Ухвала

від 22.06.2016 по справі 760/10890/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/8470/16

760/10890/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100000000138 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження за №32015100000000138 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, підставою для внесення даних до ЄРДР стали акти податкових перевірок: №10/26-58-22-07-11/37485108 від 03.04.2015 року документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сантехбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37485108) з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Он Лайн Дніпро» (ЄДРПОУ 31384822) та ТОВ «Компас Трейдінг» (ЄДРПОУ 36797605) за період з 01.01.2010 по 31.12.2014, яким встановлено, що ТОВ «Сантехбуд ЛТД» занизило податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет в загальній сумі 617933 грн. та податок на прибуток у загальній сумі 603830 грн.

Також, ОСОБА_5 є засновником та директором ТОВ "Сантехбуд "ЛТД" (код ЄДРПОУ 37485108), яке в період 2014-2015 років при господарських взаємовідносинах з ТОВ "Укройлпродукт" (код 37036907), ТОВ "КРОКУС К" (код 33345248) та ТОВ "Оленерго" (код 38749914) занизило податків у сумі 2 729 708 грн., що підтверджується актами ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві №1704/26-58-22-05/37485108 від 16.04.2015, №2177/26-58-22-05/37485108 від 05.05.2015, №2201/26-58-22-05/37485108 від 07.05.2015. Так, сума завданих збитків, становить 3 951 471 грн.

Допитаний директор ТОВ «Українсько-Ізраїльська фірма «Он лайн Дніпро» та ТОВ «Компас Трейдінг» ОСОБА_6 , який дав показання, що фінансово-господарську діяльність на вказаних підприємствах не здійснював.

Разом з цим, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 разом з спільниками продовжують здійснювати незаконну діяльність пов`язану з купівлею-реалізацією ППМ та спланували та організували на території м. Києва та Житомирської області злочинний механізм, який полягає в наданні послуг з мінімізації податкових зобов`язань, документального прикриття безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки України, які здійснюють діяльність у сфері крупно-оптової торгівлі паливом (бензин та дизель), використовуючи схему переведення готівкових коштів у безготівкові.

Також встановлено, що ОСОБА_5 та його посібникам підконтрольні наступні суб`єкти підприємницької діяльності ТОВ «Стандарт Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 39475050), ТОВ «Сантехбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37485108), ТОВ «Нафтатрейдгруп» (код ЄДРПОУ 39839333), ТОВ «Бренд Ойл Лтд» (код ЄДРПОУ 40413410), ТОВ НПО «Житомирпромбуд» (код ЄДРПОУ 35611258), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 20618653), ТОВ «Ютекс Капітал» (код ЄДРПОУ 39814222), ТОВ «Терра Оіл» (код ЄДРПОУ 39737562), ТОВ «МГ Трейдінг Груп» (код 39549503), ТОВ «Юавто ком» (код ЄДРПОУ 39458453), ТОВ «Теплолюкс-ЮГ» (код 38295642), ТОВ «Євросто Автогруп» (код ЄДРПОУ 37728129), ТОВ «Артсталь» (код ЄДРПОУ 36002259), ТОВ «Компанія «Оіл-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35744348), ТОВ «Юавто» (код ЄДРПОУ 35135683), ПП «Глорілан» (код ЄДРПОУ 33748225), ТОВ «Перша Українська Газова Нафтова Компанія» (код ЄДРПОУ 36283635), ТОВ «Артсталь» (код ЄДРПОУ 36002259) ТОВ «Будова-Київ» (код ЄДРПОУ 39001111), ТОВ «Лараш Трейд» (код ЄДРПОУ 39458516).

