Ухвала

від 14.06.2016 по справі 760/10359/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1- кс/760/7821/16

760/10359/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень, за адресою: м. Київ, вул. Федора Кричевського буд. 19 (право власності на зазначений об`єкт нерухомого майна зареєстроване за ТОВ «Святошино» (ЄДРПОУ 37378963).

Свої вимоги обґрунтовував тим, що в провадженні СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначив, що службові особи ПАТ «Одеській коровай» (ЄДРПОУ 00376886) в період 2014 року, шляхом заниження об`єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8190 729 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ПАТ «Одеський коровай» (Покупець) уклали з ТОВ «Зерноресурс Груп» (Постачальник) договори поставки від 28.07.2014 за №2807/М ОК, 22.08.2014 за №2208/М ОК, 24.09.2014 за №2409/ОК, умовами яких передбачено постачання на адресу Покупця борошна вищого та першого ґатунку, на загальну суму 32 655 750 грн. Сплата по даним договорам відбулась у повному обсязі, але до теперішнього часу товар не поставлений.

Також встановлено, що службові особи ПАТ «Одеський коровай» (Замовник) з ТОВ «Зерноресурс Груп» (виконавець) уклали договір №02 від 01.08.2014, умовами якого передбачено технічне обслуговування та ремонт обладнання Замовника в обсязі робіт, згідно з Додатком № 1. Відповідно до довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (ф.№КБ-3) загальна сума робіт складає 2083019,49 грн.

Разом з тим досудовим слідством встановлено, що відповідно до листа від 27.10.2014 №66/7/05-99-20-04-13 ГУ ДФС у Донецькій області доведено ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄДРПОУ 39101490) як податкова яма.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄДРПОУ 39101490) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди реальному сектору економіки.

За фактом створення «фіктивного» підприємства ТОВ «Зерноресурс груп» здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 32016100110000048 від 15.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Проведені в ході досудового розслідування заходи не дали можливості встановити інформацію про фактичне місцезнаходження директора ТОВ «Зерноресурс груп» ОСОБА_5 , місцезнаходження офісів ТОВ «Зерноресурс груп», місць зберігання документів, якими підтверджується факт учинення злочину, осіб, які безпосередньо задіяні в протиправній діяльності.

Досудовим слідством встановлено, що, у лютому 2014 року невстановлені особи, діючи від імені ТОВ «Лауффер Україна» (ЄДРПОУ 38021362) та ТОВ «НВП «Харчові продукти «Мультимікс» (ЄДРПОУ 20340940), перебуваючи у м. Донецьк, створили «фіктивний» суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Зерноресурс груп» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в наданні податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки.

На час створення ТОВ «Зерноресурс груп» та ТОВ «Лауффер Україна» мали одну податкову адресу, а саме: Донецька область, м. Донецьк, вул. Пухова, буд. 3А. На даний час ТОВ «Лауффер Україна» та ТОВ «НВП «Харчові продукти «Мультимікс» знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Федора Кричевського буд. 19.

Відповідно до отриманої інформації від ОУ СДПІ з ОВП у м. Одесі МГУ ДФС встановлено, що місцем зберігання документів, які підтверджують фактичні обсяги виконаних робіт, надання послуг є офісне приміщення, за адресою: Київська область, м. Київ, вул. Федора Кричевського буд. 19. Також встановлено, що в даних приміщеннях знаходяться документи, комп`ютерна техніка, чорнові записи, товарно-матеріальні цінності, не обліковані у визначеному законом порядку грошові кошти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення, первинні бухгалтерські та господарські документи, які свідчать про фактичних виконавців, фактичні об`єми будівельних робіт та відомості про коло осіб причетних до скоєння злочину, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути знищені або переховані.

Також встановлено, що вданих офісних приміщеннях зберігаються оригінали бухгалтерських документів ПАТ «Одеській коровай» стосовно отриманих товарів, робіт/послуг від ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а також для проведення експертиз, зокрема почеркознавчої та економічної експертиз.

У зазначених документах наявна інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема: щодо обсягів фактично отриманих товарів, робіт/послуг та розміру сплаченої за це винагороди, інформацію про осіб, які безпосередньо виконували роботи, надавали послуги, та яких планується у ході досудового слідства допитати з метою встановлення фактичних обсягів наданих товарів, робіт/послуг.

Також зазначив, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення, відшукання його знарядь.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Отже, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи і які саме мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні офісному приміщенні за адресою:м. Київ, вул. Федора Кричевського буд. 19, а тому підстав для надання слідчому дозволу на проведення обшуку не вбачається.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1