Ухвала

від 15.06.2016 по справі 755/6726/16-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/6726/16-к

1-кс/755/2808/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "15" червня 2016 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 розглянувши клопотання про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 32016100040000018 від 30.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання погоджено з прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_4 та мотивовано тим, що посадові особи ТОВ «Оіл Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 31485605) протягом 2015 року створили механізм штучного заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків, а саме ТОВ «Ди.Альянс» (код ЄДРПОУ 39720069), ТОВ «Рівердейл» (код ЄДРПОУ 39240374), ТОВ «Альматес» ( код ЄДРПОУ 39729462), ТОВ «Коуп» ( код ЄДРПОУ 39407964), ТОВ «Беталон» (код ЄДРПОУ 39626802), ТОВ «Паритет Партнер» (код ЄДРПОУ 39482355), ТОВ «Бейфілд» (код ЄДРПОУ 39806727), ТОВ «Ентент» (код ЄДРПОУ 39940780), ТОВ «Свіфт Фірм» (код ЄДРПОУ 39565483), ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Меком ЛТЛ» ( код ЄДРПОУ 40014794), ТОВ «Глермонт» (код ЄДРПОУ 39815197), ТОВ «Селторс» (код ЄДРПОУ 39568421), ТОВ «Ельмер» (код ЄДРПОУ 39667346), ТОВ «Динамік-Київ» (код ЄДРПОУ 39267815, ТОВ «Аффар» ( код ЄДРПОУ 39942070) та ТОВ «Вест груп плюс ЛТД» ( код ЄДРПОУ 40018804), вчинили дії, спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 151 919,00 грн.

В результаті проведених слідчих заходів встановлено, що фактичним та єдиним видом діяльності ТОВ «Оіл Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 31485605) є неспеціалізована оптова торгівля, моторних масел та нафтопродуктів різних видів.

Згідно реєстраційних даних ТОВ «Оіл Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 31485605) зареєстровано в Дніпровському районі м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Фанерна, буд. 4, фактична адреса: м. Київ, вул. Червонопрапорна, буд. 32.

Директором та засновником на підприємстві є гр. ОСОБА_5 (зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), головний бухгалтер на підприємстві є гр. ОСОБА_6 (зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ).

В ході досудового розслідування допитано директора ТОВ «КОУП» ( код ЄДРПОУ 39407964) гр. ОСОБА_7 , в ході допиту останній повідомив, що реєстрував вищевказане підприємство без мети ведення фінансово-господарської діяльності на прохання малознайомої йому особи. Хто підписує фінансово-господарські документи на підприємстві йому не відомо. Рахунки у приміщенні банків для ТОВ «КОУП» ( код ЄДРПОУ 39407964) не відкривав.

Також допитано директора та засновника ТОВ «СМАРТСІСТЕМ ГРУПП» ( код ЄДРПОУ 39407917) гр. ОСОБА_8 , в ході допиту останній повідомив, що хото зареєстрував підприємство на його ім`я йому не відомо. Хто підписує фінансово-господарські документи на підприємстві йому не відомо. Рахунки у приміщенні банків для ТОВ «СМАРТСІСТЕМ ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39407917) не відкривав.

Відповідно до аналітичного дослідження №84/15-40/31485605 від 18.03.2016 року встановлено, що ТОВ «Оіл Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 31485605) створило видимість фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств що мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ «Ди.Альянс» (код ЄДРПОУ 39720069), ТОВ «Рівердейл» (код ЄДРПОУ 39240374), ТОВ «Альматес» ( код ЄДРПОУ 39729462), ТОВ «Коуп» ( код ЄДРПОУ 39407964), ТОВ «Беталон» (код ЄДРПОУ 39626802), ТОВ «Паритет Партнер» (код ЄДРПОУ 39482355), ТОВ «Бейфілд» (код ЄДРПОУ 39806727), ТОВ «Ентент» (код ЄДРПОУ 39940780), ТОВ «Свіфт Фірм» (код ЄДРПОУ 39565483), ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Меком ЛТЛ» ( код ЄДРПОУ 40014794), ТОВ «Глермонт» (код ЄДРПОУ 39815197), ТОВ «Селторс» (код ЄДРПОУ 39568421), ТОВ «Ельмер» (код ЄДРПОУ 39667346), ТОВ «Динамік-Київ» (код ЄДРПОУ 39267815, ТОВ «Аффар» ( код ЄДРПОУ 39942070) та ТОВ «Вест груп плюс ЛТД» ( код ЄДРПОУ 40018804), що призвело до заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет на суму 4151919 грн.