Суб`єкти підприємницької діяльності, які підконтрольні громадянину ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: ТОВ «Терра Оіл» (код ЄДРПОУ: 39737562), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ: 20618653), ПП «Глорілан» (код ЄДРПОУ: 33748225), ТОВ «Стандарт Оіл Груп» (код ЄДРПОУ: 39475050), ТОВ «Сантехбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ: 37485108), ТОВ «Нафтатрейдгруп» (код ЄДРПОУ: 39839333), ТОВ «Укрсталь ЛТД» (код ЄДРПОУ: 34927718), ТОВ «Юавто» (код ЄДРПОУ: 35135683), ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» (код ЄДРПОУ: 35611258), ТОВ «Компанія «Оіл-Сервіс» (код ЄДРПОУ: 35744348), ТОВ «Артсталь» (код ЄДРПОУ: 36002259), ТОВ «Перша Українська Газова Нафтова Компанія» (код ЄДРПОУ: 36283635), ТОВ «Євросто Автогруп» (код ЄДРПОУ: 37728129), ТОВ «Теплолюкс-Юг» (код ЄДРПОУ: 38295642), ТОВ «Будова-Київ» (код ЄДРПОУ: 39001111), ТОВ «Юавто Ком» (код ЄДРПОУ: 39458453), ТОВ «МГ Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ: 39549503), ТОВ «Ютекс Капітал» (код ЄДРПОУ: 39814222), ТОВ «Бренд Ойл Лтд» (код ЄДРПОУ: 40413410) та ін., документально оформлюють безтоварні псевдогосподарські операції щодо реалізації в адресу суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» та «транзитності», які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України, використовуючи при цьому реквізити наступних СПД: ТОВ «Коал Інвест Трейд» (код ЄДРПОУ:40277177); ТОВ «Альянс Трейд Торг» (код ЄДРПОУ:39882876); ПП «ВКФ «Внешторг Груп» (код ЄДРПОУ:40078952); ПП «ВКФ «Внешторгінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39756839); ПП «ВКФ «Внешторгінвест» (код ЄДРПОУ: 33469915); ТОВ «Тандем Торг ПК» (код ЄДРПОУ:39536274); ТОВ «Тандем Торг ТК» (код ЄДРПОУ:39069452); ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ:37612206); ТОВ «Лакстайл» (код ЄДРПОУ: 39566309); ТОВ «Бріар ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39763212); ТОВ «Санмарт» (код ЄДРПОУ: 39920497); ТОВ «Карлінг Трейд» (код ЄДРПОУ: 39427975); ТОВ «Торг Клайт» (код ЄДРПОУ: 39423918).

В подальшому продукція реалізується за готівкові кошти оптовим та роздрібним покупцям, які не відображені в бухгалтерському обліку підприємств.

Таким чином, в дійсності зазначених вище, підконтрольних громадянину ОСОБА_5 . СПД, при здійсненні фінансовогосподарської діяльності необґрунтовано зменшують податкові зобов`язання з податку на додану вартість, шляхом не декларування доходів отриманих від реалізації товарів за готівкові кошти, тобто без документального оформлення господарських операцій та не відображення їх в документах податкової звітності

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Проведеним аналізом, відомостей, що містяться в базах даних ДФС України, встановлено те, що до транзитно-конвертаційної групи (ТОВ «Бріар ЛТД», ТОВ «Санмарт», ТОВ «Карлінг Трейд», ТОВ «Торг Клайт») також входять інші СПД, а саме: ТОВ «Спенсер Трейд» (код ЄДРПОУ: 40260975); ТОВ «Вестінг Компані» (код ЄДРПОУ: 39908380); ТОВ «Вітаполь Інжинірінг» (код ЄДРПОУ: 38605823); ТОВ «Грін Фарм» (код ЄДРПОУ: 38389955); ТОВ «Фільтронс» (код ЄДРПОУ: 38196529); ТОВ «Рітейл Тім» (код ЄДРПОУ: 37241858); ТОВ «Толедо Трейд» (код ЄДРПОУ: 39637332); ТОВ «Клай Груп» (код ЄДРПОУ: 39949977).

Встановлено те, що невстановлені особи, які контролюють діяльність зазначеної транзитно-конвертаційної групи направляє податкову звітність до контролюючих органів з однакової ІР-адреси, а саме: НОМЕР_1 .

Згідно відповіді ТОВ «Ай Пи Транс» (код ЄДРПОУ: 32920176) (вих. від 31.05.2016 №07/05-16) встановлено адресу використання зазначеної ІР-адреси та фактичного місця доступу, а саме: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 30, офіс 409а.

Згідно інформації з довідки про реєстрацію права власності на об`єкти нерухомого майна офіс №409а за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 30 зареєстрований за ТОВ «Юрсервіс» (код ЄДРПОУ 24252516), ТОВ «Киянка-Сервіс Груп» (код 38454945), ТОВ «ТФ «Киянка» ( код 00307299), ТОВ «ТД «Валекс» (код 33346629), ТОВ «Веста Центр» (код 38020987), ОСОБА_7 , ТОВ «Мари Льо», ОСОБА_8 , ТОВ «Стиль Киянки», ОСОБА_9 , ТОВ «Візард».

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в офісі №409а за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 30, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється можливим.

