Ухвала

від 07.10.2016 по справі 607/10929/16-к

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

07.10.2016 Справа №607/10929/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду,

за участю: старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органамифіскальної служби прокуратури Тернопільської області, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016210000000043 від 02.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання дозволу на проведення огляду земельних ділянок для ведення товарного сільськогосподарського виробництва Мужилівської сільської ради Підгаєцького району Тернопільської області (КОАТУУ 6124885000), які належать: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0862, площею 1,1564 га; ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0363, площею 1.2016 га; ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0675, площею 2.0567 га; ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0318, площею1.6927 га; ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0277, площею 1.8 га; ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0276, площею 1.8 га; ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0522, площею 1.4017 га; ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0272, площею 1.74 га; ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0135, площею 1.5 га; ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0581, площею 1.61 га; ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0336, площею 1.7 га; ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0304, площею 1.66 га; ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0346, площею 1.53 га; ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0383, площею 1.38 га; ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_15 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0781, площею 4.3 га; ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0780, площею 1.53 га; ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0416, площею 1.97 га; ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_18 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0161, площею 1.72 га; ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0548, площею 1.59 га; ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_20 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0876, площею 1.48 га; ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_21 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0417, площею 1.72 га; ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_22 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0846, площею 1.76 га, які орендуються ТОВ «Мрія Агро Підгайці», та доріг і прилеглих до них територій (дорожніх сполучень), з метою встановлення сільськогосподарських культур, якими засіяні дані земельні ділянки, площі таких засівів, сільськогосподарської техніки (в тому числі транспортних засобів) та осіб, які здійснюють збір урожаю та знаходяться на них, документів щодо виконання робіт (збирання та транспортування урожаю) та інших, а також грошей, печаток, електронних носіїв інформації, інших документів та відомостей, що знаходяться у сільськогосподарській техніці (в тому числі транспортних засобів) вказаних осіб, що мають значення для розслідування кримінального провадження, яке мотивується наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що ТОВ «Мрія Агро Підгайці» протягом 2015 року здійснювало діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур (в тому числі озимої пшениці, білої гірчиці, сої, соняшнику та кукурудзи). Вирощування зазначених сільськогосподарських культур здійснювалося на земельних ділянках згідно укладених договорів оренди з громадянами, власниками земельних часток (паїв) на території ряду сільських рад Тернопільської області.

В ході розслідування кримінального провадження, встановлено, що згідно податкової звітності за 2015 рік службові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» не відобразили інформацію, щодо вирощування, обробітку, збору вищевказаних сільськогосподарських культур.

Крім того, встановлено, що для ведення сільськогосподарської діяльності службові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» протягом 2015 року використовували земельну ділянку площею 1594,3705 га. Однак, 15.10.2015 року товариством подано Уточнюючу податкову декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку за 2015 рік №9213239311, у якій зняті нарахування податку та зменшено площі земельних угідь до 0 га.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» за реалізовану в 2015 році сільськогосподарську продукцію ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3156,6 тис.грн.

Дана інформація підтверджується дослідженням матеріалів №11/19-00-16-00-16/39409804 від 31.08.2016 щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мрія Агро Підгайці», проведеним працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Тернопільській області.

Також, під час досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області отримано інформацію про те, що посадові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» запланували 22.09.2016 року розпочати збір урожаю соняшника на земельних ділянках Бронгалівської, Мужилівської, Новосілківської та Староміської сільських рад Підгаєцького району Тернопільської області.

Відповідно до баз даних ГУ ДФС у Тернопільській області АІС «Пошуково-довідкова система», юридичною адресою ТОВ «Мрія Агро Підгайці» є Тернопільська область Підгаєцький район с. Юстинівка вул. Т. Шевченка 89.

Згідно листа ОУ ГУ ДФС у Тернопільскій області, службові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» (код ЄДРПОУ 39409804) проводять збір сільськогосподарської продукції (в тому числі соняшника) на земельній ділянці сільськогосподарського призначення Мужилівської сільської ради Підгаєцького району Тернопільської області (КОАТУУ 6124885000).

