представників ПАТ «Компанія «Ельба» т.я. це є необхідним з метою забезпечення арешту майна на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, заяву слідчого, який клопотання просить розглянути у його відсутності, прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 170 ч. 1 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Слідчий суддя контатує, що відповідно до інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 65016725 від 03.08.2016 року, ОСОБА_4 , на праві приватної власності (свідоцтво НОМЕР_1 від 11.04.2011 року) належить гараж (гаражний бокс, ряд 16) № НОМЕР_2 розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 65016758 від 03.08.2016 року, ПАТ «Компанія «Ельба», на праві приватної власності (свідоцтво САЕ 179028 від 22.03.2011 року), належить: нежитлова будівля, літ «А» площею 918,0 кв.м.; нежитлова будівля, літ. «Б» площею 1074,10 кв.м.; нежитлова будівля, літ. «Г» площею 226,70 кв.м., що розташовані за адресою: АДРЕСА_2 .

Окрім того, згідно інформації отриманої від територіального сервісного центру 3242 Регіонального сервісного центру МВС в Київській області, за ОСОБА_4 зареєстрований автомобіль марки «Skoda Fabia», 2007 року випуску, із державним номерним знаком НОМЕР_3 , номер кузова НОМЕР_4 .

Слідчий суддя вважає необхідним накладення арешту на вказане майно з метою забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні.

Слідчим суддею при наданні дозволу на арешт тимчасово вилученого майна враховано достатність доказів, наданих слідчем, що вказують на вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України та можливість забезпечення цивільного позову.

Слідчий суддя констатує, що метою арешту вказаного майна є забезпечення кримінального провадження, цивільного позову.

Згідно з ст. 371 ч.3 КПК України у випадках, передбачених цим Кодексом, ухвала постановляється в нарадчій кімнаті складом суду, який здійснював судовий розгляд.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 167,170-173 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, що перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на суму 398 850 грн., а саме:

- гараж (гаражний бокс, ряд 16) № НОМЕР_2 , розташований за адресою: м. Київ, Деснянський р-н, вул. Миколи Закревського, 93, на суму 249 500 грн

- автомобіль марки «Skoda Fabia», 2007 року випуску, із державним номерним знаком НОМЕР_3 , на суму 149 350 грн.

Накласти арешт на нерухоме майно ПАТ «Компанія «Ельба» (код ЄДРПОУ 31826636, юридична адреса: Київська область, м. Васильків, вул. Володимирська, 22), на загальну суму 1 102 140 грн., а саме:

- нежитлова будівля, літ «А» площею 918,0 кв.м., на суму 445 230 грн.;

- нежитлова будівля, літ. «Б» площею 1074,10 кв.м., на суму 520 890 грн.;

- нежитлова будівля, літ. «Г» площею 226,70 кв.м., на суму 136 020 грн.,

що розташовані за адресою: Київська обл., Сквирський р-н, с. Тхорівка, вул. Сквирська, буд. 42.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Білоцерківського міськрайонного суду

Київської області