Згідно проведеного аналізу податкової звітності та реєстру податкових накладних підприємств, що входять до транзитно конвертаційної групи ТОВ «Ди.Альянс» (код ЄДРПОУ 39720069), ТОВ «Рівердейл» (код ЄДРПОУ 39240374), ТОВ «Альматес» ( код ЄДРПОУ 39729462), ТОВ «Коуп» ( код ЄДРПОУ 39407964), ТОВ «Беталон» (код ЄДРПОУ 39626802), ТОВ «Паритет Партнер» (код ЄДРПОУ 39482355), ТОВ «Бейфілд» (код ЄДРПОУ 39806727), ТОВ «Ентент» (код ЄДРПОУ 39940780), ТОВ «Свіфт Фірм» (код ЄДРПОУ 39565483), ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Меком ЛТЛ» ( код ЄДРПОУ 40014794), ТОВ «Глермонт» (код ЄДРПОУ 39815197), ТОВ «Селторс» (код ЄДРПОУ 39568421), ТОВ «Ельмер» (код ЄДРПОУ 39667346), ТОВ «Динамік-Київ» (код ЄДРПОУ 39267815, ТОВ «Аффар» ( код ЄДРПОУ 39942070) та ТОВ «Вест груп плюс ЛТД» ( код ЄДРПОУ 40018804) встановлено, що при створенні видимості продажу товару підприємствами, товар не придбавався, роботи не виконувались, при цьому здійснювалося документальне оформлення придбання товару підприємством ТОВ «Оіл Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 31485605).

Таким чином у слідства є достатні підстави вважати, що з метою ухилення від сплати податків та сприянням невстановленим особам в злочинній діяльності пов`язаній з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ, службові особи ТОВ «Оіл Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 31485605) створювали видимість взаємовідносин з фіктивними підприємствами ТОВ «Ди.Альянс» (код ЄДРПОУ 39720069), ТОВ «Рівердейл» (код ЄДРПОУ 39240374), ТОВ «Альматес» ( код ЄДРПОУ 39729462), ТОВ «Коуп» ( код ЄДРПОУ 39407964), ТОВ «Беталон» (код ЄДРПОУ 39626802), ТОВ «Паритет Партнер» (код ЄДРПОУ 39482355), ТОВ «Бейфілд» (код ЄДРПОУ 39806727), ТОВ «Ентент» (код ЄДРПОУ 39940780), ТОВ «Свіфт Фірм» (код ЄДРПОУ 39565483), ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Меком ЛТЛ» ( код ЄДРПОУ 40014794), ТОВ «Глермонт» (код ЄДРПОУ 39815197), ТОВ «Селторс» (код ЄДРПОУ 39568421), ТОВ «Ельмер» (код ЄДРПОУ 39667346), ТОВ «Динамік-Київ» (код ЄДРПОУ 39267815, ТОВ «Аффар» ( код ЄДРПОУ 39942070) та ТОВ «Вест груп плюс ЛТД» ( код ЄДРПОУ 40018804), що полягали у документальному оформленні та відображенні у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства неіснуючих господарських операцій з фіктивними суб`єктами господарювання, хоча в дійсності отримати ні ТМЦ, ні послуги від ФСПД не могли.

В ході досудового слідства встановлено що, згідно договору оренди №15-2015 від 02.06.2015 року ТОВ «Оіл Груп ЛТД» орендує офісне та складське приміщення розташоване за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна 32 у ТОВ «Торговий дім «Будпостач». Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, зареєстровано за ТОВ «Торговий дім «Будпостач».

Враховуючи викладене вище у досудового слідства є всі підстави вважати, що в приміщенні, яке використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «Оіл Груп ЛТД» можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, зокрема оригінали документів, за допомогою яких можна встановити реальні обставини фінансово-господарської діяльності підприємства та постачальників товару, документи складського обліку підприємства, комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), де містяться відповідні відомості, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна 32, де фактично здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Оіл Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 31485605).

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.2 ст. 234 КПК України, слідчий має надати оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Дослідивши доводи, викладені у клопотанні слідчого та додані до нього копії документів, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл слідчим СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна 32, яке належить ТОВ «Торговий дім «Будпостач», з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Ди.Альянс» (код ЄДРПОУ 39720069), ТОВ «Рівердейл» (код ЄДРПОУ 39240374), ТОВ «Альматес» ( код ЄДРПОУ 39729462), ТОВ «Коуп» ( код ЄДРПОУ 39407964), ТОВ «Беталон» (код ЄДРПОУ 39626802), ТОВ «Паритет Партнер» (код ЄДРПОУ 39482355), ТОВ «Бейфілд» (код ЄДРПОУ 39806727), ТОВ «Ентент» (код ЄДРПОУ 39940780), ТОВ «Свіфт Фірм» (код ЄДРПОУ 39565483), ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Меком ЛТЛ» ( код ЄДРПОУ 40014794), ТОВ «Глермонт» (код ЄДРПОУ 39815197), ТОВ «Селторс» (код ЄДРПОУ 39568421), ТОВ «Ельмер» (код ЄДРПОУ 39667346), ТОВ «Динамік-Київ» (код ЄДРПОУ 39267815, ТОВ «Аффар» ( код ЄДРПОУ 39942070) та ТОВ «Вест груп плюс ЛТД» ( код ЄДРПОУ 40018804), ТОВ «Смартсістем Групп» (код ЄДРПОУ 39407917), ТОВ «Данкір» (код ЄДРПОУ 40042454) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок.

Строк дії ухвали 20 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя