Ухвала

від 03.10.2016 по справі 755/12345/16-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/12345/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" жовтня 2016 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні, в залі Дніпровського районного суду м.Києва, клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100040000039 та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

03.10.2016 року слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №4 м.Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку за адресою: Київська область, Бородянський район, с.Блиставиця, пров.Петровського (вул.Соборна), 46 А в приміщеннях, які використовує в своїй діяльності засновник ТОВ «МЖК Груп» та організатор злочинної схеми ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «АВМ Комплект» (код ЄДРПОУ 33741764), ТОВ «Пивнаніч» (код ЄДРПОУ37395821), ТОВ «Спайс Айленд» (код ЄДРПОУ 39033269), ТОВ «Консул 2014» (код ЄДРПОУ 39093223), ТОВ «Віва логістик» (код ЄДРПОУ 40002349), ТОВ «Алхасор» (код ЄДРПОУ 34454852), ТОВ «Взаємодія» (код ЄДРПОУ 24433198), ПОГ «ДАРЯ» ХВ ВГОІ СОІУ ТІКР» (код ЄДРПОУ 24137034), ТОВ «МЛ Компані» (код ЄДРПОУ 35005133), ТОВ «Ресторанснаб» (код ЄДРПОУ 39372104), ПП «Анлі» (код ЄДРПОУ 33857341), ТОВ «ТК «ІКС-ТЕХ» (код ЄДРПОУ 37274747), ТОВ «Ромстал Україна» (код ЄДРПОУ 32346937), ПАТ «Арселорміттал Кривий ріг» (код ЄДРПОУ 24432973), ТОВ «Алюмініум Лоджистікс» (код ЄДРПОУ 39292307), ТОВ «Запчастина-Комп Т» (код ЄДРПОУ 34763045), ТОВ «Лідербренд» (код ЄДРПОУ 35942082), ТОВ «ТД «Медіа-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38727037), ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935), ТОВ «ТД «Променергокомплект» (код ЄДРПОУ 39134484), ТОВ «Глафіра» (код ЄДРПОУ 39430642), ТОВ «Рабен» (код ЄДРПОУ 38694562), ПП «Рембудсервіс-2001» (код ЄДРПОУ 31484748), ТОВ «Діанора» (код ЄДРПОУ 40032085), ТОВ «Промітех Маш» (код ЄДРПОУ 34763731), ТОВ «Техносоюз і К» (код ЄДРПОУ 31815357), ТОВ «Беталон» (код ЄДРПОУ 39626802), ТОВ «Вест бізнес інформ» (код ЄДРПОУ 39497356), ТОВ «Фоксюніті» (код ЄДРПОУ 39667346), ТОВ «КРТ Сервіс» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Прімекс-ТДР» (код ЄДРПОУ 30862060), ТОВ «Ластен» (код ЄДРПОУ 39664806), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДРПОУ 39815197), ТОВ «Прінттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39943306) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

-первинних фінансово-господарських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальником та покупцях;

-листів, претензій інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку)

-комп`ютерної техніки, матеріальні цінності, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших товарно-матеріальних цінностей, здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100040000039 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, до СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві надійшли матеріали, відповідно до яких службові особи ТОВ «МЖК Груп» (код ЄДРПОУ 31953855) при фінансово - господарських взаємовідносинах з контрагентами-постачальниками ТОВ «Спайс Айленд» (код 39033269) за період з 01.05.2015 по 30.09.2015, ТОВ «Пивнаніч» (код 37395821) за період з 01.08.2015 по 30.09.2015, ПП «Анлі» (код 33857341) за період з 01.08.2015 по 31.08.2015, ТОВ «Алхасор» (код ЄДРПОУ 34454852) ухилились від сплати податків на загальну суму 3 175 114 грн, в т.ч. податку на прибуток на суму 1 343 236 грн та податку на додану вартість на загальну суму 1 831 878 грн., що є особливо великим розміром. Вказана сума несплачених податків підтверджується актом позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «МЖК Груп» №132/26-15-14-04-04 від 13.06.2016 та дослідженням №207/16- 0/31953855 від 19.07.2016.

В результаті проведених заходів встановлено, що ТОВ «МЖК Груп»(код ЄДРПОУ 31953855) є імпортером на території України всіх видів товарів, а саме: покриття пластмасові для підлоги, насоси вакуумні, камери гумові, велосипеди дитячі, товарні каталоги, частини меблів, інструменти ручні, зерно абразине на паперовій основі, очищувач монтажної піни, шланги, електродвигуни та ін.