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон

відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта № 69544017 від 03.10.2016 встановлено власників земельних ділянок для ведення товарного сільськогосподарського виробництва Мужилівської сільської ради Підгаєцького району Тернопільської області, ділянки яких передані в оренду ТОВ «Мрія Агро Підгайці».

В ході досудового розслідування, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінальних правопорушень, в тому числі встановлення сільськогосподарських культур, якими засіяні земельні ділянки, площі таких засівів, сільськогосподарської техніки, осіб які здійснюють збір урожаю, підтверджуючих документів щодо користування даними земельними ділянками (договорів оренди), документів на транспортування урожаю та інших документів, а також інших відомостей що мають значення для розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні огляду земельної ділянки сільськогосподарського призначення Мужилівської сільської ради Підгаєцького району Тернопільської області (КОАТУУ 6124885000) та прилеглих до неї територій (в тому числі доріг), на якій службові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» (код ЄДРПОУ 39409804) проводять збір сільськогосподарської продукції (в тому числі соняшника).

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , який підтримав клопотання з наведених у ньому підстав та просив його задовольнити, приходжу до висновку, що клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду земельних ділянок для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, вказаних у клопотанні, які орендуються ТОВ «Мрія Агро Підгайці», та доріг і прилеглих до них територій (дорожніх сполучень), з метою встановлення сільськогосподарських культур, якими засіяні дані земельні ділянки, площі таких засівів, сільськогосподарської техніки (в тому числі транспортних засобів) та осіб, які здійснюють збір урожаю та знаходяться на них, документів щодо виконання робіт (збирання та транспортування урожаю) та інших, а також грошей, печаток, електронних носіїв інформації, інших документів та відомостей, що знаходяться у сільськогосподарській техніці (в тому числі транспортних засобів) вказаних осіб, що мають значення для розслідування кримінального провадження з метою виявлення та фіксації виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення підлягає до задоволення, виходячи з наступних підстав.

Так, згідно ч.ч. 1, 2 ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на наведене вище, є достатні підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, проведення огляду з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду земельних ділянок для ведення товарного сільськогосподарського виробництва Мужилівської сільської ради Підгаєцького району Тернопільської області (КОАТУУ 6124885000), які належать: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0862, площею 1,1564 га; ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0363, площею 1.2016 га; ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0675, площею 2.0567 га; ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0318, площею1.6927 га; ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0277, площею 1.8 га; ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0276, площею 1.8 га; ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0522, площею 1.4017 га; ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0272, площею 1.74 га; ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0135, площею 1.5 га; ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0581, площею 1.61 га; ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0336, площею 1.7 га; ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0304, площею 1.66 га; ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0346, площею 1.53 га; ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0383, площею 1.38 га; ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_15 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0781, площею 4.3 га; ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0780, площею 1.53 га; ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0416, площею 1.97 га; ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_18 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0161, площею 1.72 га; ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0548, площею 1.59 га; ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_20 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0876, площею 1.48 га; ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_21 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0417, площею 1.72 га; ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_22 ), кадастровий номер: 6124885000:01:001:0846, площею 1.76 га, які орендуються ТОВ «Мрія Агро Підгайці», та доріг і прилеглих до них територій (дорожніх сполучень), з метою встановлення сільськогосподарських культур, якими засіяні дані земельні ділянки, площі таких засівів, сільськогосподарської техніки (в тому числі транспортних засобів) та осіб, які здійснюють збір урожаю та знаходяться на них, документів щодо виконання робіт (збирання та транспортування урожаю) та інших, а також грошей, печаток, електронних носіїв інформації, інших документів та відомостей, що знаходяться у сільськогосподарській техніці (в тому числі транспортних засобів) вказаних осіб, що мають значення для розслідування кримінального провадження задовольнити.

Строк дії ухвали встановити протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду

Тернопільської області ОСОБА_1