Також зазначав, що у досудового слідства є достатні підстави вважати, що за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 30, офіс 409а знаходяться документи, печатки, штампи, грошові кошти отримані від незаконної діяльності підприємств транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ «Коал Інвест Трейд» (код ЄДРПОУ:40277177); ТОВ «Альянс Трейд Торг» (код ЄДРПОУ:39882876); ПП «ВКФ «Внешторг Груп» (код ЄДРПОУ:40078952); ПП «ВКФ «Внешторгінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39756839); ПП «ВКФ «Внешторгінвест» (код ЄДРПОУ: 33469915); ТОВ «Тандем Торг ПК» (код ЄДРПОУ:39536274); ТОВ «Тандем Торг ТК» (код ЄДРПОУ:39069452); ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ:37612206); ТОВ «Лакстайл» (код ЄДРПОУ: 39566309); ТОВ «Бріар ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39763212); ТОВ «Санмарт» (код ЄДРПОУ: 39920497); ТОВ «Карлінг Трейд» (код ЄДРПОУ: 39427975); ТОВ «Торг Клайт» (код ЄДРПОУ: 39423918), ТОВ «Спенсер Трейд» (код ЄДРПОУ: 40260975); ТОВ «Вестінг Компані» (код ЄДРПОУ: 39908380); ТОВ «Вітаполь Інжинірінг» (код ЄДРПОУ: 38605823); ТОВ «Грін Фарм» (код ЄДРПОУ: 38389955); ТОВ «Фільтронс» (код ЄДРПОУ: 38196529); ТОВ «Рітейл Тім» (код ЄДРПОУ: 37241858); ТОВ «Толедо Трейд» (код ЄДРПОУ: 39637332); ТОВ «Клай Груп» (код ЄДРПОУ: 39949977) та інших, втому числі фіктивних підприємств, які підтверджують документальне оформлення начебто проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством та які можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 дозвіл на проведення обшуку в офісі №409а за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 30, зареєстрованого на праві власності за ТОВ «Юрсервіс» (код ЄДРПОУ 24252516), ТОВ «Киянка-Сервіс Груп» (код 38454945), ТОВ «ТФ «Киянка» ( код 00307299), ТОВ «ТД «Валекс» (код 33346629), ТОВ «Веста Центр» (код 38020987), ОСОБА_7 , ТОВ «Мари Льо», ОСОБА_8 , ТОВ «Стиль Киянки», ОСОБА_9 , ТОВ «Візард» з метою виявлення та вилучення документів, що мають на собі реквізити підприємств ТОВ «Коал Інвест Трейд» (код ЄДРПОУ:40277177); ТОВ «Альянс Трейд Торг» (код ЄДРПОУ:39882876); ПП «ВКФ «Внешторг Груп» (код ЄДРПОУ:40078952); ПП «ВКФ «Внешторгінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39756839); ПП «ВКФ «Внешторгінвест» (код ЄДРПОУ: 33469915); ТОВ «Тандем Торг ПК» (код ЄДРПОУ:39536274); ТОВ «Тандем Торг ТК» (код ЄДРПОУ:39069452); ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ:37612206); ТОВ «Лакстайл» (код ЄДРПОУ: 39566309); ТОВ «Бріар ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39763212); ТОВ «Санмарт» (код ЄДРПОУ: 39920497); ТОВ «Карлінг Трейд» (код ЄДРПОУ: 39427975); ТОВ «Торг Клайт» (код ЄДРПОУ: 39423918), ТОВ «Спенсер Трейд» (код ЄДРПОУ: 40260975); ТОВ «Вестінг Компані» (код ЄДРПОУ: 39908380); ТОВ «Вітаполь Інжинірінг» (код ЄДРПОУ: 38605823); ТОВ «Грін Фарм» (код ЄДРПОУ: 38389955); ТОВ «Фільтронс» (код ЄДРПОУ: 38196529); ТОВ «Рітейл Тім» (код ЄДРПОУ: 37241858); ТОВ «Толедо Трейд» (код ЄДРПОУ: 39637332); ТОВ «Клай Груп» (код ЄДРПОУ: 39949977) та інших, втому числі фіктивних підприємств, на яких міститься інформація, щодо реальної реалізації товару, а також достовірні відомості про кількість товару, фінансово-господарські та бухгалтерські документи цих підприємств, а також чорнових записів, комп`ютерної техніки, інші носії інформації на яких містяться відомості щодо фінансових операцій, грошових коштів, печатки, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, тобто майно здобуте злочинним шляхом, яке забезпечить швидке виконання завдань кримінального провадження.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1