В ході відпрацювання ТОВ «МЖК Груп» встановлено наступне: засновник Товариства організатор гр. ОСОБА_5 , директор Товариства співорганізатор гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7 , яка здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліку Товариства - співорганізатор-бухгалтер, за попередньою змовою здійснюють мниві фінансово-господарські операції, оскільки крім імпортованого товару, відображають в податкового обліку купівлю товарів у ряду СГД, з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «АВМ Комплект» (код ЄДРПОУ 33741764), ТОВ «Пивнаніч» (код ЄДРПОУ37395821), ТОВ «Спайс Айленд» (код ЄДРПОУ 39033269), ТОВ «Консул 2014» (код ЄДРПОУ 39093223), ТОВ «Віва логістик» (код ЄДРПОУ 40002349), ТОВ «Алхасор» (код ЄДРПОУ 34454852), ТОВ «Взаємодія» (код ЄДРПОУ 24433198), ПОГ «ДАРЯ» ХВ ВГОІ СОІУ ТІКР» (код ЄДРПОУ 24137034), ТОВ «МЛ Компані» (код ЄДРПОУ 35005133), ТОВ «Ресторанснаб» (код ЄДРПОУ 39372104), ПП «Анлі» (код ЄДРПОУ 33857341), ТОВ «ТК «ІКС-ТЕХ» (код ЄДРПОУ 37274747), ТОВ «Ромстал Україна» (код ЄДРПОУ 32346937), які в подальшому реалізовують замовникам, а саме: ПАТ «Арселорміттал Кривий ріг» (код ЄДРПОУ 24432973), ТОВ «Алюмініум Лоджистікс» (код ЄДРПОУ 39292307), ТОВ «Запчастина-Комп Т» (код ЄДРПОУ 34763045), ТОВ «Лідербренд» (код ЄДРПОУ 35942082), ТОВ «ТД «Медіа-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38727037), ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935), ТОВ «ТД «Променергокомплект» (код ЄДРПОУ 39134484), ТОВ «АВМ Комплект» (код ЄДРПОУ 33741764), ТОВ «Глафіра» (код ЄДРПОУ 39430642), ТОВ «Рабен» (код ЄДРПОУ 38694562), ПП «Рембудсервіс-2001» (код ЄДРПОУ 31484748), ТОВ «Діанора» (код ЄДРПОУ 40032085), ТОВ «Промітех Маш» (код ЄДРПОУ 34763731), ТОВ «Техносоюз і К» (код ЄДРПОУ 31815357), ТОВ «Беталон» (код ЄДРПОУ 39626802), ТОВ «Вест бізнес інформ» (код ЄДРПОУ 39497356), ТОВ «Фоксюніті» (код ЄДРПОУ 39667346), ТОВ «КРТ Сервіс» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Прімекс-ТДР» (код ЄДРПОУ 30862060), ТОВ «Ластен» (код ЄДРПОУ 39664806), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДРПОУ 39815197), ТОВ «Прінттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39943306), чим ухиляються від сплати податків в особливо великому розмірі.

Враховуючи викладене, операції ТОВ «МЖК Груп» з ТОВ «АВМ Комплект», ТОВ «Пивнаніч», ТОВ «Спайс Айленд», ТОВ «Консул 2014», ТОВ «Віва логістик», ТОВ «Алхасор», ТОВ «Взаємодія», ПОГ «ДАРЯ» ХВ ВГОІ СОІУ ТІКР», ТОВ «МЛ Компані», ТОВ «Ресторанснаб», ПП «Анлі», ТОВ «ТК «ІКС-ТЕХ», ТОВ «Ромстал Україна» не мали реального товарного характеру, через відсутність у підприємства трудових ресурсів, відсутність управлінського та технічного персоналу, основних засобів, транспортних засобів, що свідчить про неможливість необхідних умов для реального настання результатів фінансово-господарської діяльності.

Крім того, в ході досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Спайс Айленд» ОСОБА_8 , який показав, що не причетний до діяльності вищевказаного підприємства. Останній показав, що зареєстрував вищевказане підприємство за грошову винагороду та без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Крім того ОСОБА_8 показав, що крім ТОВ «Спайс Айленд» він також за грошову винагороду придбав ТОВ «Сіваль» (код ЄДРПОУ 39231307) та зареєструвався як фізична особа-підприємець.

27.09.2016 проведено огляд інформаційних ресурсів бази Податковий блок, шляхом співставлення податкового кредиту і податкового зобов`язання ТОВ «МЖК Груп», чим підтверджуються вищезазначені господарські операції.

29.09.2016 винесена постанова про призначення судово-економічної експертизи по ТОВ «МЖК Груп», 30.09.2016 до СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві надійшло клопотання експерта ТОВ «Дослідницький інформаційно консультаційний центр», про надання матеріалів для проведення експертизи.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що засновник ТОВ «МЖК Група» - організатор злочинної діяльності ОСОБА_5 , використовує для проживання приватний будинок за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи викладене вище у досудового слідства є всі підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає засновник ТОВ «МЖК Груп» можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, зокрема оригінали документів, за допомогою яких можна встановити реальні показники господарської діяльності, обсяги доходів та витрат та інші обставини фінансово-господарської діяльності, комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), де містяться відповідні відомості, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу), печатки, грошові кошти отримані від злочинної діяльності, інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Отримати докази іншим шляхом під час досудового слідства не можливо, оскільки речі та документи, необхідні для провадження можуть бути знищені службовими особами ТОВ «МЖК Груп», для уникнення донарахувань та уникнення кримінальної відповідальності.

Згідно листа №399 від 28.09.2016 року, який надійшов від сільського голови Блиставицької сільської ради, адреса: Київська область, Бородянський район, с.Блиставиця, пров.Петровського (вул.Соборна), 46 А, на право власності зареєстровано за ОСОБА_9 .

Враховуючи вищевикладене та те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, у досудового слідства постала необхідність звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою:Київська область, Бородянський район, с.Блиставиця, пров.Петровського (вул.Соборна), 46 А, які фактично використовуються для ведення господарської діяльності ТОВ «МЖК Груп».

В судовому засіданні слідчий підтримала своє клопотання, мотивуючи тим, що у вказаному приміщені можуть знаходитись документи, предмети та речі, що мають значення доказів для досудового слідства.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задовольнити зазначене клопотання та дозволити проведення обшуку з наступних підстав.

Судом було встановлено, що 20.07.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України (кримінальне провадження №32016100040000039).

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Частиною четвертою статті 234 КПК України встановлено, що клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Клопотання слідчого, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №4 м.Києва ОСОБА_4 , оформлене відповідно до вимог ст.234 Кримінального процесуального кодексу України. До матеріалів клопотання додані копії документів, оригінали яких оглянуті у судовому засіданні, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, та Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження.

З матеріалів клопотання вбачається, що вказане житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстровано за ОСОБА_9 .

Враховуючи вищевикладене, а також те, що слідчим та матеріалами клопотання доведено факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, наявність достатніх даних до вчинення вказаного злочину, перелічені у клопотанні речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, наявні достатні підстави вважати, що речі та документи, які планується відшукати,знаходяться у вказаному нежитловому приміщені, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Згідно ч.1, 2 ст.236 КПК України слідчий, прокурор вживає належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені.

Керуючись ст.ст.234-236 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100040000039 задовольнити повністю.

Надати дозвіл слідчим слідчим СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та/або ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100040000039, на проведення обшуку у за адресою: Київська область, Бородянський район, с.Блиставиця, пров.Петровського (вул.Соборна), 46 А, з метою відшукання і вилучення предметів та документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «АВМ Комплект» (код ЄДРПОУ 33741764), ТОВ «Пивнаніч» (код ЄДРПОУ37395821), ТОВ «Спайс Айленд» (код ЄДРПОУ 39033269), ТОВ «Консул 2014» (код ЄДРПОУ 39093223), ТОВ «Віва логістик» (код ЄДРПОУ 40002349), ТОВ «Алхасор» (код ЄДРПОУ 34454852), ТОВ «Взаємодія» (код ЄДРПОУ 24433198), ПОГ «ДАРЯ» ХВ ВГОІ СОІУ ТІКР» (код ЄДРПОУ 24137034), ТОВ «МЛ Компані» (код ЄДРПОУ 35005133), ТОВ «Ресторанснаб» (код ЄДРПОУ 39372104), ПП «Анлі» (код ЄДРПОУ 33857341), ТОВ «ТК «ІКС-ТЕХ» (код ЄДРПОУ 37274747), ТОВ «Ромстал Україна» (код ЄДРПОУ 32346937), ПАТ «Арселорміттал Кривий ріг» (код ЄДРПОУ 24432973), ТОВ «Алюмініум Лоджистікс» (код ЄДРПОУ 39292307), ТОВ «Запчастина-Комп Т» (код ЄДРПОУ 34763045), ТОВ «Лідербренд» (код ЄДРПОУ 35942082), ТОВ «ТД «Медіа-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38727037), ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935), ТОВ «ТД «Променергокомплект» (код ЄДРПОУ 39134484), ТОВ «Глафіра» (код ЄДРПОУ 39430642), ТОВ «Рабен» (код ЄДРПОУ 38694562), ПП «Рембудсервіс-2001» (код ЄДРПОУ 31484748), ТОВ «Діанора» (код ЄДРПОУ 40032085), ТОВ «Промітех Маш» (код ЄДРПОУ 34763731), ТОВ «Техносоюз і К» (код ЄДРПОУ 31815357), ТОВ «Беталон» (код ЄДРПОУ 39626802), ТОВ «Вест бізнес інформ» (код ЄДРПОУ 39497356), ТОВ «Фоксюніті» (код ЄДРПОУ 39667346), ТОВ «КРТ Сервіс» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Прімекс-ТДР» (код ЄДРПОУ 30862060), ТОВ «Ластен» (код ЄДРПОУ 39664806), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДРПОУ 39815197), ТОВ «Прінттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39943306) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

-первинних фінансово-господарських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальником та покупцях;

-листів, претензій інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку)

-комп`ютерної техніки, матеріальні цінності, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого) на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інші товарно матеріальні цінності здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення до 02.11.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду

м.Києва ОСОБА_1